|
26
Ocak 2007 Tarihli ve 26415
Sayılı Resmî Gazete -
Mükerrer |
|
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumundan
TEKDÜZEN HESAP PLANI VE İZAHNAMESİ
HAKKINDA TEBLİĞ
BİRİNCİ BÖLÜM
Amaç
ve Kapsam, Dayanak ve Tanımlar
Amaç
ve kapsam
MADDE 1-
(1)
Bu
Tebliğin amacı, bankalar için
muhasebeleştirme ve finansal
raporlama açısından tekdüzeni
sağlama, tek tip bilanço ve
gelir tablosunun doğrudan elde
edilmesi, denetim ve gözetim için
gerekli olan bilgilerin
doğrulanabilir ve denetlenebilir bir
şekilde doğrudan ve sağlıklı olarak
elde edilmesi, ekonominin izlenmesi
ve yönlendirilmesi için yetkili
mercilerin ihtiyaç duyduğu
bilgilerle, diğer istatistikî
bilgilere doğrudan ulaşılması,
finansal analiz, risk analizi,
verimlilik analizi gibi çeşitli
analiz ve yorumlar için ihtiyaç
duyulan bilgilerin standart bir
şekilde elde edilmesini sağlamaktır.
(2)
Türkiye’de faaliyette bulunan
mevduat bankaları ile kalkınma ve
yatırım bankaları bu Tebliğ
hükümlerine tâbidir.
Dayanak
MADDE 2- (1)
Bu Tebliğ, 19/10/2005 tarihli ve
5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37
ve 93 üncü maddeleri ile 1/11/2006
tarihli ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe
dayanılarak hazırlanmıştır.
Tanımlar
MADDE 3-
(1) Bu
Tebliğin uygulanmasında;
a)
Banka: Kanunun 3 üncü maddesinde
tanımlanan mevduat bankaları ile
kalkınma ve yatırım bankalarını,
b)
Kanun: 5411 sayılı Bankacılık
Kanununu,
c)
Karşılık Yönetmeliği: 1/11/2006
tarihli ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmeliği,
ç)
Katılım bankası: Kanunun 3 üncü
maddesinde tanımlanan katılım
bankalarını,
d)
Kurul: Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurulunu,
e)
Kurum:
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumunu,
f)
Türkiye Muhasebe Standardı: Türkiye
Muhasebe Standartları Kurulu
tarafından yürürlüğe konulmuş olan
Türkiye Muhasebe Standartları ve
Türkiye Finansal Raporlama
Standartları ile bunlara ilişkin ek
ve yorumları
ifade
eder.
İKİNCİ BÖLÜM
Tekdüzen Hesap Planı
Tekdüzen hesap planı yapısı
MADDE 4-
(1) Tekdüzen Hesap Planı, aşağıda
belirtilen gruplardan oluşur;
0 DÖNEN DEĞERLER
1 KREDİLER
2 YATIRIM AMAÇLI
DEĞERLER VE DİĞER AKTİFLER
3 MEVDUAT VE DİĞER
YABANCI KAYNAKLAR
4 ÖZKAYNAKLAR
5 FAİZ GELİRLERİ
6 FAİZ GİDERLERİ
7 FAİZ DIŞI
GELİRLER
8 FAİZ DIŞI
GİDERLER
9 BİLANÇO DIŞI
HESAPLAR
Türk parası ve
yabancı para hesaplar
MADDE 5-
(1)
Her
grup içerisinde yer alan hesaplar,
Türk parası ve yabancı para olarak
ikiye ayrılmıştır. Türk parası ve
yabancı para işlemler için çalışan
hesaplar, 012 Yoldaki Paralar –
T.P., 013 Yoldaki Paralar – Y.P.
örneğinde olduğu gibi, defteri kebir
seviyesinde belirlenmiştir. Defteri
kebir hesaplarının son hanesi çift
sayı ise Türk Parası hesapları, tek
sayı ise yabancı para hesapları
ifade eder.
(2)
Yabancı para olarak belirtilen
hesaplar, bankaların yabancı para
işlemlerine ilişkin tutarların
kaydedildiği hesaplardır. Bu
hesaplardaki yabancı para bakiyeler
ilgili Türkiye Muhasebe Standardı
hükümleri çerçevesinde dönem
sonlarında değerlemeye tabi
tutularak değerleme farkları ilgili
hesaplara intikal ettirilir. Yabancı
para hesaplardan ve işlemlerden
sağlanan yabancı para faiz, komisyon
ve gelirler, işlem tarihindeki
kurdan Türk parasına çevrilir ve
ilgili yabancı para kâr/zarar
hesaplarına kaydedilir. Yukarıda
belirtilen gelirler, yabancı para
yerine Türk parası üzerinden tahsil
edilse dahi, ilgili yabancı para
kâr-zarar hesaplarına kaydedilir.
Hesap numaralama
sistemi
MADDE 6-
(1) Hesap numaralama sistemi,
belirli hesaplar hariç altı haneden
oluşmuştur. İstisnai hesaplar ise
yedi haneden oluşmaktadır. Hesap
numaralarının hanelere göre
gösterimi aşağıda belirtildiği
şekildedir:
1 2
3 4 5 6
A B
C D E F
A - Grup numarasını
tanımlar,
BC
- Defteri kebir hesap
numaralarını tanımlar,
DE
- Yardımcı hesap
numaralarını tanımlar,
F
- Alt hesap numaralarını
tanımlar.
Değişiklik
MADDE 7-
(1) Tekdüzen Hesap Planında;
a)
Bütün defteri kebir hesaplarının
yardımcı ve alt hesaplarıyla
birlikte kullanılmasalar dahi
açılması zorunludur.
b)
Kurumun izni olmadan defteri
kebir seviyesinde yeni hesap
açılamaz.
c)
Defteri kebir düzeyinde açılmış olup
yardımcı ve alt hesapları bulunmayan
hesaplar için bankalar ihtiyaç
duymaları halinde yardımcı, alt ve
daha tali dereceli hesaplar
açabilirler.
ç)
Defteri kebir hesabı ile birlikte
bir veya daha fazla yardımcı hesap
varsa yeni yardımcı hesapların
ilavesi, bir veya daha fazla alt
hesap varsa yeni alt hesapların
ilavesi, Kurumun izniyle mümkündür.
d)
Yardımcı hesap veya alt hesap
seviyesinde tespit edilmiş maddeler
için bankalar, gerek duyacakları alt
ve daha tali hesapları, mevcut hesap
numaralarının sonuna yeni haneler
eklemek suretiyle açabilirler.
e) Altı
ya da yedi haneli hesaplarda
bankalar, döviz cinsi, müşteri
numarası, kontrol numarası gibi
hususları izlemek amacıyla, ilave
haneler eklemek suretiyle daha alt
seviyede hesaplar açabilirler.
f) “Diğer” hesaplar, ilgili bölümde
ayrı bir hesap açılmasını
gerektirmeyen büyüklükte olan
işlemler ile sık tekrarlanmayan
işlemlerin kaydı için ayrılmıştır.
Bir işlem bu niteliği taşımadığı
halde kaydedileceği özel bir hesap
bulunmuyorsa, bu tür işlemler için
Kurumdan izin alınarak özel bir
hesabın açılması şarttır.
(2) Bu madde
uyarınca Tek Düzen Hesap Planında
yapılan değişiklikler, Kurumca
bankalara duyurulmak suretiyle
yürürlüğe girer.
MADDE 8- (1)
Tekdüzen Hesap Planı aşağıda
belirtildiği şekildedir.
010
KASA
011 EFEKTİF
DEPOSU
012 YOLDAKİ
PARALAR - T.P.
01200 YURTİÇİ
HAVALELER
01201 YURTDIŞI
HAVALELER
01202 YURTİÇİ
POSTA ÇEKLERİ
01203 YURTDIŞI
POSTA ÇEKLERİ
01204 GRUP
NAKİLLERİ
013 YOLDAKİ
PARALAR - Y.P.
01300 YURTİÇİ
HAVALELER
01301 YURTDIŞI
HAVALELER
01302 YURTİÇİ
POSTA ÇEKLERİ
01303 YURTDIŞI
POSTA ÇEKLERİ
01304 GRUP
NAKİLLERİ
015 SATIN
ALINAN ÇEKLER - Y.P.
01500
ŞUBELERİMİZ ÜZERİNE KEŞİDELİ
01501 DİĞER
BANKALAR ÜZERİNE KEŞİDELİ
01509 DİĞER
016 VADESİ
GELMİŞ MENKUL DEĞERLER - T.P.
01600 VADESİ
GELMİŞ TAHVİL KUPONLARI
01601 VADESİ
GELMİŞ HİSSE SENEDİ KUPONLARI
01602 VADESİ
GELMİŞ TAHVİLLER
01603 BONOLAR
01609 DİĞER
017 VADESİ
GELMİŞ MENKUL DEĞERLER - Y.P.
01701 VADESİ
GELMİŞ HİSSE SENEDİ KUPONLARI
01702 VADESİ
GELMİŞ TAHVİLLER
01703 BONOLAR
01709 DİĞER
019 KIYMETLİ
MADENLER - Y.P.
01900 KIYMETLİ
MADEN DEPOSU
019000 ALTIN
DEPOSU
019009 DİĞER
KIYMETLİ MADENLER
01901 KIYMETLİ
MADENLER
019010
ULUSLARARASI STANDARTLARA UYGUN OLAN
019011
ULUSLARARASI STANDARTLARA UYGUN
OLMAYAN
020 TÜRKİYE
CUMHURİYET MERKEZ BANKASI - T.P.
02000 VADESİZ
SERBEST HESAP
02002 VADELİ
SERBEST OLMAYAN HESAP
021 TÜRKİYE
CUMHURİYET MERKEZ BANKASI - Y.P.
02100 VADESİZ
SERBEST HESAP
02101 VADELİ
SERBEST HESAP
02102 VADELİ
SERBEST OLMAYAN HESAP
022 YURTİÇİ
BANKALAR - T.P.
02200 VADESİZ
HESAP
022000 KAMU
MEVDUAT BANKALARI
022001 ÖZEL
MEVDUAT BANKALARI
022002 YABANCI
MEVDUAT BANKALARI
022003 ÖZEL KANUN.
GÖRE MEVDUAT KAB.YETKİLİ KURULUŞLAR
02201 VADELİ
HESAP
022010 KAMU
MEVDUAT BANKALARI
022011 ÖZEL
MEVDUAT BANKALARI
022012 YABANCI
MEVDUAT BANKALARI
023 YURTİÇİ
BANKALAR - Y.P.
02300 VADESİZ
HESAP
023000 KAMU
MEVDUAT BANKALARI
023001 ÖZEL
MEVDUAT BANKALARI
023002 YABANCI
MEVDUAT BANKALARI
023003 ÖZEL KANUN.
GÖRE MEVDUAT KAB.YETKİLİ KURULUŞLAR
02301 VADELİ
HESAP
023011 ÖZEL
MEVDUAT BANKALARI
023012 YABANCI
MEVDUAT BANKALARI
023013 ÖZEL KANUN.
GÖRE MEVDUAT KAB. YETKİLİ KURULUŞLAR
024 YURTDIŞI
BANKALAR - T.P.
02400 VADESİZ
HESAP
024000 SERBEST
HESAP
02401 VADELİ
HESAP
024010 SERBEST
HESAP
0240100 KISA VADELİ
024011 SERBEST
OLMAYAN HESAP
0240110 KISA VADELİ
0240111 ORTA VE UZUN
VADELİ
025 YURTDIŞI
BANKALAR - Y.P.
02500 VADESİZ
HESAP
025000 SERBEST
HESAP
02501 VADELİ
HESAP
025010 SERBEST
HESAP
0250100 KISA VADELİ
025011 SERBEST
OLMAYAN HESAP
0250110 KISA VADELİ
0250111 ORTA VE UZUN
VADELİ
026 YURTDIŞI
MERKEZ VE ŞUBELER - T.P.
02600 VADESİZ
HESAP
026000 SERBEST
HESAP
026001 SERBEST
OLMAYAN HESAP
02601 VADELİ
HESAP
026010 SERBEST
HESAP
026011 SERBEST
OLMAYAN
HESAP
027 YURTDIŞI
MERKEZ VE ŞUBELER - Y.P.
02700 VADESİZ
HESAP
027000 SERBEST
HESAP
02701 VADELİ
HESAP
027010 SERBEST
HESAP
027011 SERBEST
OLMAYAN
HESAP
030
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA
YANSITILAN MENKUL DEĞERLER -T.P.
ALIM
SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER
03000 MALİ
KURULUŞLAR BONO VE TAHVİLLERİ
0300001 TAHVİL
030001 ÖZEL
MEVDUAT BANKALARI
0300010 BONO
0300011 TAHVİL
0300012 KREDİYE
BAĞLI TAHVİL
0300021 TAHVİL
0300022 KREDİYE
BAĞLI TAHVİL
030003 KALKINMA VE
YATIRIM BANKALARI
0300030 BONO
0300031 TAHVİL
0300032 KREDİYE
BAĞLI TAHVİL
0300090 BONO
0300091 TAHVİL
0300092 KREDİYE
BAĞLI TAHVİL
03002 MALİ
OLMAYAN KURULUŞLAR BONO VE
TAHVİLLERİ
030021 YEREL
YÖNETİM TAHVİLLERİ
030022 İ.D.T.
TAHVİLLERİ
0300221 BAĞLI
ORTAKLIKLAR TAHVİLLERİ
030023 K.İ.K.
TAHVİLLERİ
0300230 MÜESSESELER
TAHVİLLERİ
0300231 BAĞLI
ORTAKLIKLAR TAHVİLLERİ
030025 DİĞER
TAHVİLLER
030026 HAZİNE
BONOLARI
030027 MÜTEAHHİT
BONOLARI
030029 DİĞER
BONOLAR
03003 HİSSE
SENETLERİ
030031 BORSAYA
KOTE OLMAYAN HİSSE SENETLERİ
03004 KUPONLAR
(VADESİ GELMEMİŞ)
030041 DİĞER
TAHVİLLER KUPONLARI
030042 HİSSE
SENEDİ KUPONLARI
03005 KAR VE
ZARAR ORTAKLIĞI BELGELERİ
03006 GELİR
ORTAKLIĞI SENETLERİ
03007 YATIRIM
FONLARI KATILIM BELGELERİ
03008 TEMİNATA
VERİLEN/BLOKE EDİLEN MENKUL DEĞERLER
030080 HİSSE
SENETLERİ
030081 TAHVİL VE
BENZERİ MENKUL DEĞERLER
030089 DİĞER
03009 REPO
İŞLEMLERİNE KONU OLAN MENKUL
DEĞERLER
030090
DEVLET TAHVİLİ
030091
HAZİNE BONOSU
030092
DİĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERİ
030093
BANKA BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ
BONOLAR
030094
VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER
030099
DİĞER
03010 MENKUL
KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASINDAN ALACAKLAR
030100
DEVLET TAHVİLİ
030101
HAZİNE BONOSU
030109
DİĞER
03011 MENKUL
KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASI TEMİNATLARI
030110
DEVLET TAHVİLİ
030111
HAZİNE BONOSU
030119
DİĞER
03018 DİĞER ALIM
SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER
03019 ALIM SATIM
AMAÇLI MENKUL DEĞERLER DEĞER ARTIŞ
HESABI
030190 HİSSE
SENETLERİ
030191 YATIRIM
FONU KATILIM BELGELERİ
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA
YANSITILAN OLARAK
SINIFLANAN MENKUL DEĞERLER
03020 KAMU
BORÇLANMA SENETLERİ
030200 DEVLET
TAHVİLİ
030201 HAZİNE
BONOSU
030202 DİĞER KAMU
BORÇLANMA SENETLERİ
03021 ÖZEL KESİM
BORÇLANMA SENETLERİ
030210 MALİ
KURULUŞLAR
030211 MALİ OLMAYAN
KURULUŞLAR
03022 SERMAYEDE
PAYI TEMSİL EDEN MENKUL DEĞERLER
030220 HİSSE
SENETLERİ
030221 YATIRIM
FONLARI KATILIM BELGELERİ
030229 DİĞER
03028 DİĞER
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA
YANSITILAN OLARAK SINIFLANAN MENKUL
DEĞERLER
03029 GERÇEĞE
UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA
YANSITILAN OLARAK SINIFLANAN MENKUL
DEĞERLER DEĞER ARTIŞ HESABI
030290 HİSSE
SENETLERİ
030291 YATIRIM
FONLARI KATILIM BELGELERİ
030299 DİĞER
031
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA
YANSITILAN MENKUL DEĞERLER - Y.P.
ALIM
SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER
03100 BONOLAR
03101 MALİ
KURULUŞ TAHVİLLERİ
031010
KREDİYE BAĞLI
TAHVİLLER
031011
DİĞER MALİ KURULUŞ
TAHVİLLERİ
03102 MALİ
OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİ
03103 HİSSE
SENETLERİ
031030 BORSAYA
KOTE EDİLEN HİSSE SENETLERİ
031031 BORSAYA
KOTE OLMAYAN HİSSE SENETLERİ
03104 KUPONLAR
(VADESİ GELMEMİŞ)
031040 TAHVİL
KUPONLARI
03105
KAR VE
ZARAR ORTAKLIĞI BELGELERİ
03106 GELİR
ORTAKLIĞI SENETLERİ
03107 YATIRIM
FONLARI KATILIM BELGELERİ
03108 TEMİNATA
VERİLEN/BLOKE EDİLEN MENKUL DEĞERLER
031080 HİSSE
SENETLERİ
031081 TAHVİL VE
BENZERİ MENKUL DEĞERLER
031089 DİĞER
03109 REPO
İŞLEMLERİNE KONU OLAN MENKUL
DEĞERLER
031090
DEVLET TAHVİLİ
031091
HAZİNE BONOSU
031092
DİĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERİ
031093
BANKA BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ
BONOLAR
031094
VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER
031099
DİĞER
03110 MENKUL
KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASINDAN ALACAKLAR
031100
DEVLET TAHVİLİ
031101
HAZİNE BONOSU
031109
DİĞER
03111 MENKUL
KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASI TEMİNATLARI
031110
DEVLET TAHVİLİ
031111
HAZİNE BONOSU
031119
DİĞER
03118 DİĞER ALIM
SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER
03119 ALIM SATIM
AMAÇLI MENKUL DEĞERLER DEĞER ARTIŞ
HESABI
031190 HİSSE
SENETLERİ
031191 YATIRIM
FONU KATILIM BELGELERİ
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA
YANSITILAN OLARAK
SINIFLANAN MENKUL DEĞERLER
03120 KAMU
BORÇLANMA SENETLERİ
031200 DEVLET
TAHVİLİ
031201 HAZİNE
BONOSU
031202 DİĞER KAMU
BORÇLANMA SENETLERİ
03121 ÖZEL KESİM
BORÇLANMA SENETLERİ
031210 MALİ
KURULUŞLAR
031211 MALİ OLMAYAN
KURULUŞLAR
03122 SERMAYEDE
PAYI TEMSİL EDEN MENKUL DEĞERLER
031220 HİSSE
SENETLERİ
031221 YATIRIM
FONLARI KATILIM BELGELERİ
031229 DİĞER
03128 DİĞER
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA
YANSITILAN OLARAK SINIFLANAN MENKUL
DEĞERLER
03129 GERÇEĞE
UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA
YANSITILAN OLARAK SINIFLANAN MENKUL
DEĞERLER DEĞER ARTIŞ HESABI
031290 HİSSE
SENETLERİ
031291 YATIRIM
FONLARI KATILIM BELGELERİ
031299 DİĞER
032
SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER -
T.P.
03200 MALİ
KURULUŞLAR BONO VE TAHVİLLERİ
0320000 BONO
0320001 TAHVİL
0320002 KREDİYE
BAĞLI TAHVİL
032001 ÖZEL
MEVDUAT BANKALARI
0320010 BONO
0320012 KREDİYE
BAĞLI TAHVİL
0320020 BONO
0320021 TAHVİL
0320022 KREDİYE
BAĞLI TAHVİL
032003 KALKINMA VE
YATIRIM BANKALARI
0320030 BONO
0320031 TAHVİL
0320032 KREDİYE
BAĞLI TAHVİL
0320091 TAHVİL
03202 MALİ
OLMAYAN KURULUŞLAR BONO VE TAHVİL
032021 YEREL
YÖNETİM TAHVİLLERİ
032022 İ.D.T.
TAHVİLLERİ
0320220 MÜESSESELER
TAHVİLLERİ
0320221 BAĞLI
ORTAKLIKLAR TAHVİLLERİ
032023 K.İ.K.
TAHVİLLERİ
0320230 MÜESSESELER
TAHVİLLERİ
0320231 BAĞLI
ORTAKLIKLAR TAHVİLLERİ
032025 DİĞER
TAHVİLLER
032026 HAZİNE
BONOLARI
032027 MÜTEAHHİT
BONOLARI
032029 DİĞER
BONOLAR
03220 HİSSE
SENETLERİ
0322001 BORSAYA KOTE
OLMAYAN HİSSE SENETLERİ
032201 UZUN VADELİ
YATIRIM AMAÇLI OLMAYAN
0322011 BORSAYA KOTE
OLMAYAN HİSSE SENETLERİ
03230 KUPONLAR
(VADESİ GELMEMİŞ)
032301 DİĞER
TAHVİLLER KUPONLARI
032302 HİSSE
SENEDİ KUPONLARI
03240 KAR VE
ZARAR ORTAKLIĞI BELGELERİ
03260 YATIRIM
FONLARI KATILIM BELGELERİ
03270 TEMİNATA
VERİLEN/BLOKE EDİLEN MENKUL DEĞERLER
03280 REPO
İŞLEMLERİNE KONU OLAN MENKUL
DEĞERLER
032800
DEVLET TAHVİLİ
032801
HAZİNE BONOSU
032802
DİĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERİ
032803
BANKA BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ
BONOLAR
032804
VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER
03281 MENKUL
KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASINDAN ALACAKLAR
032810
DEVLET TAHVİLİ
032811
HAZİNE BONOSU
032819
DİĞER
03282 MENKUL
KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASI TEMİNATLARI
032820
DEVLET TAHVİLİ
032821
HAZİNE BONOSU
032829
DİĞER
03290 MENKUL
DEĞERLER DEĞER ARTIŞ HESABI
032901 YATIRIM
FONU KATILIM BELGELERİ
032909 SERMAYEDE
PAYI TEMSİL EDEN DİĞER MENKUL
KIYMETLER
03299 DİĞER
033
SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER -
Y.P.
03300 BONOLAR
03301 MALİ
KURULUŞ TAHVİLLERİ
033010
KREDİYE BAĞLI
TAHVİLLER
033011
DİĞER MALİ KURULUŞ
TAHVİLLERİ
03302 MALİ
OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİ
03303 HİSSE
SENETLERİ
0330300 BORSAYA KOTE
EDİLEN HİSSE SENETLERİ
0330301 BORSAYA KOTE
OLMAYAN HİSSE SENETLERİ
0330310 BORSAYA KOTE
EDİLEN HİSSE SENETLERİ
0330311 BORSAYA KOTE
OLMAYAN HİSSE SENETLERİ
03304 KUPONLAR
(VADESİ GELMEMİŞ)
033040 TAHVİL
KUPONLARI
03306 KAR VE
ZARAR ORTAKLIĞI BELGELERİ
03307 GELİR
ORTAKLIĞI SENETLERİ
03350 YATIRIM
FONLARI KATILIM BELGELERİ
03370 TEMİNATA
VERİLEN/BLOKE EDİLEN MENKUL DEĞERLER
033700 HİSSE
SENETLERİ
033701 TAHVİL VE
BENZERİ MENKUL DEĞERLER
033709 DİĞER
03380 REPO
İŞLEMLERİNE KONU OLAN MENKUL
DEĞERLER
033800
DEVLET TAHVİLİ
033801
HAZİNE BONOSU
033802
DİĞER KAMU BORÇLANMA SENETLERİ
033803
BANKA BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ
BONOLAR
033804
VARLIĞA DAYALI MENKUL KIYMETLER
033809
DİĞER
03381 MENKUL
KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASINDAN ALACAKLAR
033810
DEVLET TAHVİLİ
033811
HAZİNE BONOSU
033819
DİĞER
03382 MENKUL
KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASI TEMİNATLARI
033820
DEVLET TAHVİLİ
033821
HAZİNE BONOSU
033829
DİĞER
03390 MENKUL
DEĞERLER DEĞER ARTIŞ HESABI
033900 HİSSE
SENETLERİ
033901 YATIRIM
FONU KATILIM BELGELERİ
033902 SERMAYEDE
PAYI TEMSİL EDEN DİĞER MENKUL
KIYMETLER
03399 DİĞER
038 MENKUL
DEĞERLER DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) –
T.P.
038000 DEVLET
TAHVİLİ
038001 HAZİNE
BONOSU
038002
DİĞER
KAMU BORÇLANMA SENETLERİ
038004 YATIRIM
FONU KATILIM BELGELERİ
038005 SERMAYEDE
PAYI TEMSİL EDEN DİĞER MENKUL
KIYMETLER
038006 KREDİYE
BAĞLI TAHVİLLER
038009 DİĞER
038010 DEVLET
TAHVİLİ
038011 HAZİNE
BONOSU
038012
DİĞER
KAMU BORÇLANMA SENETLERİ
038014 YATIRIM
FONU KATILIM BELGELERİ
038015 SERMAYEDE
PAYI TEMSİL EDEN DİĞER MENKUL
KIYMETLER
038016 KREDİYE
BAĞLI TAHVİLLER
038019 DİĞER
039 MENKUL
DEĞERLER DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) –
Y.P.
039000 DEVLET
TAHVİLİ
039001 HAZİNE
BONOSU
039002
DİĞER
KAMU BORÇLANMA SENETLERİ
039004 YATIRIM
FONU KATILIM BELGELERİ
039005 SERMAYEDE
PAYI TEMSİL EDEN DİĞER MENKUL
KIYMETLER
039006 KREDİYE
BAĞLI TAHVİLLER
039009 DİĞER
039010 DEVLET
TAHVİLİ
039011 HAZİNE
BONOSU
039012
DİĞER
KAMU BORÇLANMA SENETLERİ
039014 YATIRIM
FONU KATILIM BELGELERİ
039015 SERMAYEDE
PAYI TEMSİL EDEN DİĞER MENKUL
KIYMETLER
039016 KREDİYE
BAĞLI TAHVİLLER
039019 DİĞER
040 PARA
PİYASALARINDAN ALACAKLAR - T.P.
041 PARA
PİYASALARINDAN ALACAKLAR - Y.P.
04101
BANKALARARASI PARA PİYASASINDAN
ALACAKLAR
04102 İMKB
TAKASBANK PARA PİYASASINDAN
ALACAKLAR
050 TERS
REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR – T.P.
05000 YURTİÇİ
İŞLEMLERDEN
050000 TÜRKİYE
CUMHURİYET MERKEZ BANKASI
050001
BANKALAR
050002 ARACI
KURUMLAR
050003 DİĞER MALİ
KURUM VE KURULUŞLAR
050004 DİĞER KURUM
VE KURULUŞLAR
050005 GERÇEK
KİŞİLER
05001 YURTDIŞI
İŞLEMLERDEN
050010
MERKEZ BANKALARI
050011 BANKALAR
050012 ARACI
KURUMLAR
050013 DİĞER MALİ
KURUM VE KURULUŞLAR
050014
DİĞER KURUM VE
KURULUŞLAR
050015 GERÇEK
KİŞİLER
051 TERS
REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR – Y.P.
05100 YURTİÇİ
İŞLEMLERDEN
051000 TÜRKİYE
CUMHURİYET MERKEZ BANKASI
051001 BANKALAR
051002 ARACI
KURUMLAR
051003 DİĞER MALİ
KURUM VE KURULUŞLAR
051004 DİĞER KURUM
VE KURULUŞLAR
051005 GERÇEK
KİŞİLER
05101 YURTDIŞI
İŞLEMLERDEN
051010 MERKEZ
BANKALARI
051011 BANKALAR
051012 ARACI
KURUMLAR
051013 DİĞER MALİ
KURUM VE KURULUŞLAR
051014 DİĞER KURUM
VE KURULUŞLAR
051015 GERÇEK
KİŞİLER
100 İSKONTO
VE İŞTİRA SENETLERİ - T.P.
100000 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
1000001 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
1000002 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
100001 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
100008 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
1000080 KAMU
İDARELERİ
1000081 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
1000082 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
100009 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
100010 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
1000101 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
1000102 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
100011 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
100018 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
1000180 KAMU
İDARELERİ
1000181 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
1000182 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
100019 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
101 İSKONTO
VE İŞTİRA SENETLERİ - Y.P.
101000 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
1010001 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
1010002 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
101001 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
101008 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
1010080 KAMU
İDARELERİ
1010081 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
1010082 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
101009 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
101010 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
1010101 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
1010102 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
101011 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
101018 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
1010180 KAMU
İDARELERİ
1010181 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
1010182 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
101019 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
102
İSKONTO VE İŞTİRA SENETLERİNDEN
KAZANILMAMIŞ GELİRLER (-) –T.P.
10200 İSKONTO
SENETLERİNDEN
10201 İŞTİRA
SENETLERİNDEN
103
İSKONTO VE İŞTİRA SENETLERİNDEN
KAZANILMAMIŞ GELİRLER (-) - Y. P.
10300 İSKONTO
SENETLERİNDEN
10301 İŞTİRA
SENETLERİNDEN
110 KISA
VADELİ AÇIK İHRACAT KREDİLERİ - T.P.
11000 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
110001 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
110002 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
11001 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
11010 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
110100 KAMU
İDARELERİ
110101 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
110102 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
11011 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
111 KISA
VADELİ AÇIK İHRACAT KREDİLERİ - Y.P.
11100 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
111001 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
111002 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
11101 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
11110 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
111100 KAMU
İDARELERİ
111101 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
11111 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
112 KISA
VADELİ TEMİNATLI İHRACAT KREDİLERİ -
T.P.
11200 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
112001 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
112002 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
11201 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
11202 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(KAMU)
112022 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
11203 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(ÖZEL)
11210 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
112100 KAMU
İDARELERİ
112101 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
112102 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
11211 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
113 KISA
VADELİ TEMİNATLI İHRACAT KREDİLERİ -
Y.P.
11300 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
113001 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
11301 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
11302 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(KAMU)
113021 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
113022 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
11303 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(ÖZEL)
11310 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
113100 KAMU
İDARELERİ
113101 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
11311 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
114 KISA
VADELİ TEMİNATLI İTHALAT KREDİLERİ -
T.P.
11400 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
114001 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
114002 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
11401 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
11402 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(KAMU)
114021 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
114022 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
11403 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(ÖZEL)
11410 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
114100 KAMU
İDARELERİ
114101 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
114102 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
11411 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
115 KISA
VADELİ TEMİNATLI İTHALAT KREDİLERİ -
Y.P.
11500 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
115001 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
115002 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
11501 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
11502 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(KAMU)
115021 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
11503 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(ÖZEL)
11510 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
115100 KAMU
İDARELERİ
115101 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
115102 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
11511 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
116 KISA
VADELİ AÇIK DİĞER KREDİLER - T.P.
11600 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
116001 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
116002 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
11601 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
11610 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
116100 KAMU
İDARELERİ
116101 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
116102 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
11611 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
11620 TÜKETİCİ
KREDİLERİ
116200
KONUT KREDİLERİ
116201
TAŞIT KREDİLERİ
116202 İHTİYAÇ
KREDİLERİ
116209
DİĞER
11621 BİREYSEL
KREDİ KARTLARI
116210 TAKSİTLİ
116211 TAKSİTSİZ
11630 TAKSİTLİ
TİCARİ KREDİLER
116300 İŞYERİ
KREDİLERİ
116301 TAŞIT
KREDİLERİ
116302 İHTİYAÇ
KREDİLERİ
116309 DİĞER
11631 KURUMSAL
KREDİ KARTLARI
116310 TAKSİTLİ
116311 TAKSİTSİZ
11640 PERSONEL
KREDİLERİ
116400 KONUT
KREDİLERİ
116401 TAŞIT
KREDİLERİ
116402 İHTİYAÇ
KREDİLERİ
116409 DİĞER
11641 PERSONEL
KREDİ KARTLARI
116410 TAKSİTLİ
116411 TAKSİTSİZ
11642 KREDİLİ
MEVDUAT HESABI
116420 GERÇEK
KİŞİ
116421 TÜZEL KİŞİ
117 KISA
VADELİ AÇIK DİĞER KREDİLER - Y.P.
11700 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
117001 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
117002 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
11701 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
11710 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
117100 KAMU
İDARELERİ
117101 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
117102 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
11711 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
11720 TÜKETİCİ
KREDİLERİ
117200
KONUT KREDİLERİ
117201
TAŞIT KREDİLERİ
117202 İHTİYAÇ
KREDİLERİ
117209
DİĞER
11721 BİREYSEL
KREDİ KARTLARI
117210 TAKSİTLİ
117211 TAKSİTSİZ
11730 TAKSİTLİ
TİCARİ KREDİLER
117300 İŞYERİ
KREDİLERİ
117301 TAŞIT
KREDİLERİ
117302 İHTİYAÇ
KREDİLERİ
117309 DİĞER
11731 KURUMSAL
KREDİ KARTLARI
117310 TAKSİTLİ
117311 TAKSİTSİZ
11740 PERSONEL
KREDİLERİ
117400 KONUT
KREDİLERİ
117401 TAŞIT
KREDİLERİ
117402 İHTİYAÇ
KREDİLERİ
117409 DİĞER
11741 PERSONEL
KREDİ KARTLARI
117410 TAKSİTLİ
117411 TAKSİTSİZ
117420 GERÇEK
KİŞİ
117421 TÜZEL KİŞİ
118 KISA
VADELİ TEMİNATLI DİĞER KREDİLER -
T.P.
11800 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
118002 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
11801 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
11802 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(KAMU)
118021 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
118022 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
11803 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(ÖZEL)
11810 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
118100 KAMU
İDARELERİ
118101 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
118102 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
11811 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
11814 MÜŞTERİ
ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ
11820 TÜKETİCİ
KREDİLERİ
118200 KONUT
KREDİLERİ
118201 TAŞIT
KREDİLERİ
118202 İHTİYAÇ
KREDİLERİ
118209 DİĞER
11821 BİREYSEL
KREDİ KARTLARI
118210 TAKSİTLİ
118211 TAKSİTSİZ
11830 TAKSİTLİ
TİCARİ KREDİLER
118300 İŞYERİ
KREDİLERİ
118301 TAŞIT
KREDİLERİ
118302 İHTİYAÇ
KREDİLERİ
118309 DİĞER
11831 KURUMSAL
KREDİ KARTLARI
118310 TAKSİTLİ
118311 TAKSİTSİZ
11840 PERSONEL
KREDİLERİ
118400 KONUT
KREDİLERİ
118401 TAŞIT
KREDİLERİ
118402 İHTİYAÇ
KREDİLERİ
118409 DİĞER
11841 PERSONEL
KREDİ KARTLARI
118410 TAKSİTLİ
118411 TAKSİTSİZ
118420 GERÇEK
KİŞİ
118421 TÜZEL KİŞİ
119 KISA
VADELİ TEMİNATLI DİĞER KREDİLER -
Y.P.
11900 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
119001 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
119002 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
11901 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
11902 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(KAMU)
119021 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
11903 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(ÖZEL)
11910 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
119100 KAMU
İDARELERİ
119101 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
119102 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
11911 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
11914 MÜŞTERİ
ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ
11920 TÜKETİCİ
KREDİLERİ
119200 KONUT
KREDİLERİ
119201 TAŞIT
KREDİLERİ
119202 İHTİYAÇ
KREDİLERİ
119209 DİĞER
11921 BİREYSEL
KREDİ KARTLARI
119210 TAKSİTLİ
119211 TAKSİTSİZ
11930 TAKSİTLİ
TİCARİ KREDİLER
119300 İŞYERİ
KREDİLERİ
119301 TAŞIT
KREDİLERİ
119302 İHTİYAÇ
KREDİLERİ
119309 DİĞER
11931 KURUMSAL
KREDİ KARTLARI
119310 TAKSİTLİ
119311 TAKSİTSİZ
11940 PERSONEL
KREDİLERİ
119400 KONUT
KREDİLERİ
119401 TAŞIT
KREDİLERİ
119402 İHTİYAÇ
KREDİLERİ
119409 DİĞER
11941 PERSONEL
KREDİ KARTLARI
119410 TAKSİTLİ
119411 TAKSİTSİZ
119420 GERÇEK
KİŞİ
119421 TÜZEL KİŞİ
120 KISA
VADELİ İHTİSAS KREDİLERİ - T.P.
121 KISA
VADELİ İHTİSAS KREDİLERİ - Y.P.
123 KIYMETLİ
MADEN KREDİSİ - Y.P.
12300 YURTİÇİ
KISA VADELİ KIYMETLİ MADEN KREDİLERİ
123000
BANKALAR
123001
DİĞER MALİ
KURULUŞLAR
123009
DİĞER
12301 YURTDIŞI
KISA VADELİ KIYMETLİ MADEN KREDİLERİ
123010
BANKALAR
123011
DİĞER MALİ
KURULUŞLAR
123019
DİĞER
12310 YURTİÇİ
ORTA VE UZUN VADELİ KIYMETLİ MADEN
KREDİLERİ
123100 BANKALAR
123101
DİĞER MALİ
KURULUŞLAR
123109
DİĞER
12311 YURTDIŞI
ORTA VE UZUN VADELİ KIYMETLİ MADEN
KREDİLERİ
123110
BANKALAR
123111
DİĞER MALİ
KURULUŞLAR
123119
DİĞER
124 KISA
VADELİ FON KAYNAKLI KREDİLER - T.P.
125 KISA
VADELİ FON KAYNAKLI KREDİLER - Y.P.
126 MALİ
KESİME VERİLEN KISA VADELİ KREDİLER
- T.P.
12600 AÇIK
126000 KAMU
MEVDUAT BANKALARI
126001 ÖZEL
MEVDUAT BANKALARI
126002 YABANCI
MEVDUAT BANKALARI
126003 KAMU
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI
126004 ÖZEL
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI
126005 KATILIM
BANKALARI
126006 SİGORTA
ŞİRKETLERİ
126009 DİĞER MALİ
KURULUŞLAR
12601 TEMİNATLI
126010 KAMU
MEVDUAT BANKALARI
126011 ÖZEL
MEVDUAT BANKALARI
126012 YABANCI
MEVDUAT BANKALARI
126013 KAMU
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI
126014 ÖZEL
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI
126015 KATILIM
BANKALARI
126016 SİGORTA
ŞİRKETLERİ
126017 MÜŞTERİ
ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ
126019 DİĞER MALİ
KURULUŞLAR
127 MALİ
KESİME VERİLEN KISA VADELİ KREDİLER
- Y.P.
12700 AÇIK
127000 KAMU
MEVDUAT BANKALARI
127001 ÖZEL
MEVDUAT BANKALARI
127002 YABANCI
MEVDUAT BANKALARI
127003 KAMU
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI
127004 ÖZEL
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI
127005 KATILIM
BANKALARI
127006 SİGORTA
ŞİRKETLERİ
12701 TEMİNATLI
127010 KAMU
MEVDUAT BANKALARI
127011 ÖZEL
MEVDUAT BANKALARI
127012 YABANCI
MEVDUAT BANKALARI
127013 KAMU
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI
127014 ÖZEL
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI
127015 KATILIM
BANKALARI
127016 SİGORTA
ŞİRKETLERİ
127017 MÜŞTERİ
ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ
127019 DİĞER MALİ
KURULUŞLAR
128 YURTDIŞI
KISA VADELİ KREDİLER - T.P.
12800 BANKALAR
128000 AÇIK
128001 TEMİNATLI
12801
BANKA
DIŞI MALİ KESİME KULLANDIRILAN
KREDİLER
128011 TEMİNATLI
12802 MÜŞTERİ
ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ
12809 DİĞER
128090 AÇIK
128091 TEMİNATLI
129 YURTDIŞI
KISA VADELİ KREDİLER - Y.P.
12900 BANKALAR
129000 AÇIK
129001 TEMİNATLI
12901
BANKA
DIŞI MALİ KESİME KULLANDIRILAN
KREDİLER
129010 AÇIK
129011 TEMİNATLI
12902 MÜŞTERİ
ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ
12909 DİĞER
129090 AÇIK
129091 TEMİNATLI
130 ORTA VE
UZUN VADELİ AÇIK İHR. GAR. YAT.KRED.
- T.P.
13000 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
130001 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
130002 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
13001 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
13010 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
130100 KAMU
İDARELERİ
130101 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
13011 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
131 ORTA VE
UZUN VADELİ AÇIK İHR. GAR.YAT.KRED.
- Y.P.
13100 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
131001 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
131002 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
13101 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
13110 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
131100 KAMU
İDARELERİ
131101 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
131102 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
13111 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
132 ORTA VE
UZUN VADELİ TEMİNATLI İHR. GAR. YAT.
KRED. - T.P.
13200 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
132001 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
132002 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
13201 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
13202 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(KAMU)
132021 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
132022 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
13203 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(ÖZEL)
13210 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
132100 KAMU
İDARELERİ
132101 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
132102 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
13211 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
133 ORTA VE
UZUN VADELİ TEMİNATLI İHR. GAR. YAT.
KRED. - Y.P.
13300 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
133001 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
133002 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
13301 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
13302 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(KAMU)
133021 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
133022 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
13303 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(ÖZEL)
13310 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
133100 KAMU
İDARELERİ
133101 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
13311 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
134 ORTA VE
UZUN VADELİ AÇIK DİĞ. YAT. KRED. -
T.P.
13400 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
134001 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
134002 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
13401 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
13410 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
134100 KAMU
İDARELERİ
134101 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
13411 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
135 ORTA VE
UZUN VADELİ AÇIK DİĞ. YAT. KRED. -
Y.P.
13500 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
135002 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
13501 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
13510 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
135100 KAMU
İDARELERİ
135101 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
13511 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
136 ORTA VE
UZUN VADELİ TEMİNATLI DİĞ. YAT.
KRED. - T.P.
13600 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
136001 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
136002 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
13601 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
13602 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(KAMU)
136021 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
13603 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(ÖZEL)
13610 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
136100 KAMU
İDARELERİ
136101 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
136102 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
13611 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
137 ORTA VE
UZUN VADELİ TEMİNATLI DİĞ. YAT.
KRED. - Y.P.
13700 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
137001 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
13701 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
13702 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(KAMU)
137021 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
13703 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(ÖZEL)
13710 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
137100 KAMU
İDARELERİ
137101 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
137102 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
13711 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
138 ORTA VE
UZUN VADELİ AÇIK İŞLETME, İHRACAT VE
DİĞER KREDİLER - T.P.
13800 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
138001 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
138002 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
13801 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
13810 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
138100 KAMU
İDARELERİ
138101 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
138102 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
13811 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
13820 TÜKETİCİ
KREDİLERİ
138200 KONUT
KREDİLERİ
138201 TAŞIT
KREDİLERİ
138202 İHTİYAÇ
KREDİLERİ
138209 DİĞER
13821 BİREYSEL
KREDİ KARTLARI
138210 TAKSİTLİ
138211 TAKSİTSİZ
13830 TAKSİTLİ
TİCARİ KREDİLER
138300 İŞYERİ
KREDİLERİ
138301 TAŞIT
KREDİLERİ
138302 İHTİYAÇ
KREDİLERİ
138309 DİĞER
13831 KURUMSAL
KREDİ KARTLARI
138310 TAKSİTLİ
138311 TAKSİTSİZ
13840 PERSONEL
KREDİLERİ
138400 KONUT
KREDİLERİ
138401 TAŞIT
KREDİLERİ
138402 İHTİYAÇ
KREDİLERİ
138409 DİĞER
13841 PERSONEL
KREDİ KARTLARI
138410 TAKSİTLİ
138411 TAKSİTSİZ
13850 ORTA
VE UZUN VADELİ AÇIK İHRACAT
KREDİLERİ
138500 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR – (KAMU)
1385000 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
1385001 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
138501 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR (ÖZEL)
138502 DİĞER
MÜŞTERİLER – (KAMU)
1385020 KAMU
İDARELERİ
1385021 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
1385022 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
138503 DİĞER
MÜŞTERİLER (ÖZEL)
139 ORTA VE
UZUN VADELİ AÇIK İŞLETME, İHRACAT VE
DİĞER KREDİLER - Y.P.
13900 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
139001 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
139002 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
13901 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
13910 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
139100 KAMU
İDARELERİ
139101 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
139102 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
13911 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
13920 TÜKETİCİ
KREDİLERİ
139200 KONUT
KREDİLERİ
139201 TAŞIT
KREDİLERİ
139202 İHTİYAÇ
KREDİLERİ
139209 DİĞER
13921
BİREYSEL KREDİ KARTLARI
139210 TAKSİTLİ
139211 TAKSİTSİZ
13930 TAKSİTLİ
TİCARİ KREDİLER
139300 İŞYERİ
KREDİLERİ
139301 TAŞIT
KREDİLERİ
139302 İHTİYAÇ
KREDİLERİ
139309 DİĞER
13931 KURUMSAL
KREDİ KARTLARI
139310 TAKSİTLİ
139311 TAKSİTSİZ
13940 PERSONEL
KREDİLERİ
139400 KONUT
KREDİLERİ
139401 TAŞIT
KREDİLERİ
139402 İHTİYAÇ
KREDİLERİ
139409 DİĞER
13941 PERSONEL
KREDİ KARTLARI
139410 TAKSİTLİ
139411 TAKSİTSİZ
13950 ORTA VE
UZUN VADELİ AÇIK İHRACAT KREDİLERİ
139500 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR – (KAMU)
1395000 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
1395001 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
139501 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
139502 DİĞER
MÜŞTERİLER – (KAMU)
1395020 KAMU
İDARELERİ
1395021 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
1395022 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
139503 DİĞER
MÜŞTERİLER – (ÖZEL)
140
ORTA VE UZUN VADELİ TEMİNATLI
İŞLETME, İHRACAT VE DİĞER KREDİLER -
T.P.
14000 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
140001 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
140002 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
14001 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
14002 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(KAMU)
140021 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
140022 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
14003 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE
(ÖZEL)
14010 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
140100 KAMU
İDARELERİ
140101 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
140102 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
14011 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
14014 MÜŞTERİ
ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ
14020 TÜKETİCİ
KREDİLERİ
140200 KONUT
KREDİLERİ
140201 TAŞIT
KREDİLERİ
140202 İHTİYAÇ
KREDİLERİ
140209 DİĞER
14021
BİREYSEL KREDİ KARTLARI
140210 TAKSİTLİ
140211 TAKSİTSİZ
14030 TAKSİTLİ
TİCARİ KREDİLER
140300 İŞYERİ
KREDİLERİ
140301 TAŞIT
KREDİLERİ
140302 İHTİYAÇ
KREDİLERİ
140309 DİĞER
14031 KURUMSAL
KREDİ KARTLARI
140310 TAKSİTLİ
140311 TAKSİTSİZ
14040 PERSONEL
KREDİLERİ
140400 KONUT
KREDİLERİ
140401 TAŞIT
KREDİLERİ
140402 İHTİYAÇ
KREDİLERİ
140409 DİĞER
14041 PERSONEL
KREDİ KARTLARI
140410 TAKSİTLİ
140411 TAKSİTSİZ
141 ORTA VE
UZUN VADELİ TEMİNATLI İŞLETME,
İHRACAT VE DİĞER KREDİLER - Y.P.
14100 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
141001 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
14101 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
14102 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(KAMU)
141021 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
141022 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
14103 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(ÖZEL)
14110 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
141100 KAMU
İDARELERİ
141101 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
141102 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
14111 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
14114 MÜŞTERİ
ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ
14120 TÜKETİCİ
KREDİLERİ
141200 KONUT
KREDİLERİ
141201 TAŞIT
KREDİLERİ
141202 İHTİYAÇ
KREDİLERİ
141209 DİĞER
14121
BİREYSEL KREDİ KARTLARI
141210 TAKSİTLİ
141211 TAKSİTSİZ
14130 TAKSİTLİ
TİCARİ KREDİLER
141300 İŞYERİ
KREDİLERİ
141301 TAŞIT
KREDİLERİ
141302 İHTİYAÇ
KREDİLERİ
141309 DİĞER
14131 KURUMSAL
KREDİ KARTLARI
141310 TAKSİTLİ
141311 TAKSİTSİZ
14140 PERSONEL
KREDİLERİ
141400 KONUT
KREDİLERİ
141401 TAŞIT
KREDİLERİ
141402 İHTİYAÇ
KREDİLERİ
141409 DİĞER
14141 PERSONEL
KREDİ KARTLARI
141410 TAKSİTLİ
141411 TAKSİTSİZ
14150 ORTA VE
UZUN VADELİ TEMİNATLI İHRACAT
KREDİLERİ
141500 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR – (KAMU)
1415000 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
1415001 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
141501 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR – (ÖZEL)
141502 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE –
(KAMU)
1415020 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
1415021 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
141503 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLAR KEFALETİYLE –
(ÖZEL)
141504 DİĞER
MÜŞTERİLER – (KAMU)
1415040 KAMU
İDARELERİ
1415041 İKTİSADİ
DEVLET TEŞEKKÜLLERİ
1415042 KAMU
İKTİSADİ KURULUŞLARI
1415005 DİĞER
MÜŞTERİLER – (ÖZEL)
142 ORTA VE
UZUN VADELİ İHTİSAS KREDİLERİ - T.P.
143 ORTA VE
UZUN VADELİ İHTİSAS KREDİLERİ - Y.P.
144 ORTA VE
UZUN VADELİ FON KAYNAKLI KREDİLER -
T.P.
145 ORTA VE
UZUN VADELİ FON KAYNAKLI KREDİLER -
Y.P.
146
MALİ KESİME VERİLEN ORTA VE UZUN
VADELİ KREDİLER - T.P.
14600 AÇIK
146000 KAMU
MEVDUAT BANKALARI
146001 ÖZEL
MEVDUAT BANKALARI
146002 YABANCI
MEVDUAT BANKALARI
146003 KAMU
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI
146004 ÖZEL
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI
146005 KATILIM
BANKALARI
146006 SİGORTA
ŞİRKETLERİ
146009 DİĞER MALİ
KURULUŞLAR
14601 TEMİNATLI
146010 KAMU
MEVDUAT BANKALARI
146011 ÖZEL
MEVDUAT BANKALARI
146012 YABANCI
MEVDUAT BANKALARI
146013 KAMU
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI
146014 ÖZEL
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI
146015 KATILIM
BANKALARI
146016 SİGORTA
ŞİRKETLERİ
146017 MÜŞTERİ
ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ
146019 DİĞER MALİ
KURULUŞLAR
146020 KAMU
MEVDUAT BANKALARI
146021 ÖZEL
MEVDUAT BANKALARI
146022 YABANCI
MEVDUAT BANKALARI
146023 KAMU
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI
146024 ÖZEL
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI
146025 KATILIM
BANKALARI
146026 SİGORTA
ŞİRKETLERİ
146029 DİĞER MALİ
KURULUŞLAR
147
MALİ KESİME VERİLEN ORTA VE UZUN
VADELİ KREDİLER - Y.P.
14700 AÇIK
147000 KAMU
MEVDUAT BANKALARI
147001 ÖZEL
MEVDUAT BANKALARI
147002 YABANCI
MEVDUAT BANKALARI
147003 KAMU
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI
147004 ÖZEL
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI
147005 KATILIM
BANKALARI
147006 SİGORTA
ŞİRKETLERİ
147009 DİĞER MALİ
KURULUŞLAR
14701 TEMİNATLI
147010 KAMU
MEVDUAT BANKALARI
147011 ÖZEL
MEVDUAT BANKALARI
147012 YABANCI
MEVDUAT BANKALARI
147013 KAMU
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI
147014 ÖZEL
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI
147015 KATILIM
BANKALARI
147016 SİGORTA
ŞİRKETLERİ
147017 MÜŞTERİ
ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ
147019 DİĞER MALİ
KURULUŞLAR
147020 KAMU
MEVDUAT BANKALARI
147021 ÖZEL
MEVDUAT BANKALARI
147022 YABANCI
MEVDUAT BANKALARI
147023 KAMU
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI
147024 ÖZEL
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI
147025 KATILIM
BANKALARI
147026 SİGORTA
ŞİRKETLERİ
147029 DİĞER MALİ
KURULUŞLAR
148 YURTDIŞI
ORTA VE UZUN VADELİ KREDİLER - T.P.
14800 BANKALAR
148000 AÇIK
148001 TEMİNATLI
14801 VERİLEN
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
148010 AÇIK
148011 TEMİNATLI
14802 BANKA DIŞI
MALİ KESİME KULLANDIRILAN KREDİLER
148020 AÇIK
148021 TEMİNATLI
14804 MÜŞTERİ
ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ
14808 ÜLKE
KREDİLERİ
148080 AÇIK
148081 TEMİNATLI
14809 DİĞER
148090 AÇIK
148091 TEMİNATLI
149 YURTDIŞI
ORTA VE UZUN VADELİ KREDİLER - Y.P.
14900 BANKALAR
149000 AÇIK
149001 TEMİNATLI
14901 VERİLEN
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
149010 AÇIK
149011 TEMİNATLI
14902 BANKA DIŞI
MALİ KESİME KULLANDIRILAN KREDİLER
149020 AÇIK
149021 TEMİNATLI
14904 MÜŞTERİ
ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ
14908 ÜLKE
KREDİLERİ
149080 AÇIK
149081 TEMİNATLI
14909 DİĞER
149090 AÇIK
149091 TEMİNATLI
150 YENİDEN
YAPILANDIRILAN VE İTFA PLANINA
BAĞLANAN KISA VADELİ TEMİNATSIZ
KREDİLER – T. P.
15000 İSKONTO
SENETLERİ
150000 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
150001 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
150004 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
150005 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
15001 İŞTİRA
SENETLERİ
150010 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
150011 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
150014 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
150015 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
15002 FAKTORİNG
İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
15010 İHRACAT
KREDİLERİ
150100 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
150101 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
150104 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
150105 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
15040 İHTİSAS
KREDİLERİ
15050 FON
KAYNAKLI KREDİLER
15060 MALİ
KESİME VERİLEN KREDİLER
15070 YURTDIŞI
KREDİLER
15080 DİĞER
KREDİLER
150800 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
150801 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
150804 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
150805 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
15090 TÜKETİCİ
KREDİLERİ
15091 BİREYSEL
KREDİ KARTLARI
15092 TAKSİTLİ
TİCARİ KREDİLER
15093 KURUMSAL
KREDİ KARTLARI
15094 PERSONEL
KREDİLERİ
15095 PERSONEL
KREDİ KARTLARI
15096 KREDİLİ
MEVDUAT HESABI
151 YENİDEN
YAPILANDIRILAN VE İTFA PLANINA
BAĞLANAN KISA VADELİ TEMİNATSIZ
KREDİLER – Y. P.
15100 İSKONTO
SENETLERİ
151000 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
151001 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
151004 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
151005 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
15101 İŞTİRA
SENETLERİ
151010 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
151011 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
151014 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
151015 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
15102 FAKTORİNG
İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
15110 İHRACAT
KREDİLERİ
151100 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
151101 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
151104 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
151105 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
15140 İHTİSAS
KREDİLERİ
15150 FON
KAYNAKLI KREDİLER
15160 MALİ
KESİME VERİLEN KREDİLER
15170 YURTDIŞI
KREDİLER
15180 DİĞER
KREDİLER
151800 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
151801 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
151804 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
151805 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
15190 TÜKETİCİ
KREDİLERİ
15191 BİREYSEL
KREDİ KARTLARI
15192 TAKSİTLİ
TİCARİ KREDİLER
15193 KURUMSAL
KREDİ KARTLARI
15194 PERSONEL
KREDİLERİ
15195 PERSONEL
KREDİ KARTLARI
15196 KREDİLİ
MEVDUAT HESABI
152 YENİDEN
YAPILANDIRILAN VE İTFA PLANINA
BAĞLANAN KISA VADELİ TEMİNATLI
KREDİLER – T. P.
15210 İHRACAT
KREDİLERİ
152100 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
152101 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
152102 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE-
(KAMU)
152103 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(ÖZEL)
152104 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
152105 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
15220 İTHALAT
KREDİLERİ
152200 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
152201 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
152202 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(KAMU)
152203 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(ÖZEL)
152204 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
152205 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
15240 İHTİSAS
KREDİLERİ
15250 FON
KAYNAKLI KREDİLER
15260 MALİ
KESİME VERİLEN KREDİLER
15270 YURTDIŞI
KREDİLER
15280 DİĞER
KREDİLER
152800 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
152801 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
152802 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(KAMU)
152803 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(ÖZEL)
152804 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
152805 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
152806 MÜŞTERİ
ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ
15290 TÜKETİCİ
KREDİLERİ
15291 BİREYSEL
KREDİ KARTLARI
15292 TAKSİTLİ
TİCARİ KREDİLER
15293 KURUMSAL
KREDİ KARTLARI
15294 PERSONEL
KREDİLERİ
15295 PERSONEL
KREDİ KARTLARI
15296 KREDİLİ
MEVDUAT HESABI
153 YENİDEN
YAPILANDIRILAN VE İTFA PLANINA
BAĞLANAN KISA VADELİ TEMİNATLI
KREDİLER – Y. P.
15310 İHRACAT
KREDİLERİ
153100 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
153101 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
153102 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE-
(KAMU)
153103 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(ÖZEL)
153104 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
153105 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
15320 İTHALAT
KREDİLERİ
153200 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
153201 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
153202 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(KAMU)
153203 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(ÖZEL)
153204 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
153205 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
15340 İHTİSAS
KREDİLERİ
15350 FON
KAYNAKLI KREDİLER
15360 MALİ
KESİME VERİLEN KREDİLER
15370 YURTDIŞI
KREDİLER
15380 DİĞER
KREDİLER
153800 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
153801 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
153802 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(KAMU)
153803 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(ÖZEL)
153804 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
153805 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
153806 MÜŞTERİ
ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ
15390 TÜKETİCİ
KREDİLERİ
15391 BİREYSEL
KREDİ KARTLARI
15392 TAKSİTLİ
TİCARİ KREDİLER
15393 KURUMSAL
KREDİ KARTLARI
15394 PERSONEL
KREDİLERİ
15395 PERSONEL
KREDİ KARTLARI
15396 KREDİLİ
MEVDUAT HESABI
154 YENİDEN
YAPILANDIRILAN VE İTFA PLANINA
BAĞLANAN ORTA VE UZUN VADELİ
TEMİNATSIZ KREDİLER – T.P.
15410 İHRACAT
GARANTİLİ YATIRIM KREDİLERİ
154100 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
154101 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
154104 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
154105 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
15430 DİĞER
YATIRIM KREDİLERİ
154300 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
154301 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
154304 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
154305 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
15440 İHTİSAS
KREDİLERİ
15450 FON
KAYNAKLI KREDİLER
15460 MALİ
KESİME VERİLEN KREDİLER
15470 YURTDIŞI
KREDİLER
15480 İŞLETME
KREDİLERİ
154800 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
154801 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
154804 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
154805 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
15490 TÜKETİCİ
KREDİLERİ
15491 BİREYSEL
KREDİ KARTLARI
15492 TAKSİTLİ
TİCARİ KREDİLER
15493 KURUMSAL
KREDİ KARTLARI
15494 PERSONEL
KREDİLERİ
15495 PERSONEL
KREDİ KARTLARI
155 YENİDEN
YAPILANDIRILAN VE İTFA PLANINA
BAĞLANAN ORTA VE UZUN VADELİ
TEMİNATSIZ KREDİLER – Y. P.
15500 İHRACAT
KREDİLERİ
155000 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR – (ÖZEL)
155001 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR – (KAMU)
155004 DİĞER
MÜŞTERİLER – (KAMU)
155005 DİĞER
MÜŞTERİLER – (ÖZEL)
15510 İHRACAT
GARANTİLİ YATIRIM KREDİLERİ
155100 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
155101 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
155104 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
155105 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
15530 DİĞER
YATIRIM KREDİLERİ
155300 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
155301 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
155304 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
155305 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
15540 İHTİSAS
KREDİLERİ
15550 FON
KAYNAKLI KREDİLER
15560 MALİ
KESİME VERİLEN KREDİLER
15570 YURTDIŞI
KREDİLER
15580 İŞLETME
KREDİLERİ
155800 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
155801 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
155804 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
155805 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
15590 TÜKETİCİ
KREDİLERİ
15591 BİREYSEL
KREDİ KARTLARI
15592 TAKSİTLİ
TİCARİ KREDİLER
15593 KURUMSAL
KREDİ KARTLARI
15594 PERSONEL
KREDİLERİ
15595 PERSONEL
KREDİ KARTLARI
156 YENİDEN
YAPILANDIRILAN VE İTFA PLANINA
BAĞLANAN ORTA VE UZUN VADELİ
TEMİNATLI KREDİLER – T.P.
15600 İHRACAT
KREDİLERİ
156000 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR – (KAMU)
156001 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR – (ÖZEL)
156002 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE –
(ÖZEL)
156003 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE –
(KAMU)
156004 DİĞER
MÜŞTERİLER – (KAMU)
156005 DİĞER
MÜŞTERİLER – (ÖZEL)
15610 İHRACAT
GARANTİLİ YATIRIM KREDİLERİ
156100 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
156101 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
156102 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(KAMU)
156103 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(ÖZEL)
156104 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
156105 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
15630 DİĞER
YATIRIM KREDİLERİ
156300 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
156301 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
156302 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(KAMU)
156303 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(ÖZEL)
156304 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
156305 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
15640 İHTİSAS
KREDİLERİ
15650 FON
KAYNAKLI KREDİLER
15660 MALİ
KESİME VERİLEN KREDİLER
15670 YURTDIŞI
KREDİLER
15680 İŞLETME
KREDİLERİ
156800 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
156801 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
156802 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(KAMU)
156803 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(ÖZEL)
156804 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
156805 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
156806 MÜŞTERİ
ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ
15690 TÜKETİCİ
KREDİLERİ
15691 BİREYSEL
KREDİ KARTLARI
15692 TAKSİTLİ
TİCARİ KREDİLER
15693 KURUMSAL
KREDİ KARTLARI
15694 PERSONEL
KREDİLERİ
15695 PERSONEL
KREDİ KARTLARI
15696 FİNANSAL
KİRALAMA ALACAKLARI
157 YENİDEN
YAPILANDIRILAN VE İTFA PLANINA
BAĞLANAN ORTA VE UZUN
VADELİ TEMİNATLI KREDİLER – Y.P.
15700 İHRACAT
KREDİLERİ
157000 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR – (KAMU)
157001 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR – (ÖZEL)
157002 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE –
(KAMU)
157003 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE –
(ÖZEL)
157004 DİĞER
MÜŞTERİLER – (KAMU)
157005 DİĞER
MÜŞTERİLER – (ÖZEL)
15710 İHRACAT
GARANTİLİ YATIRIM KREDİLERİ
157100 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
157101 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
157102 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(KAMU)
157103 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(ÖZEL)
157104 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
157105 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
15730 DİĞER
YATIRIM KREDİLERİ
157300 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
157301 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
157302 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(KAMU)
157303 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(ÖZEL)
157304 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
157305 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
15740 İHTİSAS
KREDİLERİ
15750 FON
KAYNAKLI KREDİLER
15760 MALİ
KESİME VERİLEN KREDİLER
15770 YURTDIŞI
KREDİLER
15780 İŞLETME
KREDİLERİ
157800 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (KAMU)
157801 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR - (ÖZEL)
157802 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(KAMU)
157803 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR KEFALETİYLE -
(ÖZEL)
157804 DİĞER
MÜŞTERİLER - (KAMU)
157805 DİĞER
MÜŞTERİLER - (ÖZEL)
157806 MÜŞTERİ
ADINA MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİ
15790 TÜKETİCİ
KREDİLERİ
15791 BİREYSEL
KREDİ KARTLARI
15792 TAKSİTLİ
TİCARİ KREDİLER
15793 KURUMSAL
KREDİ KARTLARI
15794 PERSONEL
KREDİLERİ
15795 PERSONEL
KREDİ KARTLARI
15796 FİNANSAL
KİRALAMA ALACAKLARI
158 TAZMİN
EDİLEN GAYRİNAKDİ KREDİ BEDELLERİ –
T.P.
15800 T.P.
TEMİNAT MEKTUPLARI
15810
PREFİNANSMAN KREDİLERİ
15820 İTHALAT
KABUL KREDİLERİ
15835 FAKTORİNG
GARANTİLERİMİZ
15837
KARŞILIKSIZ ÇEK ÖDEMELERİ
15840 DİĞER
YÜKÜMLÜLÜKLER
159 TAZMİN
EDİLEN GAYRİNAKDİ KREDİ BEDELLERİ –
Y.P.
15900 Y.P.
TEMİNAT MEKTUPLARI
15910
PREFİNANSMAN KREDİLERİ
15920 İTHALAT
KABUL KREDİLERİ
15930 AKREDİTİF
TAAHHÜTLERİMİZ
15935 FAKTORİNG
GARANTİLERİMİZ
15940 DİĞER
YÜKÜMLÜLÜKLER
160 KANUN
ve/veya KARARNAMELERE DAYANAN
ERTELENMİŞ ve
TAKSİTLENDİRİLMİŞ KREDİLER – T. P.
161 KANUN
ve/veya KARARNAMELERE DAYANAN
ERTELENMİŞ ve
TAKSİTLENDİRİLMİŞ KREDİLER – Y. P.
170 TASFİYE
OLUNACAK ALACAKLAR /TAHSİL İMKÂNI
SINIRLI
KREDİLER VE DİĞER ALACAKLAR – T. P.
17000 TEMİNATSIZ
OLANLAR
17001 I.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
17002 II.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
17003 III.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
17004 IV.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
171 TASFİYE
OLUNACAK ALACAKLAR/ TAHSİL İMKÂNI
SINIRLI
KREDİLER VE DİĞER ALACAKLAR – Y. P.
17100 TEMİNATSIZ
OLANLAR
17101 I.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
17102 II.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
17103 III.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
17104 IV.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
172 TASFİYE
OLUNACAK ALACAKLAR/ TAHSİLİ ŞÜPHELİ
KREDİLER – T. P.
17200 TEMİNATSIZ
OLANLAR
17201 I.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
17202 II.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
17203 III.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
17204 IV.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
173 TASFİYE
OLUNACAK ALACAKLAR/ TAHSİLİ ŞÜPHELİ
KREDİLER – Y. P.
17300 TEMİNATSIZ
OLANLAR
17301 I.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
17302 II.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
17303 III.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
17304 IV.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
174 TAHSİLİ
ŞÜPHELİ ÜCRET, KOMİSYON VE DİĞER
ALACAKLAR - T. P.
17400 TEMİNATSIZ
OLANLAR
17401 I.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
17402 II.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
17403 III.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
17404 IV.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
175 TAHSİLİ
ŞÜPHELİ ÜCRET, KOMİSYON VE DİĞER
ALACAKLAR -
Y.
P.
17500 TEMİNATSIZ
OLANLAR
17501 I.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
17502 II.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
17503 III.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
17504 IV.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
176 ZARAR
NİTELİĞİNDEKİ KREDİLER VE DİĞER
ALACAKLAR -T.P.
17600 TEMİNATSIZ
OLANLAR
17601 I.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
17602 II.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
17603 III.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
17604 IV.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
177 ZARAR
NİTELİĞİNDEKİ KREDİLER VE DİĞER
ALACAKLAR -Y.P.
17700 TEMİNATSIZ
OLANLAR
17701 I.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
17702 II.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
17703 III.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
17704 IV.GRUP
TEMİNATA SAHİP OLANLAR
180 ÖZEL
KARŞILIKLAR (-) – T. P.
18000 III. GRUP
KREDİ VE ALACAKLARDAN
18001 IV.GRUP
KREDİ VE ALACAKLARDAN
18002 V.GRUP
KREDİ VE ALACAKLARDAN
181 ÖZEL
KARŞILIKLAR (-) – Y. P.
18100 III. GRUP
KREDİ VE ALACAKLARDAN
18101 IV.GRUP
KREDİ VE ALACAKLARDAN
18102 V.GRUP
KREDİ VE ALACAKLARDAN
2 |
YATIRIM AMAÇLI DEĞERLER VE
DİĞER AKTİFLER |
202
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR -
T.P.
203
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR -
Y.P.
204
KAZANILMAMIŞ FİNANSAL KİRALAMA
GELİRLERİ (-) - T.P.
205
KAZANILMAMIŞ FİNANSAL KİRALAMA
GELİRLERİ (-) - Y.P
210 ZORUNLU
KARŞILIKLAR - T.P.
211 ZORUNLU
KARŞILIKLAR - Y.P.
220
KREDİ FAİZ VE
GELİR TAHAKKUK VE
REESKONTLARI - T.P.
22000 FAİZ
TAHAKKUKLARI
22001 FAİZ
REESKONTLARI
22002 KREDİ
KOMİSYON VE DİĞER GELİRLER
TAHAKKUKLARI
22003 KREDİ
KOMİSYON VE DİĞER GELİRLER
REESKONTLARI
22004
DÖVİZE ENDEKSLİ
KREDİLER ANAPARA KUR ARTIŞ
TAHAKKUKLARI
22005 DÖVİZE
ENDEKSLİ KREDİLER ANAPARA KUR ARTIŞ
REESKONTLARI
221 KREDİ
FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE
REESKONTLARI - Y.P.
22100 FAİZ
TAHAKKUKLARI
22101 FAİZ
REESKONTLARI
22102 KREDİ
KOMİSYON VE DİĞER GELİRLER
TAHAKKUKLARI
22103 KREDİ
KOMİSYON VE DİĞER GELİRLER
REESKONTLARI
222
DİĞER FAİZ VE
GELİR REESKONTLARI -
T.P.
22201 MENKUL
DEĞERLER FAİZ REESKONTLARI
222010
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA
YANSITILAN MENKUL DEĞERLERİN
2220101 TEMİNATA
VERİLEN/BLOKE EDİLEN MENKUL DEĞERLER
2220102 REPO
İŞLEMİNE KONU MENKUL DEĞERLER
2220103 TESLİM
TARİHİNE GÖRE MUHASEBELEŞTİRME RAYİÇ
DEĞER FARKLARI
222011 SATILMAYA
HAZIR MENKUL DEĞERLERİN
2220111 TEMİNATA
VERİLEN/BLOKE EDİLEN MENKUL DEĞERLER
2220112 REPO
İŞLEMİNE KONU MENKUL DEĞERLER
2220113 TESLİM
TARİHİNE GÖRE MUHASEBELEŞTİRME RAYİÇ
DEĞER FARKLARI
2220114 RAYİÇ DEĞER
FARKLARI
222013 VADEYE
KADAR ELDE TUTULACAK MENKUL DEĞERLER
2220131 TEMİNATA
VERİLEN/BLOKE EDİLEN MENKUL DEĞERLER
2220132 REPO
İŞLEMİNE KONU MENKUL DEĞERLER
2220133 YAPISAL
POZİSYON OLARAK TUTULAN MENKUL
DEĞERLER
22203 TERS REPO
İŞLEMLERİNDEN ALACAKLARA İLİŞKİN
FAİZ REESKONTLARI
22205 ZORUNLU
KARŞILIKLAR FAİZ REESKONTLARI
22208 FAKTORİNG
ALACAKLARINA İLİŞKİN REESKONTLAR
22210 DÖVİZE
ENDEKSLİ MENKUL DEĞERLER ANAPARA KUR
ARTIŞ REESKONTLARI
222100
GERÇEĞE
UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA
YANSITILAN
222101 SATILMAYA
HAZIR
222102 VADEYE
KADAR ELDE TUTULACAK
22299 DİĞER
223 DİĞER
FAİZ VE GELİR REESKONTLARI - Y.P.
22301 MENKUL
DEĞERLER FAİZ REESKONTLARI
223010
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA
YANSITILAN MENKUL DEĞERLERİN
2230101 TEMİNATA
VERİLEN/BLOKE EDİLEN MENKUL DEĞERLER
2230102 REPO
İŞLEMİNE KONU MENKUL DEĞERLER
2230103 TESLİM
TARİHİNE GÖRE MUHASEBELEŞTİRME RAYİÇ
DEĞER FARKLARI
223011 SATILMAYA
HAZIR MENKUL DEĞERLERİN
2230111 TEMİNATA
VERİLEN/BLOKE EDİLEN MENKUL DEĞERLER
2230112 REPO
İŞLEMİNE KONU MENKUL DEĞERLER
2230113 TESLİM
TARİHİNE GÖRE MUHASEBELEŞTİRME RAYİÇ
DEĞER FARKLARI
2230114 RAYİÇ DEĞER
FARKLARI
223013 VADEYE
KADAR ELDE TUTULACAK MENKUL DEĞERLER
2230131 TEMİNATA
VERİLEN/BLOKE EDİLEN MENKUL DEĞERLER
2230132 REPO
İŞLEMİNE KONU MENKUL DEĞERLER
2230133 YAPISAL
POZİSYON OLARAK TUTULAN MENKUL
DEĞERLER
22303 TERS REPO
İŞLEMLERİNDEN ALACAKLARA İLİŞKİN
FAİZ REESKONTLARI 22305
ZORUNLU KARŞILIKLAR
FAİZ REESKONTLARI
22399 DİĞER
224 TÜREV
FİNANSAL VARLIKLAR - T.P.
22400 ALIM SATIM
AMAÇLI
224001 VADELİ
İŞLEMLER
224002 SWAP
İŞLEMLERİ
224003 FUTURES
İŞLEMLERİ
224004 OPSİYONLAR
224009 DİĞER
22401
GERÇEĞE UYGUN DEĞER RİSKİNDEN
KORUNMA AMAÇLI
224011 VADELİ
İŞLEMLER
224012 SWAP
İŞLEMLERİ
224013 FUTURES
İŞLEMLERİ
224014 OPSİYONLAR
224019 DİĞER
22402 NAKİT AKIŞ
RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI
224021 VADELİ
İŞLEMLER
224022 SWAP
İŞLEMLERİ
224023 FUTURES
İŞLEMLERİ
224024 OPSİYONLAR
224029 DİĞER
22403
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN
KORUNMA AMAÇLI
224031 VADELİ
İŞLEMLER
224032 SWAP
İŞLEMLERİ
224033 FUTURES
İŞLEMLERİ
224034 OPSİYONLAR
224039 DİĞER
225 TÜREV
FİNANSAL VARLIKLAR - Y.P.
22500 ALIM SATIM
AMAÇLI
225001 VADELİ
İŞLEMLER
225002 SWAP
İŞLEMLERİ
225003 FUTURES
İŞLEMLERİ
225004 OPSİYONLAR
225009 DİĞER
22501
GERÇEĞE UYGUN DEĞER RİSKİNDEN
KORUNMA AMAÇLI
225011 VADELİ
İŞLEMLER
225012 SWAP
İŞLEMLERİ
225013 FUTURES
İŞLEMLERİ
225014 OPSİYONLAR
225019 DİĞER
22502 NAKİT AKIŞ
RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI
225021 VADELİ
İŞLEMLER
225022 SWAP
İŞLEMLERİ
225023 FUTURES
İŞLEMLERİ
225024 OPSİYONLAR
225029 DİĞER
22503
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN
KORUNMA AMAÇLI
225031 VADELİ
İŞLEMLER
225032 SWAP
İŞLEMLERİ
225033 FUTURES
İŞLEMLERİ
225034 OPSİYONLAR
225039 DİĞER
238 SATIŞ
AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR
– T.P
23800 MENKULLER
23801
GAYRİMENKULLER
23802 İŞTİRAKLER
23803 BAĞLI
ORTAKLIKLAR
23804 BİRLİKTE
KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR
23809 DİĞER
239 SATIŞ
AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR
– Y.P.
23900 MENKULLER
23901
GAYRİMENKULLER
23902 İŞTİRAKLER
23903 BAĞLI
ORTAKLIKLAR
23904 BİRLİKTE
KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR
23909 DİĞER
240
İŞTİRAKLER - T.P.
24000 BANKALAR
240000 MALİYET
240001 BEDELSİZ
HİSSELER
240002 DEĞERLEME
ARTIŞI
24001 SİGORTA
ORTAKLIKLARI
240010 MALİYET
240011 BEDELSİZ
HİSSELER
240012 DEĞERLEME
ARTIŞI
24002 İMALAT
SANAYİ ORTAKLIKLARI
240020 MALİYET
240021 BEDELSİZ
HİSSELER
240022 DEĞERLEME
ARTIŞI
24003 MADENCİLİK
ORTAKLIKLARI
240030 MALİYET
240031 BEDELSİZ
HİSSELER
240032 DEĞERLEME
ARTIŞI
24004 ENERJİ
ORTAKLIKLARI
240040 MALİYET
240041 BEDELSİZ
HİSSELER
240042 DEĞERLEME
ARTIŞI
24005
BAYINDIRLIK ORTAKLIKLARI
240050 MALİYET
240051 BEDELSİZ
HİSSELER
240052 DEĞERLEME
ARTIŞI
24006 ULAŞTIRMA
ORTAKLIKLARI
240060 MALİYET
240061 BEDELSİZ
HİSSELER
240062 DEĞERLEME
ARTIŞI
24007 DIŞ SATIM
ORTAKLIKLARI
240070 MALİYET
240071 BEDELSİZ
HİSSELER
240072 DEĞERLEME
ARTIŞI
24008 TURİZM
ORTAKLIKLARI
240080 MALİYET
240081 BEDELSİZ
HİSSELER
240082 DEĞERLEME
ARTIŞI
24009 TARIMSAL
İŞLETMELER
240090 MALİYET
240091 BEDELSİZ
HİSSELER
240092 DEĞERLEME
ARTIŞI
24010 ORMAN
İŞLETMELERİ
240100 MALİYET
240101 BEDELSİZ
HİSSELER
240102 DEĞERLEME
ARTIŞI
24011 DİĞER MALİ
İŞTİRAKLER
240110 MALİYET
240111 BEDELSİZ
HİSSELER
240112 DEĞERLEME
ARTIŞI
24099 DİĞER
TİCARİ İŞLETMELER
240990 MALİYET
240991 BEDELSİZ
HİSSELER
240992 DEĞERLEME
ARTIŞI
241
İŞTİRAKLER - Y.P.
24100 BANKALAR
241000 MALİYET
BEDELİ
241001 BEDELSİZ
HİSSELER
241002 DEĞERLEME
ARTIŞI
24101 SİGORTA
ORTAKLIKLARI
241010 MALİYET
BEDELİ
241011 BEDELSİZ
HİSSELER
241012 DEĞERLEME
ARTIŞI
24102 İMALAT
SANAYİ ORTAKLIKLARI
241020 MALİYET
BEDELİ
241021 BEDELSİZ
HİSSELER
241022 DEĞERLEME
ARTIŞI
24103 MADENCİLİK
ORTAKLIKLARI
241030 MALİYET
BEDELİ
241031 BEDELSİZ
HİSSELER
241032 DEĞERLEME
ARTIŞI
24104 ENERJİ
ORTAKLIKLARI
241040 MALİYET
BEDELİ
241041 BEDELSİZ
HİSSELER
241042 DEĞERLEME
ARTIŞI
24105
BAYINDIRLIK ORTAKLIKLARI
241050 MALİYET
BEDELİ
241051 BEDELSİZ
HİSSELER
241052 DEĞERLEME
ARTIŞI
24106 ULAŞTIRMA
ORTAKLIKLARI
241060 MALİYET
BEDELİ
241061 BEDELSİZ
HİSSELER
241062 DEĞERLEME
ARTIŞI
24107 DIŞ SATIM
ORTAKLIKLARI
241070 MALİYET
BEDELİ
241071 BEDELSİZ
HİSSELER
24108 TURİZM
ORTAKLIKLARI
241080 MALİYET
BEDELİ
241081 BEDELSİZ
HİSSELER
241082 DEĞERLEME
ARTIŞI
24109 TARIMSAL
İŞLETMELER
241090 MALİYET
BEDELİ
241091 BEDELSİZ
HİSSELER
241092 DEĞERLEME
ARTIŞI
24110 ORMAN
İŞLETMELERİ
241100 MALİYET
BEDELİ
241101 BEDELSİZ
HİSSELER
241102 DEĞERLEME
ARTIŞI
24111 DİĞER MALİ
İŞTİRAKLER
241110 MALİYET
BEDELİ
241111 BEDELSİZ
HİSSELER
241112 DEĞERLEME
ARTIŞI
24199 DİĞER
TİCARİ İŞLETMELER
241990 MALİYET
BEDELİ
241991 BEDELSİZ
HİSSELER
241992 DEĞERLEME
ARTIŞI
242 BAĞLI
ORTAKLIKLAR - T.P.
24200 BANKALAR
242000 MALİYET
BEDELİ
242001 BEDELSİZ
HİSSELER
242002 DEĞERLEME
ARTIŞI
24201 SİGORTA
ORTAKLIKLARI
242011 BEDELSİZ
HİSSELER
242012 DEĞERLEME
ARTIŞI
24202 İMALAT
SANAYİİ ORTAKLIKLARI
242020 MALİYET
BEDELİ
242021 BEDELSİZ
HİSSELER
242022 DEĞERLEME
ARTIŞI
24203 MADENCİLİK
ORTAKLIKLARI
242030 MALİYET
BEDELİ
242031 BEDELSİZ
HİSSELER
242032 DEĞERLEME
ARTIŞI
24204 ENERJİ
ORTAKLIKLARI
242040 MALİYET
BEDELİ
242041 BEDELSİZ
HİSSELER
24205
BAYINDIRLIK ORTAKLIKLARI
242050 MALİYET
BEDELİ
242051 BEDELSİZ
HİSSELER
242052 DEĞERLEME
ARTIŞI
24206 ULAŞTIRMA
ORTAKLIKLARI
242060 MALİYET
BEDELİ
242061 BEDELSİZ
HİSSELER
242062 DEĞERLEME
ARTIŞI
24207 DIŞSATIM
ORTAKLIKLARI
242070 MALİYET
BEDELİ
242071 BEDELSİZ
HİSSELER
242072 DEĞERLEME
ARTIŞI
24208 TURİZM
ORTAKLIKLARI
242080 MALİYET
BEDELİ
242081 BEDELSİZ
HİSSELER
242082 DEĞERLEME
ARTIŞI
24209 TARIMSAL
İŞLETMELER
242090 MALİYET
BEDELİ
242091 BEDELSİZ
HİSSELER
242092 DEĞERLEME
ARTIŞI
24210 ORMAN
İŞLETMELERİ
242100 MALİYET
BEDELİ
242101 BEDELSİZ
HİSSELER
242102 DEĞERLEME
ARTIŞI
24211 DİĞER MALİ
İŞTİRAKLER
242110 MALİYET
BEDELİ
242111 BEDELSİZ
HİSSELER
242112 DEĞERLEME
ARTIŞI
24299 DİĞER
TİCARİ İŞLETMELER
242990 MALİYET
BEDELİ
242991 BEDELSİZ
HİSSELER
242992 DEĞERLEME
ARTIŞI
243 BAĞLI
ORTAKLIKLAR - Y.P.
24300 BANKALAR
243000 MALİYET
BEDELİ
243001 BEDELSİZ
HİSSELER
24301 SİGORTA
ORTAKLIKLARI
243010 MALİYET
BEDELİ
243011 BEDELSİZ
HİSSELER
243012 DEĞERLEME
ARTIŞI
24302 İMALAT
SANAYİİ ORTAKLIKLARI
243020 MALİYET
BEDELİ
243021 BEDELSİZ
HİSSELER
24303 MADENCİLİK
ORTAKLIKLARI
243030 MALİYET
BEDELİ
243031 BEDELSİZ
HİSSELER
243032 DEĞERLEME
ARTIŞI
24304 ENERJİ
ORTAKLIKLARI
243040 MALİYET
BEDELİ
243041 BEDELSİZ
HİSSELER
243042 DEĞERLEME
ARTIŞI
24305
BAYINDIRLIK ORTAKLIKLARI
243050 MALİYET
BEDELİ
243051 BEDELSİZ
HİSSELER
243052 DEĞERLEME
ARTIŞI
24306 ULAŞTIRMA
ORTAKLIKLARI
243061 BEDELSİZ
HİSSELER
243062 DEĞERLEME
ARTIŞI
24307 DIŞSATIM
ORTAKLIKLARI
243070 MALİYET
BEDELİ
243071 BEDELSİZ
HİSSELER
243072 DEĞERLEME
ARTIŞI
24308 TURİZM
ORTAKLIKLARI
243080 MALİYET
BEDELİ
243081 BEDELSİZ
HİSSELER
243082 DEĞERLEME
ARTIŞI
24309 TARIMSAL
İŞLETMELER
243090 MALİYET
BEDELİ
243091 BEDELSİZ
HİSSELER
243092 DEĞERLEME
ARTIŞI
24310 ORMAN
İŞLETMELERİ
243100 MALİYET
BEDELİ
243101 BEDELSİZ
HİSSELER
243102 DEĞERLEME
ARTIŞI
24311 DİĞER MALİ
İŞTİRAKLER
243110 MALİYET
BEDELİ
243112 DEĞERLEME
ARTIŞI
24399 DİĞER
TİCARİ İŞLETMELER
243990 MALİYET
BEDELİ
243991 BEDELSİZ
HİSSELER
243992 DEĞERLEME
ARTIŞI
244 VADEYE
KADAR ELDE
TUTULACAK MENKUL
DEĞERLER - T.P.
24400 MALİ
KURULUŞLAR BONOLARI
24401 MALİ
OLMAYAN KURULUŞLAR BONOLARI
244010 HAZİNE
BONOLARI
244019 DİĞER
24402 MALİ
KURULUŞ TAHVİLLERİ
244020 KREDİYE
BAĞLI TAHVİLLER
244021 DİĞER MALİ
KURULUŞ TAHVİLLERİ
24403 MALİ
OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİ
244030 DEVLET
BORÇLANMA TAHVİLLERİ
244039 DİĞER
TAHVİLLER
24404 HİSSE
SENEDİNE ÇEVRİLEBİLİR MALİ
KURULUŞLARA AİT TAHVİLLER
24405 HİSSE
SENEDİNE ÇEVRİLEBİLİR MALİ OLMAYAN
KURULUŞLARA AİT TAHVİLLER
24406 KUPONLAR
244060 DEVLET
BORÇLANMA TAHVİLLERİ
244061 DİĞER
TAHVİL KUPONLARI
244062 DİĞER
KUPONLAR
24407 KAR VE
ZARAR ORTAKLIĞI BELGELERİ
24408 GELİR
ORTAKLIĞI SENETLERİ
24410 TEMİNATA
VERİLEN/BLOKE EDİLEN VKET MENKUL
DEĞERLER
244100 BONOLAR
244101 TAHVİL VE
BENZERİ MENKUL DEĞERLER
244119 DİĞER
24450 REPO
İŞLEMLERİNE KONU OLAN VKET MENKUL
DEĞERLER
244500 DEVLET
TAHVİLİ
244501 HAZİNE
BONOSU
244502 DİĞER KAMU
BORÇLANMA SENETLERİ
244503 BANKA
BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ BONOLAR
244504 VARLIĞA
DAYALI MENKUL KIYMETLER
24451 MENKUL
KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASINDAN ALACAKLAR
244510 DEVLET
TAHVİLİ
244511 HAZİNE
BONOSU
244519 DİĞER
24452 MENKUL
KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASI TEMİNATLARI
244520 DEVLET
TAHVİLİ
244521 HAZİNE
BONOSU
244529 DİĞER
24455 YAPISAL
POZİSYON OLARAK TUTULANLAR
244550 DEVLET
TAHVİLİ – DÖVİZE ENDEKSLİ
244551 HAZİNE
BONOSU – DÖVİZE ENDEKSLİ
244552 DİĞER KAMU
BORÇLANMA SENETLERİ – DÖVİZE
ENDEKSLİ
244553 BANKA
BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ BONOLAR
– DÖVİZE ENDEKSLİ
244554 VARLIĞA
DAYALI MENKUL KIYMETLER – DÖVİZE
ENDEKSLİ
244559 DİĞER –
DÖVİZE ENDEKSLİ
24499 DİĞER
245
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK
MENKUL DEĞERLER – Y.P.
24500 MALİ
KURULUŞLAR BONOLARI
24501 MALİ
OLMAYAN KURULUŞLAR BONOLARI
245010 HAZİNE
BONOLARI
245019 DİĞER
24502 MALİ
KURULUŞ TAHVİLLERİ
245020 KREDİYE
BAĞLI TAHVİLLER
245021
DİĞER MALİ KURULUŞ TAHVİLLERİ
24503 MALİ
OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİ
245030 DEVLET
BORÇLANMA TAHVİLLERİ
245039 DİĞER
TAHVİLLER
24504 HİSSE
SENEDİNE ÇEVRİLEBİLİR MALİ
KURULUŞLARA AİT TAHVİLLER
24505 HİSSE
SENEDİNE ÇEVRİLEBİLİR MALİ OLMAYAN
KURULUŞLARA AİT TAHVİLLER
24506 KUPONLAR
245060 DEVLET
BORÇLANMA TAHVİLLERİ
245061 DİĞER
TAHVİL KUPONLARI
245062 DİĞER
KUPONLAR
24507 KAR VE
ZARAR ORTAKLIĞI BELGELERİ
24508 GELİR
ORTAKLIĞI SENETLERİ
24510 TEMİNATA
VERİLEN/BLOKE EDİLEN VKET MENKUL
DEĞERLER
245100 BONOLAR
245101 TAHVİL VE
BENZERİ MENKUL DEĞERLER
24550 REPO
İŞLEMLERİNE KONU OLAN VKET MENKUL
DEĞERLER
245500 DEVLET
TAHVİLİ
245501 HAZİNE
BONOSU
245502 DİĞER KAMU
BORÇLANMA SENETLERİ
245503 BANKA
BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ BONOLAR
245504 VARLIĞA
DAYALI MENKUL KIYMETLER
245509 DİĞER
24551 MENKUL
KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASINDAN ALACAKLAR
245510 DEVLET
TAHVİLİ
245511 HAZİNE
BONOSU
245519 DİĞER
24552 MENKUL
KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASI TEMİNATLARI
245520 DEVLET
TAHVİLİ
245521 HAZİNE
BONOSU
245529 DİĞER
24555 YAPISAL
POZİSYON OLARAK TUTULANLAR
245550 DEVLET
TAHVİLİ
245551 HAZİNE
BONOSU
245552 DİĞER KAMU
BORÇLANMA SENETLERİ
245553 BANKA
BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ BONOLAR
245554 VARLIĞA
DAYALI MENKUL KIYMETLER
245555 HİSSE
SENETLERİNE ÇEVRİLEBİLİR TAHVİLLER
245556 KIYMETLİ
MADENLER
245559 DİĞER
24599 DİĞER
246
İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD DEĞER
DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) - T.P.
24600 İŞTİRAKLER
24601 BAĞLI
ORTAKLIKLAR
24602 VADEYE
KADAR ELDE TUTULACAK MENKUL DEĞERLER
247
İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD DEĞER
DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) - Y.P.
24700 İŞTİRAKLER
24701 BAĞLI
ORTAKLIKLAR
24702 VADEYE
KADAR ELDE TUTULACAK MENKUL DEĞERLER
248
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR
- T.P.
248000 MALİYET
248001 BEDELSİZ
HİSSELER
248002 DEĞERLEME
ARTIŞI
248010 MALİYET
248011 BEDELSİZ
HİSSELER
248012 DEĞERLEME
ARTIŞI
248090 MALİYET
248091 BEDELSİZ
HİSSELER
248092 DEĞERLEME
ARTIŞI
249
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR
- Y.P.
249000 MALİYET
249001 BEDELSİZ
HİSSELER
249002 DEĞERLEME
ARTIŞI
249010 MALİYET
249011 BEDELSİZ
HİSSELER
249012 DEĞERLEME
ARTIŞI
249090 MALİYET
249091 BEDELSİZ
HİSSELER
249092 DEĞERLEME
ARTIŞI
250
MENKULLER - T.P.
25000 KASALAR
25001 BÜRO
MAKİNALARI
25002 MOBİLYA VE
MEFRUŞAT
25003 NAKİL
VASITALARI
25004 DİĞER
MENKULLER
25010 STOK
MENKULLER
251
MENKULLER - Y.P.
252
GAYRİMENKULLER - T.P.
25200 BANKANIN
KULLANIMI İÇİN
252000 BİNALAR
252002 ARAZİ
252009 DİĞER
GAYRİMENKULLER
25201 DİĞER
AMAÇLI GAYRİMENKULLER
25204 İNŞA
HALİNDEKİ BİNALAR
25220 FİNANSAL
KİRALAMAYLA EDİNİLEN GAYRİMENKULLER
252201 ARSALAR
252202 ARAZİ
25221 FAALİYET
KİRALAMASI KONUSU GAYRİMENKULLER
253
GAYRİMENKULLER - Y.P.
254 ÖZEL
MALİYET BEDELLERİ - T.P.
255 ÖZEL
MALİYET BEDELLERİ – Y.P.
256
BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-) - T.P.
25600 MENKULLER
AMORTİSMANI
25601
GAYRİMENKULLER AMORTİSMANI
25602 ÖZEL
MALİYET BEDELLERİ AMORTİSMANI
25603 İLK TESİS
VE TAAZZUV GİDERLERİ AMORTİSMANI
25605 FİNANSAL
KİRALAMAYLA EDİNİLEN MENKULLERİN
AMORTİSMANI
25606 FİNANSAL
KİRALAMAYLA EDİNİLEN
GAYRİMENKULLERİN AMORTİSMANI
25607 GAYRİMADDİ
HAKLAR AMORTİSMANI
256090 EMTİA
(5411 SAYILI BANKACILIK KANUNU MD.
57)
257
BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-) - Y.P.
25700 MENKULLER
AMORTİSMANI
25701
GAYRİMENKULLER AMORTİSMANI
25702 ÖZEL
MALİYET BEDELLERİ AMORTİSMANI
25703 İLK TESİS
VE TAAZZUV GİDERLERİ AMORTİSMANI
25705 FİNANSAL
KİRALAMAYLA EDİNİLEN MENKULLERİN
AMORTİSMANI
25706 FİNANSAL
KİRALAMAYLA EDİNİLEN
GAYRİMENKULLERİN AMORTİSMANI
25707 GAYRİMADDİ
HAKLAR AMORTİSMANI
258 MADDİ
OLMAYAN DURAN VARLIKLAR - T.P.
25800 ŞEREFİYE
25801 İLK TESİS
VE TAAZZUV GİDERLERİ
259 MADDİ
OLMAYAN DURAN VARLIKLAR - Y.P.
25900 ŞEREFİYE
25901 İLK TESİS
VE TAAZZUV GİDERLERİ
260 PEŞİN
ÖDENMİŞ VERGİLER - T.P.
26000 GEÇİCİ
KURUMLAR VERGİSİ
26001 TEVKİF
EDİLEN GELİR VERGİLERİ
26002 TEVKİF
EDİLEN FON PAYLARI
262
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI HESABI –
T.P.
26200 MALİ
ZARARLARDAN
26201 VERGİ
İNDİRİM VE İSTİSNALARINDAN
26202
AMORTİSMANLARDAN
26203 FAİZ
REESKONTLARINDAN
26204 KIDEM
TAZMİNATLARINDAN
26209 DİĞER
263
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI HESABI –
Y.P.
26300 MALİ
ZARARLARDAN
26301 VERGİ
İNDİRİM VE İSTİSNALARINDAN
26302
AMORTİSMANLARDAN
26303 FAİZ
REESKONTLARINDAN
26304 KIDEM
TAZMİNATLARINDAN
26309 DİĞER
264 DURAN
VARLIKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
– T.P.
265 DURAN
VARLIKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
– Y.P.
270 AYNİYAT
MEVCUDU - T.P.
27000 BASILI
KAĞIT
27001 KIRTASİYE
27002 ÇEK
KARNELERİ
27003 DAMGA PULU
27004 POSTA PULU
27099 DİĞER
STOKLAR
271 AYNİYAT
MEVCUDU - Y.P.
272
AKTİFLERİMİZİN VADELİ SATIŞINDAN
DOĞAN ALACAKLAR - T.P.
273
AKTİFLERİMİZİN VADELİ SATIŞINDAN
DOĞAN ALACAKLAR – Y.P.
274
AKTİFLERİMİZİN VADELİ SATIŞINDAN
KAZANILMAMIŞ GELİRLER (-) – T.P.
275
AKTİFLERİMİZİN VADELİ SATIŞINDAN
KAZANILMAMIŞ GELİRLER (-)– Y.P.
278
MUHTELİF ALACAKLAR - T.P.
27800 VERİLEN
NAKDİ TEMİNATLAR
27801
PERSONELDEN ALACAKLAR
27802 DAVA VE
MAHKEME MASRAFLARINDAN ALACAKLAR
27803 BANKACILIK
HİZMETLERİNDEN ALACAKLAR
278030 PROTESTO VE
KOMİSYON MASRAFLARINDAN ALACAKLAR
278031 KİRALIK
KASA HİZMETLERİNDEN ALACAKLAR
278032 DEPOCULUK
HİZMETLERİNDEN ALACAKLAR
278033 SİGORTA
PRİMLERİNDEN ALACAKLAR
278034 HİSSE
SENEDİ VE TAHVİLLER MUHAFAZA
ÜCRETLERİNDEN ALACAK.
278035 T.P.
TEMİNAT MEKTUBU MASRAF VE
KOMİSYONLARINDAN ALACAK.
278036 KAYNAK
KULLANIMI DESTEKLEME FONUNDAN
ALACAKLAR
278039 DİĞER
27805 TÜREV
FİNANSAL ARAÇLARDAN ALACAKLAR
278050 VERİLEN
TEMİNATLAR
278059 DİĞER
27806 MENKUL
KIYMETLER YATIRIM FONU ALACAKLARI
27807 TAHSİL
EDİLECEK MUHABİR KOMİSYONLARI
27890 KREDİ
KARTI ÖDEMELERİNDEN
27899 DİĞER
MUHTELİF ALACAKLAR
279
MUHTELİF ALACAKLAR - Y.P.
27900 VERİLEN
NAKDİ TEMİNATLAR
27901
PERSONELDEN ALACAKLAR
27902 DAVA VE
MAHKEME MASRAFLARINDAN ALACAKLAR
27903 BANKACILIK
HİZMETLERİNDEN ALACAKLAR
279030 PROTESTO VE
KOMİSYON MASRAFLARINDAN ALACAKLAR
279031 KİRALIK
KASA HİZMETLERİNDEN ALACAKLAR
279032 DEPOCULUK
HİZMETLERİNDEN ALACAKLAR
279034 HİSSE
SENEDİ VE TAHVİLLER MUHAFAZA
ÜCRET.ALACAKLAR
279035 Y.P.
TEMİNAT MEKTUBU MASRAF VE
KOMİSYONLARINDAN ALACAK.
279039 DİĞER
27905 TÜREV
FİNANSAL ARAÇLARDAN ALACAKLAR
279050 VERİLEN
TEMİNATLAR
279059 DİĞER
27906 MENKUL
KIYMETLER YATIRIM FONUNDAN ALACAKLAR
27907 TAHSİL
EDİLECEK MUHABİR KOMİSYONLARI
27990 KREDİ
KARTI ÖDEMELERİNDEN
27999 DİĞER
MUHTELİF ALACAKLAR
280 BORÇLU
GEÇİÇİ HESAPLAR - T.P.
28000 AVANSLAR
280000 İDARİ İŞLER
280001 HARCIRAHLAR
280009 DİĞER
28001 PEŞİN
ÖDENMİŞ GİDERLER
280010 KİRALAR
280011 SİGORTA
MASRAFLARI
280013 PEŞİN
ÖDENEN ÜCRET VE KOMİSYONLAR
280018 VERİLEN
OPSİYON PRİMLERİ
28002 KASA
NOKSANI
28003 TAKAS
HESABI
28004 DEKONTU
BEKLENEN MUAMELELER
28005 BAKIM VE
ONARIM GİDERLERİ
28006 GENEL
MÜDÜRLÜK VE ŞUBELER ADINA İŞLEMLER
28008 VADESİ
GELMEMİŞ KUPONLAR TAKİP HESABI
28099 DİĞER
BORÇLU GEÇİCİ HESAPLAR
281 BORÇLU
GEÇİCİ HESAPLAR - Y.P.
28100 AVANSLAR
281000 İDARİ İŞLER
281001 HARCIRAHLAR
281009 DİĞER
28101 PEŞİN
ÖDENMİŞ GİDERLER
281010 KİRALAR
281011 SİGORTA
MASRAFLARI
28102 KASA
NOKSANI
28103 TAKAS
HESABI
28104 DEKONTU
BEKLENEN MUAMELELER
28108 VADESİ
GELMEMİŞ KUPONLAR TAKİP HESABI
28199 DİĞER
BORÇLU GEÇİCİ HESAPLAR
282
BÖLGELER VEYA İŞLETMELER CARİ HESABI
- T.P.
284
KIYMETLİ MADEN ALIM/SATIM HESABI -
T.P.
285
KIYMETLİ MADEN VAZİYETİ - Y.P.
288
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI –
T.P.
28800 HİSSE
SENETLERİ
28801 İŞTİRAKLER
28802 BAĞLI
ORTAKLIKLAR
28803 BİRLİKTE
KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR
28804 MENKULLER
28805
GAYRİMENKULLER
28806 ÖZEL
MALİYET BEDELLERİ
28807 BİRİKMİŞ
AMORTİSMANLAR
288070 MENKULLER
AMORTİSMANI
288071
GAYRİMENKULLER AMORTİSMANI
288072 ÖZEL
MALİYET BEDELLERİ AMORTİSMANI
288073 İLK TESİS
VE TAAZZUV GİDERLERİ AMORTİSMANI
288074 ŞEREFİYE
AMORTİSMANI
288075 FİNANSAL
KİRALAMAYLA EDİNİLEN MENKULLERİN
AMORTİSMANI
288076 FİNANSAL
KİRALAMAYLA EDİNİLEN
GAYRİMENKULLERİN AMORTİSMANI
288077 GAYRİMADDİ
HAKLAR AMORTİSMANI
288078 FAALİYET
KİRALAMASI KONUSU MADDİ DURAN
VARLIKLARIN AMORTİSMANI
288079 ELDEN
ÇIKARILACAK KIYMETLER AMORTİSMANI
28808 MADDİ
OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
28809 AYNİYAT
MEVCUDU
28810 BORÇLU
GEÇİÇİ HESAPLAR
28811 ELDEN
ÇIKARILACAK KIYMETLER
28812 DEĞER
DÜŞÜŞ KARŞILIKLARI
288120 HİSSE
SENETLERİ
288121 İŞTİRAKLER
288122 BAĞLI
ORTAKLIKLAR
288123 BİRLİKTE
KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR
288124 MENKULLER
288125
GAYRİMENKULLER
288126 ÖZEL
MALİYET BEDELLERİ
288128 MADDİ
OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
288129 AYNİYAT
MEVCUDU
288130 BORÇLU
GEÇİÇİ HESAPLAR
288131 ELDEN
ÇIKARILACAK KIYMETLER
288139 DİĞER
28899 DİĞER
290 ŞUBELER
CARİ HESABI - T.P.
291 ŞUBELER
CARİ HESABI - Y.P.
292 EFEKTİF
ALIM/SATIM HESABI - T.P.
293 EFEKTİF
VAZİYETİ - Y.P.
294 DÖVİZ
ALIM/SATIM HESABI - T.P.
295 DÖVİZ
VAZİYETİ - Y.P.
296 KAMU
KURUM VE KURULUŞLARINDAN ALACAKLAR –
T.P.
29600 HAZİNE
CARİ HESABI
29610 EMEKLİ
SANDIĞI İKRAZAT CARİ HESABI
29620 EMEKLİ
SANDIĞI CARİ HESABI
29630 TASFİYE
EDİLEN BANKALARDAN ALACAKLARI
29640 DİĞER
(KAMU) KURULUŞLARINDAN ALACAKLAR
297 KAMU
KURUM VE KURULUŞLARINDAN ALACAKLAR –
Y.P.
298 ELDEN
ÇIKARILACAK KIYMETLER - T.P.
29800 EMTİA
(5411 SAYILI BANKACILIK KANUNU MD.
57)
29801
ALACAKLARDAN DOLAYI EDİNİLEN
GAYRİMENKULLER
300
TASARRUF MEVDUATI (Y.İ.Y GERÇEK
KİŞİLER) - VADESİZ
30000 SABİT
FAİZLİ
30001 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
301 DÖVİZ
TEVDİAT HESABI - VADESİZ
30100 YURTİÇİNDE
YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER
301000 SABİT
FAİZLİ
301001 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
30103 YURTİÇİNDE
YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER
301031 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
30110
YURTDIŞINDA YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER
301100 SABİT
FAİZLİ
301101 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
30112
YURTDIŞINDA YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER
301120 SABİT
FAİZLİ
301121 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
302
TASARRUF MEVDUATI (Y.D.Y. GERÇEK
KİŞİLER) - VADESİZ
30200 SABİT
FAİZLİ
30201 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
304 RESMİ,
TİCARİ VE DİĞER KUR. MEV. (Y.İ.Y.) -
VADESİZ
RESMİ KURULUŞLAR MEVDUATI
30400
GENEL BÜTÇE KAPSAMINDAKİ KAMU
İDARELERİ
30401 ÖZEL
BÜTÇELİ İDARELER
30402
DÜZENLEYİCİ VE DENETLEYİCİ KURUMLAR
30403 SOSYAL
GÜVENLİK KURUMLARI
30404 YEREL
YÖNETİMLER
30405
MAHKEME, SAVCILIK, İCRA VE İFLAS
DAİRELERİ, TEREKE HÂKİMLİKLERİ
TİCARİ KURULUŞLAR MEVDUATI
30420 GERÇEK
KİŞİLERİN TİCARİ İŞLETMELERİ
304200 SABİT
FAİZLİ
304201 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
30421 HER ÇEŞİT
ORTAKLIKLAR (SİGORTA ŞİRKETLERİ
HARİÇ)
304210 SABİT
FAİZLİ
304211 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
30422
KOOPERATİFLER
304220 SABİT
FAİZLİ
304221 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
30423 DÖNER
SERMAYELİ KURULUŞLAR
304230 SABİT
FAİZLİ
304231 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
30424 SİGORTA
ŞİRKETLERİ VE EMEKLİLİK ŞİRKETLERİ
304240 SABİT
FAİZLİ
304241 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
30425 VAKIF,
DERNEK, SENDİKA
BİRLİK.MES.KUR.KURD.TİC.İŞL.
304250 SABİT
FAİZLİ
304251 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
30426 KAMU
İKT.TEŞ.VE BUNL. BAĞ.MÜES.VE ORT.
304260 SABİT
FAİZLİ
304261 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
30427 YEREL
YÖNETİMLERİN TİCARİ İŞLETMELERİ
304270 SABİT
FAİZLİ
304271 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
DİĞER KURULUŞLAR MEVDUATI
30440 VAKIFLAR,
DERNEKLER, BİRLİK VE SENDİKALAR
304400 SABİT
FAİZLİ
304401 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
30441 APARTMAN
YÖNETİMİ HESAPLARI
304410 SABİT
FAİZLİ
304411 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
30442 TASARRUF
VE YARDIMLAŞMA SANDIKLARI
304420 SABİT
FAİZLİ
304421 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
30443 KANUNLA
KURULMUŞ SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARI
304430 SABİT
FAİZLİ
304431 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
30444
MAH.SAV.İCR.İFL.D.TER.HAK.NEZ.PA.NOTER.
HES.
304440 SABİT
FAİZLİ
30445 MAH.TEVDİ
YERİ GÖS.ÜZ.YAT.PARALAR
304450 SABİT
FAİZLİ
304451 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
30446
ELÇİ.KONS.VE ULUS.ARA.KUR.T.BÜR.VE
TEMSİLCİLİKLERİ
304460 SABİT
FAİZLİ
304461 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
30447 FONLAR
304470 SABİT
FAİZLİ
304471 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
30448 DEVLET
MEMURLARI İŞÇİLER EMEK. KONUT
ED.YARD.HESABI
30459 DİĞER
304590 SABİT
FAİZLİ
304591 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
305
KIYMETLİ MADEN DEPO HESAPLARI -
VADESİZ - Y.P.
30500 YURTİÇİNDE
YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER
30503 YURTİÇİNDE
YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER
305030
BANKALAR
305031
BANKA DIŞI DİĞER
MALİ KESİM
305039
DİĞER TÜZEL
KİŞİLER
30510
YURTDIŞINDA YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER
30512
YURTDIŞINDA YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER
305120
BANKALAR
305121
BANKA DIŞI DİĞER
MALİ KESİM
305129
DİĞER TÜZEL
KİŞİLER
306 TİCARİ
VE DİĞER KURULUŞLAR MEVDUATI
(Y.D.Y.) - VADESİZ
30600 GERÇEK
KİŞİLERİN TİCARİ İŞLETMELERİ
306000 SABİT
FAİZLİ
306001 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
30601 HER ÇEŞİT
ORTAKLIKLAR
306010 SABİT
FAİZLİ
306011 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
30699 DİĞER
KURULUŞLAR
306990 SABİT
FAİZLİ
306991 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
308
BANKALAR MEVDUATI - VADESİZ - T.P.
30800 TÜRKİYE
CUMHURİYET MERKEZ BANKASI
30801 KAMU
MEVDUAT BANKALARI
30802 ÖZEL
MEVDUAT BANKALARI
30803 YABANCI
MEVDUAT BANKALARI
30804 KAMU VE
ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI
30805 YABANCI
YATIRIM BANKALARI
30806
YURTDIŞINDAKİ BANKALAR
30807
KATILIM
BANKALARI
30808 ÖZEL
KANUNLARINA GÖRE MEVDUAT KABULÜNE
YETKİLİ KURULUŞ.
309
BANKALAR MEVDUATI - VADESİZ - Y.P.
30900 TÜRKİYE
CUMHURİYET MERKEZ BANKASI
30901 KAMU
MEVDUAT BANKALARI
30902 ÖZEL
MEVDUAT BANKALARI
30903 YABANCI
MEVDUAT BANKALARI
30904 KAMU VE
ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI
30905 YABANCI
YATIRIM BANKALARI
30906
YURTDIŞINDAKİ BANKALAR
30907
KATILIM
BANKALARI
30908 ÖZEL
KANUN.GÖRE MEV.KABULÜNE
YET.KURULUŞLAR
310
TASARRUF MEVDUATI (Y.İ.Y. GERÇEK
KİŞİLER) - VADELİ
31000 SABİT
FAİZLİ
310000 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
310001 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
310002 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
310003 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
310004 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
310005 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
310006 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
310007 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
310008 BİR YILDAN
UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
310009 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31001 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
310010 BİR AYA
KADAR VADELİ (BİR AY DAHİL)
310011 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
310012 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
310013 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
310014 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
310015 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
310016 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
310017 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
310018 BİR YILDAN
DAHA UZUN VADELİ-YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
310019 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
311 DÖVİZ
TEVDİAT HESABI - VADELİ
31100 YURTİÇİNDE
YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER - SABİT
FAİZLİ
311000 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
311001 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
311002 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
311003 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
311004 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
311005 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
311006 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
311007 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
311008 BİR YILDAN
DAHA UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ
ÖDEMELİ
311009 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31101 YURTİÇİNDE
YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER - DEĞİŞKEN
FAİZLİ
311010 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
311011 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
311012 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
311013 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
311014 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
311015 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
311016 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
311017 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
311018 BİR YILDAN
DAHA UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ
ÖDEMELİ
311019 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31103 YURTİÇİNDE
YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER - SABİT
FAİZLİ
311030 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
311031 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
311032 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
311033 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
311034 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
311035 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
311036 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
311037 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
311038 BİR YILDAN
DAHA UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ
ÖDEMELİ
311039 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31104 YURTİÇİNDE
YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER - DEĞİŞKEN
FAİZLİ
311040 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
311041 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
311042 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
311043 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
311044 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
311045 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
311046 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
311047 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
311048 BİR YILDAN
DAHA UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ
ÖDEMELİ
311049 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31110
YURTDIŞINDA YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER
- SABİT FAİZLİ
311100 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
311101 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
311102 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
311103 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
311104 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
311105 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
311106 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
311107 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
311108 BİR YILDAN
DAHA UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ
ÖDEMELİ
311109 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31111
YURTDIŞINDA YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER
- DEĞİŞKEN FAİZLİ
311110 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
311111 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
311112 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
311113 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
311114 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
311115 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
311116 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
311117 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
311118 BİR YILDAN
DAHA UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ
ÖDEMELİ
311119 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31112
YURTDIŞINDA YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER -
SABİT FAİZLİ
311120 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
311121 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
311122 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
311123 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
311124 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
311125 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
311126 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
311127 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
311128 BİR YILDAN
DAHA UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ
ÖDEMELİ
311129 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31113
YURTDIŞINDA YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER -
DEĞİŞKEN FAİZLİ
311130 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
311131 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
311132 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
311133 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
311134 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
311135 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
311136 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
311137 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
311138 BİR YILDAN
DAHA UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ
ÖDEMELİ
311139 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
312
TASARRUF MEVDUATI (Y.D.Y GERÇEK
KİŞİLER) - VADELİ
31200 SABİT
FAİZLİ
312000 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
312001 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
312002 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
312003 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
312004 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
312005 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
312006 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
312007 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
312008 BİR YILDAN
UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
312009 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31201 DEĞİŞKEN
FAİZLİ
312010 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
312011 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ ( 3 AY DAHİL)
312012 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
312013 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
312014 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
312015 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
312016 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
312017 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
312018 BİR YILDAN
UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
312019 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
314 RESMİ,
TİCARİ VE DİĞER KUR.MEV. (Y.İ.Y.) -
VADELİ
RESMİ KURULUŞLAR MEVDUATI - SABİT
31400 GENEL
BÜTÇE KAPSAMINDAKİ KAMU İDARELERİ
314000 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314001 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314002 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314003 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314004 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
31401 ÖZEL
BÜTÇELİ İDARELER
314010 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314011 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ ( ÜÇ AY DAHİL)
314012 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314013 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314014 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
31402
DÜZENLEYİCİ VE DENETLEYİCİ KURUMLAR
314020 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314021 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314022 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314023 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314024 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
31403 SOSYAL
GÜVENLİK KURUMLARI
314030 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314031 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314032 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314033 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314034 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
31404 YEREL
YÖNETİMLER
314040 BİR AYA
KADAR VADELİ ( 1 AY DAHİL)
314041 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ ( 3 AY DAHİL)
314042 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ ( 6 AY DAHİL)
314043 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314044 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
31405 MAHKEME,
SAVCILIK, İCRA.İFLAS.DAİRELERİ,
TEREKE
HAKİMLİKLERİ
314050 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314051 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314052 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314053 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314054 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
TİCARİ KURULUŞLAR MEVDUATI
31420 GERÇEK
KİŞİLERİN TİCARİ İŞLETMELERİ - SABİT
314200 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314201 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ ( 3 AY DAHİL)
314202 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314203 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314204 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314205 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
314206 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314207 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314208 BİR YILDAN
UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314209 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31421 HER ÇEŞİT
ORTAKLIKLAR (SİGORTA ŞİRKETLERİ
HARİÇ) - SABİT
314210 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314211 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314212 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314213 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314214 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314215 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
314216 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314217 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314218 BİR YILDAN
UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314219 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31422
KOOPERATİFLER
314220 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314221 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314222 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314223 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314224 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314225 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
314226 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314227 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314228 BİR YILDAN
UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314229 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31423 DÖNER
SERMAYELİ KURULUŞLAR - SABİT
314230 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314231 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314232 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314233 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314234 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314235 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
314236 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314237 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314238 BİR YILDAN
UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314239 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31424 SİGORTA
ŞİRKETLERİ VE EMEKLİLİK ŞİRKETLERİ -
SABİT
314240 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314241 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314242 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314243 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314244 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314245 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
314246 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314247 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314249 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31425
VAK.DER.SEN.BİR.VE
ME.KU.KRD.VE.KA.TİC.İŞL. - SABİT
314250 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314251 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314252 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314253 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314254 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314255 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
314256 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314257 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314258 BİR YILDAN
UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314259 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31426 KAMU
İKT.TEŞ.İLE BUN.BAĞL.MÜES.VE
BAĞ.ORTAK. - SABİT
314260 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314261 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ(3 AY DAHİL)
314262 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314263 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314264 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314265 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
314266 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314267 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314268 BİR YILDAN
UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314269 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31427 YEREL
YÖNETİMLERİN TİCARİ İŞLETMELERİ -
SABİT
314270 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314271 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314272 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314273 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314274 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314275 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
314276 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314277 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314278 BİR YILDAN
UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314279 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31428 BANKA DIŞI
DİĞER MALİ KESİM-SABİT
314280 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DÂHİL)
314281 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314282 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314283 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314284 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314285 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
314286 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314287 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314288 BİR YILDAN
UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314289 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31429 GERÇEK
KİŞİLERİN TİCARİ İŞLETMELERİ -
DEĞİŞKEN
314290 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314291 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314292 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314293 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314294 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314295 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
314296 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314297 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314298 BİR YILDAN
UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314299 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31430 HER ÇEŞİT
ORTAKLIKLAR (SİGORTA ŞİRKETLERİ
HARİÇ)-DEĞİŞKEN
314300 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314301 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314302 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314303 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314304 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314305 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
314306 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314307 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314308 BİR YILDAN
UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314309 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31431
KOOPERATİFLER - DEĞİŞKEN
314310 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314311 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314312 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314313 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314314 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314315 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
314316 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314317 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314318 BİR YILDAN
UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314319 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31432 DÖNER
SERMAYELİ KURULUŞLAR - DEĞİŞKEN
314320 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314321 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314322 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314323 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314324 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314325 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
314326 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314327 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314328 BİR YILDAN
UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314329 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31433 SİGORTA
ŞİRKETLERİ VE EMEKLİLİK ŞİRKETLERİ-
DEĞİŞKEN
314330 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314331 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314332 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314333 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314334 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314335 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
314336 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314337 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ-ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314338 BİR YILDAN
UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314339 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31434
VAK.DER.SEND.BİRL. VE MESLEKİ
KUR.KURDUKLARI VEYA
KAT.TİC.İŞ. - DEĞİŞKEN
314340 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314341 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314342 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314343 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314344 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314345 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
314346 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314347 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314348 BİR YILDAN
UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314349 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31435 K.İ.T.İLE
BUNLARA BAĞLI MÜESSESE VE BAĞLI
ORTK. - DEĞİŞKEN
314350 BİR AYA
KADAR VADELİ ( BİR AY DAHİL)
314351 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314352 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314353 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314354 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314355 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
314356 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314357 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314359 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31436 YEREL
YÖNETİMLERİN TİCARİ İŞLETMELERİ -
DEĞİŞKEN
314360 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314361 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314362 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314363 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314364 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314365 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
314366 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314367 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314369 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31437 BANKA DIŞI
DİĞER MALİ KESİM - DEĞİŞKEN
314370 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314371 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314372 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314373 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314374 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314375 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
314376 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314377 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314378 BİR YILDAN
UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314379 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
DİĞER KURULUŞLAR MEVDUATI
31440 VAKIFLAR,
DERNEKLER, BİRLİKLER, VE SENDİKALAR
- SABİT
314400 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314401 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314402 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314403 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314404 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314405 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
314406 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314407 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314409 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31441 APARTMAN
YÖNETİMİ HESAPLARI - SABİT
314410 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314411 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314412 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314413 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314414 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314415 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
314416 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314417 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314418 BİR YILDAN
UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314419 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31442 TASARRUF
VE YARDIMLAŞMA SANDIKLARI - SABİT
314420 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314421 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314422 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314423 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314424 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314425 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
314426 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314427 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314428 BİR YILDAN
UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314429 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31443 KANUNLA
KURULMUŞ SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARI -
SABİT
314430 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314431 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314432 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314433 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314434 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314435 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
314436 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314437 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314438 BİR YILDAN
UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314439 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31444
MAH.SAV.İCR.VE İF.D.VE
TER.HK.NEZ.P.V.NOT.HESAP. - SABİT
314440 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314441 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314442 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314443 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314444 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314445 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
314446 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314447 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314448 BİR YILDAN
UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314449 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31445
MAHKEMELERCE TEVDİ YERİ
GÖS.ÜZ.YATIR.PARALAR - SABİT
314450 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314451 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314452 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314453 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314454 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314455 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
314456 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314457 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314458 BİR YILDAN
UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314459 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31446 ELÇİLİK VE
KON.İLE ULUS.KUR.TÜRK.BÜR.VE
TEMSİLCİLİK. - SABİT
314460 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314461 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314462 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314463 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314464 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314465 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ ÖDEMELİ
314466 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314467 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314468 BİR YILDAN
UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314469 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31447 FONLAR -
SABİT
314470 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314471 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314472 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314473 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314474 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314475 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314476 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314477 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314478 BİR YILDAN
UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314479 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31448 DEVLET
MEMUR.İŞÇİ.VE EMEK.KONUT
ED.YAR.HESABI - SABİT
314480 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314481 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314482 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314483 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314484 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314485 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314486 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314487 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314489 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31459 DİĞER -
SABİT
314590 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314591 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314592 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314593 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314594 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314595 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314596 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314597 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314598 BİR YILDAN
UZUN VADELİ -YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314599 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31460 VAKIFLAR,
DERNEKLER, BİRLİKLER VE SENDİKALAR -
DEĞİŞKEN
314600 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314601 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314602 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314603 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314604 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314605 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314606 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314607 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314608 BİR YILDAN
UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314609 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31461 APARTMAN
YÖNETİMİ HESAPLARI - DEĞİŞKEN
314610 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314611 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314612 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314613 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314614 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314615 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314616 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314617 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314618 BİR YILDAN
UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314619 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31462 TASARRUF
VE YARDIMLAŞMA SANDIKLARI - DEĞİŞKEN
314620 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314621 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314622 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314623 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314624 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314625 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314626 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314627 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314629 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31463 KANUNLA
KURULMUŞ SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARI -
DEĞİŞKEN
314630 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314631 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314632 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314633 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314634 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314635 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314636 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314637 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314639 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31464
MAHKEMELER, SAVCILIKLAR., İCRA VE
İFLAS DAİRELERİ T. HAK.
NEZD.P.NOT.HES.- DEĞİŞKEN
314640 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314641 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314642 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314643 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314644 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314645 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314646 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314647 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314648 BİR YILDAN
UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314649 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31465 MAHKEME.
TEVDİ YERİ GÖST.ÜZERE YATIRILAN
PARALAR –
DEĞİŞKEN
314650 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314651 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314652 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314653 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314654 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314655 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314657 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314658 BİR YILDAN
UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314659 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31466 ELÇİLİK VE
KONSOLOSLUKLAR İLE ULUSLARARASI
KURULUŞLARIN
TÜRKİYEDEKİ.BÜRO VE TEMSİLCİLİKLERİ
- DEĞİŞKEN
314660 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314661 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314662 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314663 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314664 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314665 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314666 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314667 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314669 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31467 FONLAR -
DEĞİŞKEN
314670 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314671 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314672 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314673 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314674 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314675 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314676 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314677 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314678 BİR YILDAN
UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314679 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31468 DEVLET
MEMUR., İŞÇİ. VE EMEK.KONUT EDİN.
YARD.HES. –
DEĞİŞKEN
314680 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314681 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314682 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314683 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314684 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314685 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314686 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314687 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314688 BİR YILDAN
UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314689 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31470 DİĞER -
DEĞİŞKEN
314700 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
314701 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
314702 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
314703 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
314704 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
314705 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314706 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314707 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
314708 BİR YILDAN
UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
314709 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
315
KIYMETLİ MADEN DEPO HESAPLARI -
VADELİ - Y.P.
31500 YURTİÇİNDE
YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER - SABİT
FAİZLİ
31501 YURTİÇİNDE
YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER - DEĞİŞKEN
FAİZLİ
31503 YURTİÇİNDE
YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER - SABİT
FAİZLİ
315030
BANKALAR
315031
BANKA
DIŞI DİĞER MALİ KESİM
315039
DİĞER TÜZEL
KİŞİLER
31504 YURTİÇİNDE
YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER - DEĞİŞKEN
FAİZLİ
315040
BANKALAR
315041
BANKA
DIŞI DİĞER MALİ KESİM
315049
DİĞER TÜZEL
KİŞİLER
31510
YURTDIŞINDA YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER
- SABİT FAİZLİ
31511
YURTDIŞINDA YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER
- DEĞİŞKEN FAİZLİ
31512
YURTDIŞINDA YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER -
SABİT FAİZLİ
315120
BANKALAR
315121
BANKA
DIŞI DİĞER MALİ KESİM
315129
DİĞER TÜZEL
KİŞİLER
31513
YURTDIŞINDA YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER -
DEĞİŞKEN FAİZLİ
315130
BANKALAR
315131
BANKA
DIŞI DİĞER MALİ KESİM
315139
DİĞER TÜZEL
KİŞİLER
316 TİCARİ
VE DİĞER KURULUŞLAR MEVDUATI
(Y.D.Y.) - VADELİ
31600 GERÇEK
KİŞİLERİN TİCARİ İŞLETMELERİ - SABİT
316000 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
316001 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
316002 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
316003 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
316004 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
316005 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
316006 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
316007 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
316008 BİR YILDAN
UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
316009 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31601 HER ÇEŞİT
ORTAKLIKLAR - SABİT
316010 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
316011 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
316012 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
316013 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
316014 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
316015 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
316016 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
316017 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
316018 BİR YILDAN
UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
316019 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31609 DİĞER
KURULUŞLAR - SABİT
316090 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
316091 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
316092 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
316093 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
316094 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
316095 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
316096 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
316097 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
316098 BİR YILDAN
UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
316099 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31610 GERÇEK
KİŞİLERİN TİCARİ İŞLETMELERİ -
DEĞİŞKEN
316100 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
316101 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
316102 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
316103 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
316104 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
316105 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
316106 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
316107 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
316108 BİR YILDAN
UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
316109 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31611 HER ÇEŞİT
ORTAKLIKLAR - DEĞİŞKEN
316110 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
316111 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
316112 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
316113 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
316114 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
316115 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
316116 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
316117 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
316118 BİR YILDAN
UZUN VADELİ- YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
316119 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
31619 DİĞER
KURULUŞLAR - DEĞİŞKEN
316190 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
316191 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
316192 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
316193 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
316194 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
316195 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
316196 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
316197 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
316198 BİR YILDAN
UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
316199 BİRİKİMLİ
MEVDUAT
318
BANKALAR MEVDUATI - VADELİ - T.P.
31800 TÜRKİYE
CUMHURİYET MERKEZ BANKASI
31801 KAMU
MEVDUAT BANKALARI
31802 ÖZEL
MEVDUAT BANKALARI
31803 YABANCI
MEVDUAT BANKALARI
31804 KAMU VE
ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI
31805 YABANCI
YATIRIM BANKALARI
31806
YURTDIŞINDAKİ BANKALAR
31807 ÖZEL
KANUNLARINA GÖRE MEVDUAT KABULÜNE
YETKİLİ KURULUŞ.
31808
KATILIM
BANKALARI
319
BANKALAR MEVDUATI - VADELİ - Y.P.
31900 TÜRKİYE
CUMHURİYET MERKEZ BANKASI
31901 KAMU
MEVDUAT BANKALARI
31902 ÖZEL
MEVDUAT BANKALARI
31903 YABANCI
MEVDUAT BANKALARI
31904 KAMU VE
ÖZEL KALKINMA VE YATIRIM BANKALARI
31905 YABANCI
YATIRIM BANKALARI
31906
YURTDIŞINDAKİ BANKALAR
31907 ÖZEL
KANUNLARINA GÖRE MEVDUAT KABULÜNE
YETKİLİ KURULUŞ.
31908
KATILIM
BANKALARI
324 7 GÜN
İHBARLI MEVDUAT
32400 TASARRUF
MEVDUATI (YURTİÇİNDE YERLEŞİK GERÇEK
KİŞİLER)
32401 TASARRUF
MEVDUATI (YURTDIŞINDA YERLEŞİK
GERÇEK KİŞİLER)
32402 TİCARİ
KURULUŞLAR MEVDUATI (YURTİÇİNDE
YERLEŞİK KİŞİLER)
324020 GERÇEK
KİŞİLERİN TİCARİ İŞLETMELERİ
324021 HER ÇEŞİT
ORTAKLIKLAR (SİGORTA ŞİRKETLERİ
HARİÇ)
324023 DÖNER
SERMAYELİ KURULUŞLAR
324024 SİGORTA
ŞİRKETLERİ VE EMEKLİLİK ŞİRKETLERİ
324025 VAKIF,
DER.SEN.BİRL.VE MESLEKİ KUR.K.VEYA
KATIL. TİC. İŞLETME.
324026 K.İ.T. İLE
BUNLARA BAĞLI MÜESSESE VE BAĞLI
ORTAKLIKLAR
324027 YEREL
YÖNETİMLERİN TİCARİ İŞLETMELERİ
32403 DİĞER
KURULUŞLAR MEVDUATI (YURTİÇİNDE
YERLEŞİK KİŞİLER)
324030 VAKIFLAR,
DERNEKLER, BİRLİKLER VE SENDİKALAR
324031 APARTMAN
YÖNETİMİ HESAPLARI
324032 TASARRUF VE
YARDIMLAŞMA SANDIKLARI
324033 KANUNLA
KUR. SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARI
324034
MAHKEME.SAVC.İCRA VE İF.DAİ. VE
TER.HAK. NEZD. P.NOT.HESAP.
324035 MAHKEME.
TEVDİ YERİ GÖSTERİLMEK ÜZERE
YATIRILAN PARALAR
324036 ELÇİLİK VE
KONS.İLE ULUSL.KURL.TÜRKİYE’DEKİ
BÜRO VE TEMSİL
324037 FONLAR
32404 TİC. VE
DİĞER KURULUŞLAR MEVDUATI
(YURTDIŞINDA YERLEŞİK)
324040 GERÇEK
KİŞİLERİN TİCARİ İŞLETMELERİ
324041 HER ÇEŞİT
ORTAKLIKLAR
324042 DİĞER
KURULUŞLAR
325 7 GÜN
İHBARLI DÖVİZ TEVDİAT HESABI
32500 YURTİÇİNDE
YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER
32501 YURTİÇİNDE
YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER
32502
YURTDIŞINDA YERLEŞİK GERÇEK KİŞİLER
32503
YURTDIŞINDA YERLEŞİK TÜZEL KİŞİLER
328 PARA
PİYASALARINA BORÇLAR - T.P.
329 PARA
PİYASALARINA BORÇLAR - Y.P.
32902 İMKB
TAKASBANK PARA PİYASALARINA BORÇLAR
332 REPO
İŞLEMLERİNDEN SAĞLANAN FONLAR – T.P.
33200 YURTİÇİ
İŞLEMLERDEN
332000
TÜRKİYE CUMHURİYET
MERKEZ BANKASI
332001
BANKALAR
332002
ARACI KURUMLAR
332003
DİĞER MALİ KURUM
VE KURULUŞLAR
332004
DİĞER KURUM VE
KURULUŞLAR
332005
GERÇEK KİŞİLER
332010
MERKEZ BANKALARI
332011
BANKALAR
332012
ARACI KURUMLAR
332013
DİĞER MALİ KURUM
VE KURULUŞLAR
332014
DİĞER KURUM VE
KURULUŞLAR
332015
GERÇEK KİŞİLER
33202 MENKUL
DEĞERLERDEN BORÇLAR-YURTİÇİNDEN
332020
TÜRKİYE CUMHURİYET
MERKEZ BANKASI
332021
BANKALAR
332022
ARACI KURUMLAR
332023
DİĞER MALİ KURUM
VE KURULUŞLAR
332024
DİĞER KURUM VE
KURULUŞLAR
332025
GERÇEK KİŞİLER
33203 MENKUL
DEĞERLERDEN BORÇLAR – YURTDIŞINDAN
332030
MERKEZ BANKALARI
332031
BANKALAR
332032
ARACI KURUMLAR
332033
DİĞER MALİ KURUM
VE KURULUŞLAR
332034
DİĞER KURUM VE
KURULUŞLAR
332035
GERÇEK KİŞİLER
333 REPO
İŞLEMLERİNDEN SAĞLANAN FONLAR – Y.P.
33300 YURTİÇİ
İŞLEMLERDEN
333000
TÜRKİYE CUMHURİYET
MERKEZ BANKASI
333001 BANKALAR
333002
ARACI KURUMLAR
333003
DİĞER MALİ KURUM
VE KURULUŞLAR
333004
DİĞER KURUM VE
KURULUŞLAR
333005
GERÇEK KİŞİLER
33301 YURTDIŞI
İŞLEMLERDEN
333010
MERKEZ BANKALARI
333011
BANKALAR
333012
ARACI KURUMLAR
333013
DİĞER MALİ KURUM
VE KURULUŞLAR
333014
DİĞER KURUM VE
KURULUŞLAR
333015
GERÇEK KİŞİLER
33302 MENKUL
DEĞERLERDEN BORÇLAR- YURTİÇİNDEN
333020
TÜRKİYE CUMHURİYET
MERKEZ BANKASI
333021 BANKALAR
333022
ARACI KURUMLAR
333023
DİĞER MALİ KURUM
VE KURULUŞLAR
333024
DİĞER KURUM VE
KURULUŞLAR
333025
GERÇEK KİŞİLER
33303 MENKUL
DEĞERLERDEN
BORÇLAR-YURTDIŞINDAN
333030
MERKEZ BANKALARI
333031
BANKALAR
333032
ARACI KURUMLAR
333033
DİĞER MALİ KURUM
VE KURULUŞLAR
333034
DİĞER KURUM VE
KURULUŞLAR
340 TÜRKİYE
CUMHURİYET MERKEZ BANKASI KREDİLERİ
- T.P.
341 TÜRKİYE
CUMHURİYET MERKEZ BANKASI KREDİLERİ
- Y.P.
342 YURTİÇİ
BANKALARDAN KULANILAN KREDİLER -
T.P.
34200 KISA
VADELİ
343 YURTİÇİ
BANKALARDAN KULLANILAN KREDİLER -
Y.P.
34300 KISA
VADELİ
34310 ORTA VE
UZUN VADELİ
344 YURTİÇİ
DİĞER KURULUŞLARDAN KULLANILAN
KREDİLER - T.P
34400 KISA
VADELİ
345 YURTİÇİ
DİĞER KURULUŞLARDAN KULLANILAN
KREDİLER -Y.P.
34500 KISA
VADELİ
34510 ORTA VE
UZUN VADELİ
348
YURTDIŞINDAN KULLANILAN KREDİLER -
T.P.
34800 YURTDIŞI
BANKALARDAN-KISA VADELİ
34801 YURTDIŞI
KURULUŞLARDAN-KISA VADELİ
34802 YURTDIŞI
FONLARDAN-KISA VADELİ
34810 YURTDIŞI
BANKALARDAN-ORTA VE UZUN VADELİ
34811 YURTDIŞI
KURULUŞLARDAN-ORTA VE UZUN VADELİ
34812 YURTDIŞI
FONLARDAN-ORTA VE UZUN VADELI
349
YURTDIŞINDAN KULLANILAN KREDİLER -
Y.P.
34900 YURTDIŞI
BANKALARDAN-KISA VADELİ
34901 YURTDIŞI
KURULUŞLARDAN-KISA VADELİ
34902 YURTDIŞI
FONLARDAN-KISA VADELİ
34910 YURTDIŞI
BANKALARDAN-ORTA VE UZUN VADELİ
34911 YURTDIŞI
KURULUŞLARDAN-ORTA VE UZUN VADELİ
34912 YURTDIŞI
FONLARDAN-ORTA VE UZUN VADELİ
350
KARŞILIKLAR - T.P.
35000 GENEL
KARŞILIKLAR
350000 I. GRUP
KREDİ VE ALACAKLAR İÇİN AYRILANLAR
350001 II. GRUP
KREDİ VE ALACAKLAR İÇİN AYRILANLAR
350002 GAYRİNAKDİ
KREDİLER İÇİN AYRILANLAR
35001 KIDEM
TAZMİNATI KARŞILIĞI
35002 BANKA
SOSYAL YARDIM SANDIĞI VARLIK
AÇIKLARI KARŞILIĞI
35003 KISA
VADELİ ÇALIŞAN HAKLARI
YÜKÜMLÜLÜKLERİ KARŞILIĞI
35004 VERGİ
KARŞILIKLARI
350040 KURUMLAR
VERGİSİ KARŞILIĞI
35005 DÖVİZE
ENDEKSLİ KREDİLER VE FİNANSAL
KİRALAMA ALACAKLARI ANAPARA KUR
AZALIŞ KARŞILIKLARI
350050 BANKALARA
KULLANDIRILAN KREDİLER
350051 BANKA DIŞI
MALİ KESİME KULLANDIRILAN KREDİLER
350052 FİNANSAL
KİRALAMA ALACAKLARI
350059 DİĞER
350060
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA
YANSITILAN MENKUL DEĞERLER
350061 SATILMAYA
HAZIR MENKUL DEĞERLER
35009 TAZMİN
EDİLMEMİŞ VE NAKDE DÖNÜŞMEMİŞ
GAYRİNAKDİ
KREDİLER ÖZEL KARŞILIKLARI
35020 YENİDEN
YAPILANMA KARŞILIĞI
35030 KREDİ
KARTLARI VE BANKACILIK HİZMETLERİNE
İLİŞKİN PROMOSYON UYGULAMALARI
KARŞILIĞI
35099 DİĞER
KARŞILIKLAR
350990 MUHTEMEL
RİSKLER İÇİN AYRILAN SERBEST
KARŞILIKLAR
351
KARŞILIKLAR - Y.P.
35100 GENEL
KARŞILIKLAR
35103 KISA
VADELİ ÇALIŞAN HAKLARI
YÜKÜMLÜLÜKLERİ KARŞILIĞI
35106 TESLİM
TARİHİNE GÖRE MUHASEBELEŞTİRME DEĞER
DÜŞÜŞ KARŞILIĞI
351060
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA
YANSITILAN MENKUL DEĞERLER
351061 SATILMAYA
HAZIR MENKUL DEĞERLER
35109
TAZMİN
EDİLMEMİŞ VE NAKDE DÖNÜŞMEMİŞ
GAYRİNAKDİ
KREDİLER ÖZEL KARŞILIKLARI
35120 YENİDEN
YAPILANMA KARŞILIĞI
35130 KREDİ
KARTLARI VE BANKACILIK HİZMETLERİNE
İLİŞKİN PROMOSYON UYGULAMALARI
KARŞILIĞI
35199 DİĞER
KARŞILIKLAR
351990 MUHTEMEL
RİSKLER İÇİN AYRILAN SERBEST
KARŞILIKLAR
352
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR -
T.P.
35201 FAALİYET
KİRALAMASI BORÇLARI
35202 DİĞER
353
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR -
Y.P.
35301 FAALİYET
KİRALAMASI BORÇLARI
35302 DİĞER
354
ERTELENMİŞ FİNANSAL KİRALAMA
GİDERLERİ (-) - T.P.
355
ERTELENMİŞ FİNANSAL KİRALAMA
GİDERLERİ (-) - Y.P.
356
FAKTORİNG İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR –
T.P.
357
FAKTORİNG İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR –
Y.P.
359
YURTDIŞINDAN KULLANILAN KIYMETLİ
MADEN KREDİLERİ – Y.P.
35900 YURTDIŞI
BANKALARDAN - KISA VADELİ
35901 YURTDIŞI
DİĞER KURULUŞLARDAN - KISA VADELİ
35910 YURTDIŞI
BANKALARDAN - ORTA VE UZUN VADELİ
35911 YURTDIŞI
DİĞER KURULUŞLARDAN - ORTA VE UZUN
VADELİ
360 FAİZ VE
GİDER REESKONTLARI - T.P.
36000 MEVDUAT
FAİZ REESKONTLARI
36001 KULLANILAN
KREDİ FAİZ REESKONTLARI
36002 TAHVİLLER
FAİZ REESKONTLARI
36006 REPO
İŞLEMLERİ FAİZ REESKONTLARI
36008 FAKTORİNG
BORÇLARINA İLİŞKİN REESKONTLAR
36099 DİĞER FAİZ
VE GİDER REESKONTLARI
361 FAİZ VE
GİDER REESKONTLARI - Y.P.
36100 MEVDUAT
FAİZ REESKONTLARI
36101 KULLANILAN
KREDİ FAİZ REESKONTLARI
36102 TAHVİLLER
FAİZ REESKONTLARI
36106 REPO
İŞLEMLERİ FAİZ REESKONTLARI
36108 FAKTORİNG
BORÇLARINA İLİŞKİN REESKONTLAR
36199 DİĞER FAİZ
VE GİDER REESKONTLARI
362 KREDİ
VE DİĞER ALACAKLAR DEĞERLEME FONU -
TP
363 KREDİ
VE DİĞER ALACAKLAR DEĞERLEME FONU -
YP
364 TÜREV
FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - T.P.
36400 ALIM SATIM
AMAÇLI
364001 VADELİ
İŞLEMLER
364002 SWAP
İŞLEMLERİ
364003 FUTURES
İŞLEMLERİ
364004 OPSİYONLAR
364009 DİĞER
36401
GERÇEĞE UYGUN DEĞER RİSKİNDEN
KORUNMA AMAÇLI
364011 VADELİ
İŞLEMLER
364012 SWAP
İŞLEMLERİ
364013 FUTURES
İŞLEMLERİ
364014 OPSİYONLAR
364019 DİĞER
36402 NAKİT AKIŞ
RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI
364021 VADELİ
İŞLEMLER
364022 SWAP
İŞLEMLERİ
364023 FUTURES
İŞLEMLERİ
364024 OPSİYONLAR
364029 DİĞER
36403
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN
KORUNMA AMAÇLI
364031 VADELİ
İŞLEMLER
364032 SWAP
İŞLEMLERİ
364033 FUTURES
İŞLEMLERİ
364034 OPSİYONLAR
364039 DİĞER
365 TÜREV
FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - Y.P.
36500 ALIM SATIM
AMAÇLI
365001 VADELİ
İŞLEMLER
365002 SWAP
İŞLEMLERİ
365003 FUTURES
İŞLEMLERİ
365004 OPSİYONLAR
365009 DİĞER
36501
GERÇEĞE UYGUN DEĞER RİSKİNDEN
KORUNMA AMAÇLI
365011 VADELİ
İŞLEMLER
365012 SWAP
İŞLEMLERİ
365013 FUTURES
İŞLEMLERİ
365014 OPSİYONLAR
365019 DİĞER
36502 NAKİT AKIŞ
RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI
365021 VADELİ
İŞLEMLER
365022 SWAP
İŞLEMLERİ
365023 FUTURES
İŞLEMLERİ
365024 OPSİYONLAR
365029 DİĞER
36503
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN
KORUNMA AMAÇLI
365031 VADELİ
İŞLEMLER
365032 SWAP
İŞLEMLERİ
365033 FUTURES
İŞLEMLERİ
365034 OPSİYONLAR
365039 DİĞER
366
YURTDIŞI MERKEZ VE ŞUBELER - T.P.
36600 VADESİZ
HESAP
36601 VADELİ
HESAP
367
YURTDIŞI MERKEZ VE ŞUBELER - Y.P.
36700 VADESİZ
HESAP
36701 VADELİ
HESAP
368
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI –
T.P.
36800 ALACAKLI
GEÇİCİ HESAPLAR
36809 DİĞER
370 İTHALAT
TRANSFER EMİRLERİ - T.P.
37000 BANKAMIZ
POZİSYONUYLA İLGİLİ TRANSFER
EMİRLERİ
370000 AKREDİTİFLİ
İTHALAT İŞLEMLERİ
370001 VESAİK
MUKABİLİ İTHALAT İŞLEMLERİ
370002 MAL MUKABİL
İTHALAT İŞLEMLERİ
370003 KABUL
KREDİLİ İTHALAT İŞLEMLERİ
370004 NAVLUN
BEDELLERİ KARŞILIĞI
371 İTHALAT
TRANSFER EMİRLERİ - Y.P.
37100 TRANSFER
EMİRLERİ
371000 AKREDİTİFLİ
İTHALAT İŞLEMLERİ
371001 VESAİK
MUKABİLİ İTHALAT İŞLEMLERİ
371002 MAL
MUKABİLİ İTHALAT İŞLEMLERİ
371003 KABUL
KREDİLİ İTHALAT İŞLEMLERİ
371004 NAVLUN
BEDELLERİ KARŞILIĞI
371009 DİĞER
376 İHRAÇ
EDİLEN MENKUL KIYMETLER - T.P.
37600
TAHVİLLERİMİZ
37601
BONOLARIMIZ
37602 VARLIĞA
DAYALI MENKUL KIYMETLER
377 İHRAÇ
EDİLEN MENKUL KIYMETLER - Y.P.
37700
TAHVİLLERİMİZ
37701
BONOLARIMIZ
37702 VARLIĞA
DAYALI MENKUL KIYMETLER
378 İHRAÇ
EDİLEN MENKUL KIYMET İHRAÇ FARKLARI
(-) - T.P.
37800
TAHVİLLERİMİZ
37801
BONOLARIMIZ
37802 VARLIĞA
DAYALI MENKUL KIYMETLER
379 İHRAÇ
EDİLEN MENKUL KIYMET İHRAÇ FARKLARI
(-) - Y.P.
37900
TAHVİLLERİMİZ
37901
BONOLARIMIZ
37902 VARLIĞA
DAYALI MENKUL KIYMETLER
380
ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE
PRİMLER - T.P.
38000 ÖDENECEK
VERGİLER
380000 ÜCRETLERDEN
KESİLEN GELİR VERGİSİ
380001 SERBEST
MESLEK KAZANÇLARI GELİR VERGİSİ
380002 MENKUL
SERMAYE İRADI GELİR VERGİSİ
380003 GAYRİMENKUL
SERMAYE İRADI GELİR VERGİSİ
380004 DAR
MÜKELLEF KURUMLAR VERGİSİ
380005 BANKA VE
SİGORTA MUAMELELERİ VERGİSİ
380006 KAMBİYO
MUAMELELERİ VERGİSİ
380007 MAKBUZ
MUKABİLİ ÖDENECEK DAMGA VERGİSİ
380008 İSTİHKAKTAN
KESİLEN DAMGA VERGİSİ
380009 VERASET VE
İNTİKAL VERGİSİ
380010 ÖDENECEK
KURUMLAR VERGİSİ
380011 ÖDENECEK
GELİR VERGİSİ
380012 ÖDENECEK
KATMA DEĞER VERGİSİ
380013 İNŞAAT VE
ONARIM ÖDEMELERİNDEN KESİLEN GELİR
VERGİSİ
380014 ZİRAİ
MAHSULLER GELİR VERGİSİ
380019 DİĞER
VERGİLER
38020 ÖDENECEK
RESİM VE HARÇLAR
38040 ÖDENECEK
PRİMLER
380400 SOSYAL
SİGORTA PRİMLERİ - PERSONEL
380401 SOSYAL
SİGORTA PRİMLERİ - İŞVEREN
380402 BANKA
SOSYAL YARDIM SANDIĞI PRİMLERİ -
PERSONEL
380403 BANKA
SOSYAL YARDIM SANDIĞI PRİMLERİ -
İŞVEREN
380404 EMEKLİ
SANDIĞI AİDATI VE KARŞILIKLARI -
PERSONEL
380405 EMEKLİ
SANDIĞI AİDATI VE KARŞILIKLARI -
İŞVEREN
380406 İŞSİZLİK
SİGORTASI - PERSONEL
380407 İŞSİZLİK
SİGORTASI - İŞVEREN
380409 DİĞER
38050 ÖDENECEK
İCRA TEVKİFATI
381
ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE
PRİMLER - Y.P.
384
BANKAMIZA TAHSİS EDİLEN FONLAR -
T.P.
38400 KISA
VADELİ
38420 ORTA VE
UZUN VADELİ
385
BANKAMIZA TAHSİS EDİLEN FONLAR -
Y.P.
386
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU HESABI- T.P.
38600
AMORTİSMANLARDAN
38601 FAİZ
REESKONTLARINDAN
38609 DİĞER
387
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU HESABI – Y.P.
38700
AMORTİSMANLARDAN
38701 FAİZ
REESKONTLARINDAN
38709 DİĞER
388
FONLARDAN KULLANDIRILAN KREDİ
KARŞILIKLARI - T.P.
390
MUHTELİF BORÇLAR - T.P.
39000 ALINAN
NAKDİ TEMİNATLAR
390000 TÜRK LİRASI
TEMİNAT MEKTUPLARI
390001 HARİCİ
GARANTİLER VE KABUL KREDİLERİ
390002 KİRALIK
KASALAR
390003
MÜTEAHHİTLERDEN ALINAN
390004 NAKDİ
KREDİLER
39005 TÜREV
FİNANSAL ARAÇLARDAN BORÇLAR
390050 ALINAN TEMİNATLAR
39010 ALINAN
MASRAF KARŞILIKLARI
390100 TÜRK LİRASI
TEMİNAT MEKTUBU KOMİSYON
KARŞILIKLARI
390101 İTHALAT
KABUL KREDİLERİ KOMİSYON MASRAFLARI
KARŞILIKLARI
390102 YURTDIŞI
MUHABİR MASRAF KARŞILIKLARI
390103 YURTİÇİ
MUHABİR MASRAF KARŞILIKLARI
390104 SENET
PROTESTO VE MASRAF KARŞILIKLARI
390105 NAKDİ
KREDİLER
39020 ÖDENECEK
HİSSEDARLAR KÂR PAYLARI
39021
YATIRILACAK KUR FARKLARI
39022 KAYNAK
KULLANIMINI DESTEKLEME FONUNA
DEVR.KESİNTİ.
39024 TASARRUF
MEVDUATI SİGORTA FONUNA YAPILACAK
ÖDEMEL.
39025 MENKUL
KIYMETLER YATIRIM FONU BORÇLARI
39026 DESTEKLEME
VE FİYAT İSTİKRAR FONU
39027 AKARYAKIT
İSTİKRAR FONU
39028 SAVUNMA
SANAYİİ DESTEKLEME FONU
39039 DİĞER
FONLAR
39040 ZAMAN
AŞIMINA UĞRAMIŞ TALEP OLUNMAMIŞ
KIYMETLER
39041 TÜRKİYE
CUMHURİYET MERKEZ BANK.ÖDENE.CEZAİ
FAİZLER
39050 BLOKE
PARALAR
390500 SANAYİ VE
TİCARET BAKANLIĞI EMRİNE
390501 KARŞILIKSIZ
ÇEKLERLE İLGİLİ
390502 İSTİMLAK
BEDELLERİ
390503 KARŞILIĞI
BLOKE EDİLEN BANKAMIZ ÇEKLERİ
39060 TALEP
EDİLMEMİŞ ÜCRETLER VE İSTİHKAKLAR
39061 ÖDENECEK
SENET VE KUPON BEDELLERİ
39062 POSTADAN
ALINAN HAVALELER
39063 YURTDIŞI
BANKA ÇEKLERİ MASRAF KARŞILIĞI
39064 YURTİÇİ
BANKA ÇEKLERİ MASRAF KARŞILIĞI
39080 SATICILARA
BORÇLAR
39090 KREDİ
KARTI ÖDEMELERİNDEN
390900 TAKSİTLİ
390901 TAKSİTSİZ
390909 DİĞER
39099 DİĞER
MUHTELİF BORÇLAR
391
MUHTELİF BORÇLAR - Y.P.
39100 ALINAN
NAKDİ TEMİNATLAR
39105 TÜREV
FİNANSAL ARAÇLARDAN BORÇLAR
391050 ALINAN TEMİNATLAR
391059 DİĞER
39110 ALINAN
MASRAF KARŞILIKLARI
39120 ÖDENECEK
HİSSEDARLAR KAR PAYLARI
39122 KAYNAK
KULLANIMI DESTEK. FONUNA
DEVREDİLECEK KESİNTİLER
39124 TASARRUF
MEVDUATI SİGORTA FONUNA YAPILACAK
ÖDEMELER
39125 MENKUL
KIYMETLER YATIRIM FONU BORÇLARI
39140 ZAMAN
AŞIMINA UĞRAMIŞ TALEP OLUNMAMIŞ
KIYMETLER
39150 BLOKE
PARALAR
39160 TALEP
EDİLMEMİŞ ÜCRETLER VE İSTİHKAKLAR
39161 ÖDENECEK
SENET VE KUPON BEDELLERİ
39180 SATICILARA
BORÇLAR
39190 KREDİ
KARTI ÖDEMELERİNDEN
391900 TAKSİTLİ
391901 TAKSİTSİZ
391909 DİĞER
39199 DİĞER
MUHTELİF BORÇLAR
392
ALACAKLI GEÇİCİ HESAPLAR - T.P.
39200 TAKAS
HESABI
39201 KASA
FAZLALIKLARI
39202
KAZANILMAMIŞ GELİRLER
392022 GECİKME
FAİZLERİ VE DİĞER KARŞILIKLAR
392023 PEŞİN
TAHSİL EDİLEN ÜCRET VE KOMİSYONLAR
392029 DİĞER
39203 DEKONTU
BEKLENEN MUAMELELER HESABI
39205 VERİLEN
PROVİZYONLAR
392050 ŞUBELERE
VERİLEN
392051 BANKALARA
VERİLEN
39299 DİĞER
ALACAKLI GEÇİCİ HESAPLAR
393
ALACAKLI GEÇİCİ HESAPLAR - Y.P.
39300 TAKAS
HESABI
39301 KASA
FAZLALIKLARI
39302
KAZANILMAMIŞ GELİRLER
393023 PEŞİN
TAHSİL EDİLEN ÜCRET VE KOMİSYONLAR
39303 DEKONTU
BEKLENEN MUAMELELER HESABI
39305 VERİLEN
PROVİZYONLAR
393050 ŞUBELERE
VERİLEN
393051 BANKALARA
VERİLEN
39399 DİĞER
ALACAKLI GEÇİCİ HESAPLAR
394 ÖDEME
EMİRLERİ - T.P.
39400 ÖDENECEK
ÇEKLER
39401 ÖDENECEK
HAVALELER
39499 DİĞER
395 ÖDEME
EMİRLERİ - Y.P.
39500 ÖDENECEK
ÇEKLER
39501 ÖDENECEK
HAVALELER
39599 DİĞER
396 KAMU
KURUM VE KURULUŞLARINA BORÇLAR –
T.P.
39600 HAZİNE
CARİ HESABI
39610 EMEKLİ
SANDIĞI İKRAZAT CARİ HESABI
39620 EMEKLİ
SANDIĞI CARİ HESABI
39630 TASFİYE
EDİLEN BANKALAR BORÇLARI
39640 DİĞER KAMU
KURULUŞLARINA BORÇLAR
397 KAMU
KURUM VE KURULUŞLARINA BORÇLAR –
Y.P.
398
YÜKLENİCİLER HESABI - T.P.
410 SERMAYE
- T.P.
41000 ADİ HİSSE
SENETLERİ KARŞILIĞI
41001 İMTİYAZLI
HİSSE SENETLERİ KARŞILIĞI
41002 DİĞER
412 SERMAYE
TAAHHÜTLERİ – T.P.
413 SERMAYE
TAAHHÜTLERİ – Y.P.
414 SERMAYE
YEDEKLERİ – T.P.
41402 HİSSE
SENEDİ İPTAL KÂRLARI
414030
İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN
ORTAKLIKLARDAN
414031 SATILMAYA
HAZIR MENKUL DEĞERLERDEN
414040 MENKULLER
414041
GAYRİMENKULLER
414044 SERMAYEYE
EKLENECEK İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIK
HİSSELERİ İLE GAYRİMENKUL SATIŞ
KAZANÇLARI
414045 MADDİ
OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
41405
İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR
BEDELSİZ HİSSE SENETLERİ
41406 RİSKTEN
KORUNMA FONLARI
415 SERMAYE
YEDEKLERİ – Y.P.
41502 HİSSE
SENEDİ İPTAL KÂRLARI
415030
İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN
ORTAKLIKLARDAN
4150300 DEĞERLEME
FARKI
4150301 KUR FARKI
415031 SATILMAYA
HAZIR MENKUL DEĞERLERDEN
4150310 DEĞERLEME
FARKI
4150311 KUR FARKI
41504 MADDİ VE
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI
415040 MENKULLER
4150400 YENİDEN
DEĞERLEME FARKI
4150401 KUR FARKI
415041
GAYRİMENKULLER
4150410 YENİDEN
DEĞERLEME FARKI
4150411 KUR FARKI
415044 SERMAYEYE
EKLENECEK İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIK
HİSSELERİ ile GAYRİMENKUL SATIŞ
KAZANÇLARI
415045 MADDİ
OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
4150450 YENİDEN
DEĞERLEME FARKI
4150451 KUR FARKI
41505
İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR
BEDELSİZ HİSSE SENETLERİ
41506 RİSKTEN
KORUNMA FONLARI
415090 KUR
FARKLARI
415099 DİĞER
420 KÂR
YEDEKLERİ – T.P.
420001 I.TERTİP
KANUNİ YEDEK AKÇE (T.T.K. 466/1)
420002 II.TERTİP
KANUNİ YEDEK AKÇE (T.T.K. 466/2)
420003 ÖZEL
KANUNLAR GEREĞİ AYRILAN YEDEK
AKÇELER
420020 GENEL KURUL
KARARI UYARINCA AYRILAN YEDEK AKÇE
420021
DAĞITILMAMIŞ KÂRLAR
420022 BİRİKMİŞ
ZARARLAR
420023 YABANCI
SERMAYE KUR FARKLARI
421 KÂR
YEDEKLERİ – Y.P.
440 KÂR VE
ZARAR - T.P.
442 GEÇMİŞ
YILLAR KÂR VE ZARARI - T.P.
44201 GEÇMİŞ
YILLAR KÂRI
44202 GEÇMİŞ
YILLAR ZARARI
448
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI –
T.P.
44801 SERMAYE
44802 SERMAYE
YEDEKLERİ
44803 KÂR
YEDEKLERİ
44804 GEÇMİŞ
YILLAR KÂR VE ZARARI
44809 DİĞER
500 İSKONTO
VE İŞTİRA SENETLERİNDEN ALINAN
FAİZLER - T.P.
50000 İSKONTO
SENETLERİNDEN
50001 İŞTİRA
SENETLERİNDEN
501 İSKONTO
VE İŞTİRA SENETLERİNDEN ALINAN
FAİZLER - Y.P.
50100 İSKONTO
SENETLERİNDEN
50101 İŞTİRA
SENETLERİNDEN
502
FAKTORİNG ALACAKLARINDAN ALINAN
FAİZLER - T.P.
503
FAKTORİNG ALACAKLARINDAN ALINAN
FAİZLER - Y.P.
504
KIYMETLİ MADEN KREDİLERİNDEN ALINAN
FAİZLER - T.P.
505
KIYMETLİ MADEN KREDİLERİNDEN ALINAN
FAİZLER - Y.P.
510 KISA
VADELİ İHRACAT KREDİLERDEN ALINAN
FAİZLER - T.P.
51000 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (KAMU)
51001 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (ÖZEL)
51002 İŞTİRAK.
VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE
VERİLENDEN - (KAMU)
51003 İŞTİRAK.
VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE
VERİLENDEN - (ÖZEL)
51010 DİĞER
MÜŞTERİLERDEN - (KAMU)
51011 DİĞER
MÜŞTERİLERDEN - (ÖZEL)
511 KISA
VADELİ İHRACAT KREDİLERDEN ALINAN
FAİZLER - Y.P.
51100 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (KAMU)
51101 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (ÖZEL)
51102 İŞTİRAK.
VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE
VERİLENDEN - (KAMU)
51103 İŞTİRAK.
VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE
VERİLENDEN - (ÖZEL)
51110 DİĞER
MÜŞTERİLERDEN - (KAMU)
51111 DİĞER
MÜŞTERİLERDEN - (ÖZEL)
512 KISA
VADELİ İTHALAT KREDİLERDEN ALINAN
FAİZLER - T.P.
51200 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (KAMU)
51201 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (ÖZEL)
51202 İŞTİRAK.
VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE
VERİLENDEN - (KAMU)
51203 İŞTİRAK.
VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE
VERİLENDEN - (ÖZEL)
51210 DİĞER
MÜŞTERİLERDEN - (KAMU)
51211 DİĞER
MÜŞTERİLERDEN - (ÖZEL)
513 KISA
VADELİ İTHALAT KREDİLERDEN ALINAN
FAİZLER - Y.P.
51300 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (KAMU)
51301 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (ÖZEL)
51302 İŞTİRAK.
VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE
VERİLENDEN - (KAMU)
51303 İŞTİRAK.
VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE
VERİLENDEN - (ÖZEL)
51310 DİĞER
MÜŞTERİLERDE - (KAMU)
51311 DİĞER
MÜŞTERİLERDEN - (ÖZEL)
514 KISA
VADELİ DİĞER KREDİLERDEN ALINAN
FAİZLER - T.P.
51400 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (KAMU)
51401 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (ÖZEL)
51402 İŞTİRAK.
VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE
VERİLENDEN - (KAMU)
51403 İŞTİRAK.
VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE
VERİLENDEN - (ÖZEL)
51410 DİĞER
MÜŞTERİLERDEN - (KAMU)
51411 DİĞER
MÜŞTERİLERDEN - (ÖZEL)
51414 MÜŞTERİ
ADINA MENKUL DEĞER ALIM
KREDİLERİNDEN
51420 TÜKETİCİ
KREDİLERİNDEN
51422 TAKSİTLİ
TİCARİ KREDİLER
51423 PERSONEL
KREDİLERİ
51424 KREDİLİ
MEVDUAT
515 KISA
VADELİ DİĞER KREDİLERDEN ALINAN
FAİZLER - Y.P.
51500 İŞTİRAKLER
BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (KAMU)
51501 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (ÖZEL)
51502 İŞTİRAK.
VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE
VERİLENDEN - (KAMU)
51503 İŞTİRAK.
VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE
VERİLENDEN - (ÖZEL)
51510 DİĞER
MÜŞTERİLERDEN - (KAMU)
51511 DİĞER
MÜŞTERİLERDEN - (ÖZEL)
51514 MÜŞTERİ
ADINA MENKUL DEĞER ALIM
KREDİLERİNDEN
51520 TÜKETİCİ
KREDİLERİNDEN
516 KISA
VADELİ İHTİSAS KREDİLERDEN ALINAN
FAİZLER - T.P.
517 KISA
VADELİ İHTİSAS KREDİLERDEN ALINAN
FAİZLER - Y.P.
518 KISA
VADELİ FON KAYNAKLI KREDİLERDEN
ALINAN FAİZLER - T.P.
519 KISA
VADELİ FON KAYNAKLI KREDİLERDEN
ALINAN FAİZLER - Y.P.
520 MALİ
KESİME VERİLEN KISA VADELİ
KREDİLERDEN ALINAN FAİZLER-T.P.
52000 KAMU
MEVDUAT BANKALARINDAN
52001 ÖZEL
MEVDUAT BANKALARINDAN
52002 YABANCI
MEVDUAT BANKALARINDAN
52003 KAMU
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARINDAN
52004 ÖZEL
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARINDAN
52005
KATILIM
BANKALARINDAN
52006 SİGORTA
ŞİRKETLERİNDEN
52007 MÜŞTERİ
ADINA MENKUL DEĞER ALIM
KREDİLERİNDEN
52009 DİĞER MALİ
KURULUŞLARDAN
521 MALİ
KESİME VERİLEN KISA VADELİ
KREDİLERDEN ALINAN FAİZLER - Y.P.
52100 KAMU
MEVDUAT BANKALARINDAN
52101 ÖZEL
MEVDUAT BANKALARINDAN
52102 YABANCI
MEVDUAT BANKALARINDAN
52103 KAMU
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARINDAN
52104 ÖZEL
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARINDAN
52105
KATILIM
BANKALARINDAN
52106 SİGORTA
ŞİRKETLERİNDEN
52107 MÜŞTERİ
ADINA MENKUL DEĞER ALIM
KREDİLERİNDEN
52109 DİĞER MALİ
KURULUŞLARDAN
522
YURTDIŞI KISA VADELİ KREDİLERDEN
ALINAN FAİZLER - T.P.
52200
BANKALARDAN
52201 BANKA DIŞI
MALİ KESİME KULLANDIRILAN
KREDİLERDEN
52202 MÜŞTERİ
ADINA MENKUL DEĞER ALIM
KREDİLERİNDEN
52209 DİĞER
523
YURTDIŞI KISA VADELİ KREDİLERDEN
ALINAN FAİZLER - Y.P.
52300
BANKALARDAN
52301 BANKA DIŞI
MALİ KESİME KULLANDIRILAN
KREDİLERDEN
52302 MÜŞTERİ
ADINA MENKUL DEĞER ALIM
KREDİLERİNDEN
52309 DİĞER
530 ORTA VE
UZUN VADELİ İHRACAT GARAN. YATIRIM
KRED.
ALIN.FAİZ. - T.P.
53000 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (KAMU)
53001 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (ÖZEL)
53002 İŞTİRAK.
VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE
VERİLENDEN - (KAMU)
53003 İŞTİRAK.
VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE
VERİLENDEN - (ÖZEL)
53010 DİĞER
MÜŞTERİLERDEN - (KAMU)
53011 DİĞER
MÜŞTERİLERDEN - (ÖZEL)
531 ORTA VE
UZUN VADELİ İHRACAT GARAN. YATIRIM
KRED.
ALIN.FAİZ. - Y.P.
53100 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (KAMU)
53101 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (ÖZEL)
53102 İŞTİRAK.
VE BAĞLI ORTAKLIKB KEFALETİYLE
VERİLENDEN - (KAMU)
53103 İŞTİRAK.
VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE
VERİLENDEN - (ÖZEL)
53110 DİĞER
MÜŞTERİLERDEN - (KAMU)
53111 DİĞER
MÜŞTERİLERDEN - (ÖZEL)
532 ORTA VE
UZUN VADELİ DİĞ. YAT. KRED. ALI.
FAİZ. - T.P.
53200 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (KAMU)
53201 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (ÖZEL)
53202 İŞTİRAK.
VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE
VERİLENDEN - (KAMU)
53203 İŞTİRAK.
VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE
VERİLENDEN - (ÖZEL)
53210 DİĞER
MÜŞTERİLERDEN - (KAMU)
53211 DİĞER
MÜŞTERİLERDEN - (ÖZEL)
533 ORTA VE
UZUN VADELİ DİĞ. YAT.KRED. ALI.
FAİZ. - Y.P.
53300 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (KAMU)
53301 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (ÖZEL)
53302 İŞTİRAK.
VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE
VERİLENDEN - (KAMU)
53303 İŞTİRAK.
VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE
VERİLENDEN - (ÖZEL)
53310 DİĞER
MÜŞTERİLERDEN - (KAMU)
53311 DİĞER
MÜŞTERİLERDEN - (ÖZEL)
534
ORTA VE
UZUN VADELİ İŞLETME, İHRACAT VE
DİĞER KREDİLERDEN ALINAN FAİZLER -
T.P.
53400 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (KAMU)
53401 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (ÖZEL)
53402 İŞTİRAK.
VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE
VERİLENDEN - (KAMU)
53403 İŞTİRAK.
VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE
VERİLENDEN - (ÖZEL)
53410 DİĞER
MÜŞTERİLERDEN - (KAMU)
53411 DİĞER -
(ÖZEL)
53414
MÜŞTERİ ADINA
MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİNDEN
53420 TÜKETİCİ
KREDİLERİNDEN
53421 KREDİ
KARTLARINDAN
53422 TAKSİTLİ
TİCARİ KREDİLER
53423 PERSONEL
KREDİLERİ
53424 ORTA VE
UZUN VADELİ AÇIK İHRACAT KREDİLERİ
535
ORTA VE
UZUN VADELİ İŞLETME, İHRACAT VE
DİĞER KREDİLERDEN ALINAN FAİZLER -
Y.P.
53500 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (KAMU)
53501 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN - (ÖZEL)
53502 İŞTİRAK.
VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE
VERİLENDEN - (KAMU)
53503 İŞTİRAK.
VE BAĞLI ORTAKLIK. KEFALETİYLE
VERİLENDEN - (ÖZEL)
53510 DİĞER
MÜŞTERİLERDEN - (KAMU)
53511 DİĞER
MÜŞTERİLERDEN - (ÖZEL)
53514 MÜŞTERİ
ADINA MENKUL DEĞER ALIM
KREDİLERİNDEN
53520 TÜKETİCİ
KREDİLERİNDEN
53521 KREDİ
KARTLARINDAN
53522 TAKSİTLİ
TİCARİ KREDİLER
53523 PERSONEL
KREDİLERİ
53524 ORTA VE
UZUN VADELİ AÇIK İHRACAT KREDİLERİ
536 ORTA VE
UZUN VADELİ İHTİSAS KRED. ALI.FAİZ -
T.P.
537 ORTA VE
UZUN VADELİ İHTİSAS KRED. ALI.FAİZ -
Y.P.
538 ORTA VE
UZUN VADELİ FON KAYNAK.
KRED.ALI.FAİZ - T.P.
539 ORTA VE
UZUN VADELİ FON KAYNAK.
KRED.ALI.FAİZ - Y.P.
540 MALİ
KESİME VER. ORTA UZ.
VAD.KRED.ALI.FAİZ - T.P.
54000 KAMU
MEVDUAT BANKALARINDAN
54001 ÖZEL
MEVDUAT BANKALARINDAN
54002 YABANCI
MEVDUAT BANKALARINDAN
54003 KAMU
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARINDAN
54004 ÖZEL
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARINDAN
54005
KATILIM
BANKALARINDAN
54006 SİGORTA
ŞİRKETLERİNDEN
54007
MÜŞTERİ ADINA
MENKUL DEĞER ALIM KREDİLERİNDEN
54009 DİĞER MALİ
KURULUŞLARDAN
541 MALİ
KESİME VER. ORTA UZ.VAD. KRED. ALI.
FAİZ - Y.P.
54100 KAMU
MEVDUAT BANKALARINDAN
54101 ÖZEL
MEVDUAT BANKALARINDAN
54102 YABANCI
MEVDUAT BANKALARINDAN
54103 KAMU
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARINDAN
54104 ÖZEL
KALKINMA VE YATIRIM BANKALARINDAN
54105
KATILIM
BANKALARINDAN
54106 SİGORTA
ŞİRKETLERİNDEN
54107 MÜŞTERİ
ADINA MENKUL DEĞER ALIM
KREDİLERİNDEN
54109 DİĞER MALİ
KURULUŞLARDAN
542
YURTDIŞI ORTA UZUN VAD. KRED. ALI.
FAİZ - T.P.
54200
BANKALARDAN
54201 VERİLEN
SERMAYE BENZERİ KREDİLERDEN
54202 BANKA DIŞI
MALİ KESİME KULLANDIRILAN
KREDİLERDEN
54204 MÜŞTERİ
ADINA MENKUL DEĞER ALIM
KREDİLERİNDEN
54208 ÜLKE
KREDİLERİNDEN
54209 DİĞER
543
YURTDIŞI ORTA UZUN VAD.
KRED.ALI.FAİZ - Y.P.
54300
BANKALARDAN
54301 VERİLEN
SERMAYE BENZERİ KREDİLERDEN
54302 BANKA DIŞI
MALİ KESİME KULLANDIRILAN
KREDİLERDEN
54304 MÜŞTERİ
ADINA MENKUL DEĞER ALIM
KREDİLERİNDEN
54308 ÜLKE
KREDİLERİNDEN
54309 DİĞER
546 YENİDEN
YAPILANDIRILAN VE İTFA PLANINA
BAĞLANAN KREDİLERDEN ALINAN FAİZLER
– T.P.
547 YENİDEN
YAPILANDIRILAN VE İTFA PLANINA
BAĞLANAN KREDİLERDEN ALINAN FAİZLER
– Y.P.
548 TASFİYE
OLUNACAK ALACAKLAR (Tahsili Şüpheli
Alacaklardan
alınanlar dahil) ile ZARAR
NİTELİĞİNDEKİ KREDİLER VE DİĞER
ALACAKLARDAN ALINAN FAİZLER – T.P.
549 TASFİYE
OLUNACAK ALACAKLAR (Tahsili Şüpheli
Alacaklardan
alınanlar dahil) ile ZARAR
NİTELİĞİNDEKİ KREDİLER VE DİĞER
ALACAKLARDAN ALINAN FAİZLER - Y.P.
550 KAYNAK
KULLANIMINI DESTEKLEME FONUNDAN
ALINAN PRİMLER - T.P.
560 ZORUNLU
KARŞILIKLARDAN ALINAN FAİZLER - T.P.
561 ZORUNLU
KARŞILIKLARDAN ALINAN FAİZLER - Y.P.
570
BANKALARDAN ALINAN FAİZLER -T.P.
57000 TÜRKİYE
CUMHURİYET MERKEZ BANKASINDAN
570000 VADESİZ
HESAPLARDAN
570001 VADELİ
HESAPLARDAN
57001 YURTİÇİ
BANKALARDAN
570010 VADESİZ
HESAPLARDAN
570011 VADELİ
HESAPLARDAN
57002 YURTDIŞI
BANKALARDAN
570020 VADESİZ
HESAPLARDAN
570021 VADELİ
HESAPLARDAN
57003 YURTDIŞI
MERKEZ VE ŞUBELERDEN
570030 VADESİZ
HESAPLARDAN
570031 VADELİ
HESAPLARDAN
571
BANKALARDAN ALINAN FAİZLER - Y.P.
57100 TÜRKİYE
CUMHURİYET MERKEZ BANKASINDAN
571000 VADESİZ
HESAPLARDAN
57101 YURTİÇİ
BANKALARDAN
571010 VADESİZ
HESAPLARDAN
571011 VADELİ
HESAPLARDAN
57102 YURTDIŞI
BANKALARDAN
571020 VADESİZ
HESAPLARDAN
57103 YURTDIŞI
MERKEZ VE ŞUBELERDEN
571031 VADELİ
HESAPLARDAN
572 PARA
PİYASASI İŞLEMLERİNDEN ALINAN
FAİZLER - T.P.
57200
BANKALARARASI PARA PİYASASI
İŞLEMLERİNDEN
57201 İMKB
TAKASBANK PİYASASINDAN
57299 DİĞER
573 PARA
PİYASASI İŞLEMLERİNDEN ALINAN
FAİZLER - Y.P.
57300
BANKALARARASI PARA PİYASASI
İŞLEMLERİNDEN
57301 İMKB
TAKASBANK PİYASASINDAN
57399 DİĞER
576 TERS
REPO İŞLEMLERİNDEN ALINAN FAİZLER –
T.P.
57600 DEVLET
TAHVİLİ
57601 HAZİNE
BONOSU
57602 DİĞER KAMU
BORÇLANMA SENETLERİ
57603 BANKA
BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ BONOLAR
57604 VARLIĞA
DAYALI MENKUL KIYMETLER
57605 DİĞER
577 TERS
REPO İŞLEMLERİNDEN ALINAN FAİZLER –
Y.P.
57700 DEVLET
TAHVİLİ
57701 HAZİNE
BONOSU
57702 DİĞER KAMU
BORÇLANMA SENETLERİ
57703 BANKA
BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ BONOLAR
57704 VARLIĞA
DAYALI MENKUL KIYMETLER
57705 DİĞER
578
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI –
T.P.
580 MENKUL
DEĞERLERDEN ALINAN FAİZLER - T.P.
58000
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA
YANSITILAN MENKUL DEĞERLERDEN
580000 BONOLARDAN
580001 MALİ
KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN
580002 MALİ
OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN
580003 KUPONLARDAN
580009 DİĞER
58001 SATILMAYA
HAZIR MENKUL DEĞERLERDEN
580010 BONOLARDAN
580011 MALİ
KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN
580012 MALİ
OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN
580013 KUPONLARDAN
580019 DİĞER
58002 VADEYE
KADAR ELDE TUTULACAK MENKUL
DEĞERLERDEN
580020 BONOLARDAN
580021 MALİ
KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN
580022 MALİ
OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN
580023 HİSSE
SENETLERİNE ÇEVRİLEBİLİR
TAHVİLLERDEN
580024 KUPONLARDAN
580029 DİĞER
581 MENKUL
DEĞERLERDEN ALINAN FAİZLER - Y.P.
58100
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA
YANSITILAN MENKUL DEĞERLERDEN
581000 BONOLARDAN
581001 MALİ
KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN
581002 MALİ
OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN
581003 KUPONLARDAN
581009 DİĞER
58101 SATILMAYA
HAZIR MENKUL DEĞERLERDEN
581010 BONOLARDAN
581011 MALİ
KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN
581012 MALİ
OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN
581013 KUPONLARDAN
581019 DİĞER
58102 VADEYE
KADAR ELDE TUTULACAK MENKUL
DEĞERLERDEN
581020 BONOLARDAN
581021 MALİ
KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN
581022 MALİ
OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN
581023 HİSSE
SENEDİNE ÇEVRİLEBİLİR TAHVİLLER
581024 KUPONLARDAN
581029 DİĞER
582 FİNANSAL
KİRALAMA GELİRLERİ – T.P.
583 FİNANSAL
KİRALAMA GELİRLERİ – Y.P.
592
ŞUBELERDEN ALINAN FAİZLER - T.P.
593
ŞUBELERDEN ALINAN FAİZLER - Y.P.
598 DİĞER
ALINAN FAİZLER - T.P.
59800 GEÇMİŞ
YILLAR FAİZ GİDERLERİNE AİT DÜZELTME
HESABI
599 DİĞER
ALINAN FAİZLER - Y.P.
59900 GEÇMİŞ
YILLAR FAİZ GİDERLERİNE AİT DÜZELTME
HESABI
59909 DİĞER FAİZ
GELİRLERİ
608 TÜRK
PARASI MEVDUATA VERİLEN FAİZLER
(Y.D.Y.K.)
60800 TASARRUF
MEVDUATINA (GERÇEK KİŞİLER) - SABİT
608000 VADESİZ
608001 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
608002 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
608003 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
608004 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
608005 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
608006 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
608007 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
608008 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
608009 BİR YILDAN
UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
60801 TASARRUF
MEVDUATINA (GERÇEK KİŞİLER) -
DEĞİŞKEN
608010 VADESİZ
608011 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
608012 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
608013 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
608015 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
608016 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
608017 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
608018 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
608019 BİR YILDAN
UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
60810 7 GÜN
İHBARLI MEVDUATA
608100 GERÇEK
KİŞİLER
608101 TÜZEL
KİŞİLER
60820 TİCARİ VE
DİĞER KURULUŞLAR MEVDUATINA - SABİT
608200 VADESİZ
608201 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
608202 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
608203 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
608204 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
608205 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
608206 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
608207 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
608208 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
608209 BİR YILDAN
UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
60821 TİCARİ VE
DİĞER KURULUŞLAR MEVDUATINA -
DEĞİŞKEN
608210 VADESİZ
608211 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
608212 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
608213 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
608214 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
608215 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
608216 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
608217 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
608218 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
60830 BANKALAR
MEVDUATINA
608300 VADESİZ
608301 VADELİ
610 TÜRK
PARASI MEVDUATA VERİLEN FAİZLER
(Y.İ.Y.K)
61000 TASARRUF
MEVDUATINA (GERÇEK KİŞİLER) - SABİT
610000 VADESİZ
610001 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
610002 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
610003 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
610004 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
610005 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
610006 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
610007 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
610008 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
610009 BİR YILDAN
UZUN VADELİ -YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
61001 TASARRUF
MEVDUATINA (GERÇEK KİŞİLER) -
DEĞİŞKEN
610010 VADESİZ
610011 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
610012 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
610013 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
610014 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
610015 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
610016 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
610017 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
610018 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
610019 BİR YILDAN
UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
61010 7 GÜN
İHBARLI MEVDUATA
610100 GERÇEK
KİŞİLER
610101 TÜZEL
KİŞİLER
61020 RESMİ
KURULUŞLAR MEVDUATINA - SABİT
610200 VADESİZ
610201 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
610202 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
610203 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
610204 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
610205 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
61021 TİCARİ
KURULUŞLAR MEVDUATINA - SABİT
610210 VADESİZ
610211 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
610212 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
610213 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
610214 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
610215 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
610216 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ- AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
610217 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
610218 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
610219 BİR YILDAN
UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
61022 TİCARİ
KURULUŞLAR MEVDUATINA - DEĞİŞKEN
610220 VADESİZ
610221 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
610222 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
610223 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
610224 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
610225 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
610226 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
610227 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
610228 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
610229 BİR YILDAN
UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
61023 DİĞER
KURULUŞLAR MEVDUATINA - SABİT
610230 VADESİZ
610231 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
610232 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
610233 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
610234 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
610235 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
610236 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
610237 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
610238 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
61024 DİĞER
KURULUŞLAR MEVDUATINA - DEĞİŞKEN
610240 VADESİZ
610241 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
610242 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
610243 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
610244 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
610245 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ
610246 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
610247 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ÜÇ AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
610248 BİR YIL VE
DAHA UZUN VADELİ - ALTI AYLIK FAİZ
ÖDEMELİ
610249 BİR YILDAN
UZUN VADELİ - YILLIK FAİZ ÖDEMELİ
61040 BANKALAR
MEVDUATINA
610400 VADESİZ
610401 VADELİ
611 Y.P.
MEVDUATA VERİLEN FAİZLER
61100 DÖVİZ
TEVDİAT HESABINA
611000 VADESİZ
611001 BİR AYA
KADAR VADELİ (1 AY DAHİL)
611002 BİR AYDAN
ÜÇ AYA KADAR VADELİ (3 AY DAHİL)
611003 ÜÇ AYDAN
ALTI AYA KADAR VADELİ (6 AY DAHİL)
611004 ALTI AYDAN
BİR YILA KADAR VADELİ
61101 BANKALAR
MEVDUATINA
61102 7 GÜN
İHBARLI MEVDUATA
614
KIYMETLİ MADEN DEPO HESAPLARINA
VERİLEN FAİZLER - T.P.
615
KIYMETLİ MADEN DEPO HESAPLARINA
VERİLEN FAİZLER - Y.P.
616
YURTDIŞINDAN KULLANILAN KIYMETLİ
MADEN KREDİLERİNE VERİLEN FAİZLER -
T.P.
617
YURTDIŞINDAN KULLANILAN KIYMETLİ
MADEN KREDİLERİNE VERİLEN FAİZLER -
Y.P.
620 TÜRKİYE
CUMHURİYET MERKEZ BANKASI KRED. VER.
FAİZ. - T.P.
621 TÜRKİYE
CUMHURİYET MERKEZ BANKASI KRED. VER.
FAİZ. - Y.P.
622
YURTİÇİNDEN KULLANILAN KRED. VER.
FAİZ. - T.P.
62200
YURTİÇİNDEKİ BANKALARDAN KULLANILAN
KREDİLERE
62201
YURTİÇİNDEKİ DİĞER KURULUŞLARDAN
KULLANILAN KREDİLERE
623
YURTİÇİNDEN KULLANILAN KRED. VER.
FAİZ. - Y.P.
62300
YURTİÇİNDEKİ BANKALARDAN KULLANILAN
KREDİLERE
62301
YURTİÇİNDEKİ DİĞER KURULUŞLARDAN
KULLANILAN KREDİLERE
624
YURTDIŞINDAN KULLANILAN KRED. VER.
FAİZ. - T.P.
62400
YURTDIŞINDAKİ BANKALARDAN KULLANILAN
KREDİLERE
62401
YURTDIŞINDAKİ KURULUŞLARDAN
KULLANILAN KREDİLERE
62402
YURTDIŞINDAKİ FONLARDAN KULLANILAN
KREDİLERE
625
YURTDIŞINDAN KULLANILAN KRED. VER.
FAİZ. - Y.P.
62500
YURTDIŞINDAKİ BANKALARDAN KULLANILAN
KREDİLERE
62501
YURTDIŞINDAKİ KURULUŞLARDAN
KULLANILAN KREDİLERE
62502
YURTDIŞINDAKİ FONLARDAN KULLANILAN
KREDİLERE
626 PARA
PİYASASI İŞLEMLERİNE VERİLEN FAİZLER
- T.P
62600
BANKALARARASI PARA PİYASASI
İŞLEMLERİNE
62601 İMKB
TAKASBANK PİYASASINA
62699 DİĞER
627 PARA
PİYASASI İŞLEMLERİNE VERİLEN FAİZLER
- Y.P
62700
BANKALARARASI PARA PİYASASI
İŞLEMLERİNE
62701 İMKB
TAKASBANK PİYASASINA
62799 DİĞER
628 REPO
İŞLEMLERİNE VERİLEN FAİZLER – T.P.
62800 DEVLET
TAHVİLİ
62801 HAZİNE
BONOSU
62802 DİĞER KAMU
BORÇLANMA SENETLERİ
62803 BANKA
BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ BONOLAR
62804 VARLIĞA
DAYALI MENKUL KIYMETLER
62805 DİĞER
629 REPO
İŞLEMLERİNE VERİLEN FAİZLER – Y.P.
62900 DEVLET
TAHVİLİ
62901 HAZİNE
BONOSU
62902 DİĞER KAMU
BORÇLANMA SENETLERİ
62903 BANKA
BONOLARI VE BANKA GARANTİLİ BONOLAR
62904 VARLIĞA
DAYALI MENKUL KIYMETLER
62905 DİĞER
630 İHRAÇ
EDİLEN MENKUL KIYMETLERE VERİLEN
FAİZLER - T.P.
631 İHRAÇ
EDİLEN MENKUL KIYMETLERE VERİLEN
FAİZLER - Y.P.
640 FONLARA
VERİLEN FAİZLER - T.P.
641 FONLARA
VERİLEN FAİZLER - Y.P.
642
FAKTORİNG İŞLEMLERİNDEN BORÇLARA
VERİLEN FAİZLER - T.P.
643
FAKTORİNG İŞLEMLERİNDEN BORÇLARA
VERİLEN FAİZLER - Y.P.
644
FİNANSAL KİRALAMA GİDERLERİ – T.P.
645
FİNANSAL KİRALAMA GİDERLERİ – Y.P.
650
ŞUBELERE VERİLEN FAİZLER - T.P.
651
ŞUBELERE VERİLEN FAİZLER - Y.P.
652
YURTDIŞI MERKEZ VE ŞUBELERE VERİLEN
FAİZLER – T.P.
653
YURTDIŞI MERKEZ VE ŞUBELERE VERİLEN
FAİZLER – Y.P.
678
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI –
T.P.
698 VERİLEN
DİĞER FAİZLER - T.P.
69800 GEÇMİŞ
YILLAR FAİZ GELİRLERİNE AİT DÜZELTME
HESABI
69809 DİĞER FAİZ
GİDERLERİ
699 VERİLEN
DİĞER FAİZLER - Y.P.
69900 GEÇMİŞ
YILLAR FAİZ GELİRLERİNE AİT DÜZELTME
HESABI
69909 DİĞER FAİZ
GİDERLERİ
700 İSKONTO
VE İŞTİRA SENETLERİNDEN ALINAN
KOMİSYON - T.P.
701 İSKONTO
VE İŞTİRA SENETLERİNDEN ALINAN
KOMİSYON -Y.P.
702
FAKTORİNG
ALACAKLARINDAN A. ÜCRET VE KOMİSYON
– T.P.
703
FAKTORİNG
ALACAKLARINDAN A. ÜCRET VE KOMİSYON
– Y.P.
710 KISA
VADELİ İHRACAT KRED.ALI.ÜCRET
KOMİSYON. - T.P.
711 KISA
VADELİ İHRACAT KRED.ALI.ÜCRET
KOMİSYON. - Y.P.
712 KISA
VADELİ İTHALAT KRED.ALI.ÜCRET
KOMİSYON. - T.P.
713 KISA
VADELİ İTHALAT KRED.ALI.ÜCRET
KOMİSYON. - Y.P.
714 KISA
VADELİ DİĞER KRED.ALI.ÜCRET.
KOMİSYON. - T.P.
715 KISA
VADELİ DİĞER KRED.ALI.ÜCRET
KOMİSYON. - Y.P.
716 KISA
VADELİ İHTİSAS KRED.ALI.ÜCRET
KOMİSYON.-.T.P.
717 KISA
VADELİ İHTİSAS KRED.ALI.ÜCRET
KOMİSYON. - Y.P.
718 KISA
VADE. FON KAYNAKLI KRED.ALI.ÜCRET.
KOMİSYON. -T.P.
719 KISA
VADE. FON KAYNAKLI KRED.ALI.ÜCRET.
KOMİSYON. -Y.P.
720 MALİ
KESİM VER.KISA VAD.KRED.ALI.ÜCRET
KOMİSYON. -T.P.
721 MALİ
KESİM VER.KISA VAD.KRED.ALI.ÜCRET
KOMİSYON. - Y.P.
722
YURTDIŞI KISA VAD.KRED.ALI.ÜCRET.
KOMİSYON. - T.P.
723
YURTDIŞI KISA VAD.KRED.ALI.ÜCRET.
KOMİSYON. - Y.P.
730 ORT.VE
UZ.VAD.İHR.GAR.YAT.KRED.ALI.ÜCR.
KOMİSYON.-T.P.
731 ORT.VE
UZ.VAD.İHR.GAR.YAT.KRED.ALI.ÜCR.
KOMİSYON.-Y.P.
732 ORT.VE
UZ.VAD.DİĞ.YAT.KRED.ALI.ÜCR.
KOMİSYON. - T.P.
733 ORT.VE
UZ.VAD.DİĞ.YAT.KRED.ALI.ÜCR.
KOMİSYON - Y.P.
734 ORT.VE
UZ.VAD.İŞLE. İHR. VE DİĞ,
KRED.ALI.ÜCR. KOMİSYON. - T.P.
735 ORT.VE
UZ.VAD.İŞLE. İHR. VE DİĞ.
KRED.ALI.ÜCR. KOMİSYON. - Y.P.
736 ORT.VE
UZ.VAD.İHTİSAS KRED.ALI.ÜCR.
KOMİSYON. - T.P.
737 ORT.VE
UZ.VAD.İHTİSAS KRED.ALI.ÜCR.
KOMİSYON. - Y.P.
738 ORT.VE
UZ.VAD.FON KAY.KRED.ALI.ÜCR.
KOMİSYON. - T.P.
739 ORT.VE
UZ.VAD.FON KAY.KRED.ALI.ÜCR.
KOMİSYON. - Y.P.
740 MALİ
KESİME VER. ORT.UZ.VAD.KRED.ALI.ÜCR.
KOMİSYON. – T.P.
741 MALİ
KESİME VER.
ORT.UZ.VAD.KRED.ALI.ÜCR.KOMİSYON. -
Y.P.
742
YURTDIŞI ORTA VE UZUN VADELİ
KREDİLERDEN ALINAN
ÜCRET VE KOMİSYON - T.P.
743
YURTDIŞI ORTA.VE UZUN VADELİ
KREDİLERDEN ALINAN
ÜCRET VE KOMİSYON - Y.P.
744 YENİDEN
YAPILANDIRILAN VE İTFA PLANINA
BAĞLANAN KREDİLERDEN ALINAN ÜCRET VE
KOMİSYONLAR - T.P.
745 YENİDEN
YAPILANDIRILAN VE İTFA PLANINA
BAĞLANAN KREDİLERDEN ALINAN ÜCRET VE
KOMİSYONLAR - Y.P.
746 TASFİYE
OLUNACAK ALACAKLAR (Tahsili Şüpheli
Alacaklardan
alınanlar dahil) ile ZARAR
NİTELİĞİNDEKİ KREDİLER VE DİĞER
ALACAKLARDAN ALINAN ÜCRET VE
KOMİSYONLAR – T.P.
747 TASFİYE
OLUNACAK ALACAKLAR (Tahsili Şüpheli
Alacaklardan
alınanlar dahil) ile ZARAR
NİTELİĞİNDEKİ KREDİLER VE DİĞER
ALACAKLARDAN ALINAN ÜCRET VE
KOMİSYONLAR – Y.P.
748 NAKDİ
OLMAYAN KREDİLERDEN ALINAN ÜCRET VE
KOMİSYONLAR - T.P.
74800 T.P.
TEMİNAT MEKTUBU KOMİSYONLARI
748000 GEÇİCİ
TEMİNAT MEKTUPLARINDAN
748001 KESİN
TEMİNAT MEKTUPLARINDAN
748002 AVANS
TEMİNAT MEKTUPLARINDAN
748003
İSTİHK.İŞV.YAP.KES.MÜT.ÖDEN.İÇİN
DÜZ.TEMİNAT MEKTUPLARI.
74801 Y.P.
TEMİNAT MEKTUBU KOMİSYONLARI
74802 GARANTİ
KOMİSYONLARI
74803 KABUL
KREDİSİ, AVAL VE CİROLARIMIZDAN
ALINAN KOMİS.
74804 İTHALAT
AKREDİTİFLERİNDEN ALINAN KOMİSYONLAR
74809 DİĞER
KOMİSYONLAR
749 NAKDİ
OLMAYAN KREDİLERDEN ALINAN ÜCRET VE
KOMİSYONLAR - Y.P.
74900
Y.P.TEMİNAT MEKTUBU KOMİSYONLARI
749000 GEÇİCİ
TEMİNAT MEKTUPLARINDAN
749001 KESİN
TEMİNAT MEKTUPLARINDAN
749002 AVANS
TEMİNAT MEKTUPLARINDAN
749003
İSTİHK.İŞV.YAP.KES.MÜT.ÖDEN.İÇİN
DÜZ.TEMİNAT MEKTUPLARI
74902 GARANTİ
KOMİSYONLARI
74903 KABUL
KREDİSİ, AVAL VE CİROLARIMIZDAN
ALINAN KOMİS.
74904 İTHALAT
AKREDİTİFLERİNDEN ALINAN KOMİSYONLAR
74909 DİĞER
KOMİSYONLAR
750 SERMAYE
PİYASASI İŞLEMLERİ KÂRLARI - T.P.
75000 MENKUL
DEĞERLER ALIM / SATIM KÂRI
750000 BONOLARDAN
750001 MALİ
KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN
750002 MALİ
OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN
750003 HİSSE
SENETLERİNDEN
750004 KUPONLARDAN
750009 DİĞER
75001 TAHVİL VE
HİSSE SENEDİ ALIM/SATIM KOMİSYONU
750010 MALİ
KURULUŞ TAHVİLLERİ
750011 MALİ
OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİ
75003 DEĞERLEME
KAZANCI
75004 MENKUL
KIYMETLER YATIRIM FONU GELİRLERİ
75005 KAR VE
ZARAR ORTAKLIĞI BELGELERİ
75006 GELİR
ORTAKLIĞI SENETLERİ GELİRLERİ
751 SERMAYE
PİYASASI İŞLEMLERİ KÂRLARI - Y.P.
75100 MENKUL
DEĞERLER ALIM/SATIM KÂRI
751000 BONOLARDAN
751001 MALİ
KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN
751002 MALİ
OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN
751003 HİSSE
SENETLERİNDEN
751004 KUPONLARDAN
751009 DİĞER
75101 TAHVİL VE
HİSSE SENEDİ ALIM/SATIM KOMİSYONU
751010 MALİ
KURULUŞ TAHVİLLERİ
751011 MALİ
OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİ
751012 HİSSE
SENETLERİ
75103 DEĞERLEME
KAZANCI
75104 MENKUL
KIYMETLER YATIRIM FONU GELİRLERİ
75105 KAR VE
ZARAR ORTAKLIĞI BELGELERİ
75106 GELİR
ORTAKLIĞI SENETLERİ GELİRLERİ
752 ALIM
SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
ARAÇLARDAN KÂRLAR – T.P.
75200 VADELİ
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
752000 VADELİ
DÖVİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
752001 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
752002 VADELİ
HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
752003 VADELİ
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
752009 DİĞER
VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
75201 SWAP ALIM
SATIM İŞLEMLERİNDEN
752010 SWAP PARA
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
752011 SWAP FAİZ
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
752012 SWAP HİSSE
SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
752013 KREDİ
TEMERRÜT SWABI ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
752014
TOPLAM
GETİRİ SWABI ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
752015 SWAP
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
752019 DİĞER
SWAP ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
75202 FUTURES
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
752020 FUTURES
PARA ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
752021 FUTURES
FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
752022 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
752023 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
753029 DİĞER
FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
75203
OPSİYON
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
752030 PARA ALIM
SATIM OPSİYONLARINDAN
752031 FAİZ ALIM
SATIM OPSİYONLARINDAN
752032 MENKUL
DEĞER ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN
752033 KIYMETLİ
MADEN ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN
752039 DİĞER ALIM
SATIM OPSİYONLARINDAN
75209 DİĞER
TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN
753 ALIM
SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
ARAÇLARDAN KÂRLAR – Y.P.
75300 VADELİ
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
753000 VADELİ
DÖVİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
753001 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
753002 VADELİ
HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
753003 VADELİ
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
753009 DİĞER
VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
75301 SWAP ALIM
SATIM İŞLEMLERİNDEN
753010 SWAP PARA
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
753011 SWAP FAİZ
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
753012 SWAP HİSSE
SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
753013 KREDİ
TEMERRÜT SWABI ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
753014
TOPLAM
GETİRİ SWABI ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
753015 SWAP
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
753019 DİĞER
SWAP ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
75302 FUTURES
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
753020 FUTURES
PARA ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
753021 FUTURES
FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
753022 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
753023 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
753029 DİĞER
FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
75303
OPSİYON
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
753030 PARA ALIM
SATIM OPSİYONLARINDAN
753031 FAİZ ALIM
SATIM OPSİYONLARINDAN
753032 MENKUL
DEĞER ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN
753033 KIYMETLİ
MADEN ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN
753039 DİĞER ALIM
SATIM OPSİYONLARINDAN
75309 DİĞER
TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN
754
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL ARAÇLARDAN KÂRLAR – T.P.
75400 VADELİ
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
754000 VADELİ
DÖVİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
754001 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
754002 VADELİ
HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
754003 VADELİ
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
754009 DİĞER
VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
75401 SWAP ALIM
SATIM İŞLEMLERİNDEN
754010 SWAP PARA
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
754011 SWAP FAİZ
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
754012 SWAP HİSSE
SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
754013 KREDİ
TEMERRÜT SWABI ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
754014
TOPLAM
GETİRİ SWABI ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
754015 SWAP
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
754019 DİĞER
SWAP ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
75402 FUTURES
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
754020 FUTURES
PARA ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
754021 FUTURES
FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
754022 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
754023 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
754029 DİĞER
FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
75403
OPSİYON
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
754030 PARA ALIM
SATIM OPSİYONLARINDAN
754031 FAİZ ALIM
SATIM OPSİYONLARINDAN
754032 MENKUL
DEĞER ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN
754033 KIYMETLİ
MADEN ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN
754039 DİĞER ALIM
SATIM OPSİYONLARINDAN
75409 DİĞER
TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN
755
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL ARAÇLARDAN KÂRLAR – Y.P.
75500 VADELİ
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
755000 VADELİ
DÖVİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
755001 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
755002 VADELİ
HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
755003 VADELİ
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
755009 DİĞER
VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
75501 SWAP ALIM
SATIM İŞLEMLERİNDEN
755010 SWAP PARA
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
755011 SWAP FAİZ
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
755012 SWAP HİSSE
SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
755013 KREDİ
TEMERRÜT SWABI ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
755014
TOPLAM
GETİRİ SWABI ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
755015 SWAP
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
755019 DİĞER
SWAP ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
75502 FUTURES
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
755020 FUTURES
PARA ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
755021 FUTURES
FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
755022 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
755023 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
755029 DİĞER
FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
75503
OPSİYON
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
755030 PARA ALIM
SATIM OPSİYONLARINDAN
755031 FAİZ ALIM
SATIM OPSİYONLARINDAN
755032 MENKUL
DEĞER ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN
755033 KIYMETLİ
MADEN ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN
755039 DİĞER ALIM
SATIM OPSİYONLARINDAN
75509 DİĞER
TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN
760
BANKACILIK HİZMETLERİ GELİRLERİ -
T.P.
76000 İTHALAT
AKREDİTİFİ KOMİSYONLARI
760000 TEYİTLİ
76001 MAL
MUKABİLİ İTHALAT KOMİSYONLARI
76002 VESAİK
MUKABİLİ İTHALAT KOMİSYONLARI
76003 TAHSİL
SENEDİ KOMİSYONLARI
76004 ALINAN
İSTİHBARAT ÜCRETLERİ
76005 HAVALE
KOMİSYONLARI
76006 EMTİA
MUHAFAZA KOMİSYON VE ÜCRETLERİ
76007 SİGORTA
KOMİSYONLARI
76008 TAHSİL VE
TEDİYE KOMİSYONLARI
76009 KİRALIK
KASA GELİRLERİ
76010 TÜRK
LİRASI TAHSİL VESAİKİNDEN ALINAN
KOMİSYON
76011 EFEKTİF VE
DÖVİZ ALIM SATIM KOMİSYONLARI
76012 TAHSİLE
ALINAN TİCARİ VESAİK KOMİSYONLARI
76013 ŞUBELERDEN
ALINAN KOMİSYON VE ÜCRETLER
76014
MUHABİRLERDEN ALINAN ÜCRET VE
KOMİSYONLAR
76015 SEYAHAT
ÇEKLERİ ÜCRETLERİ
76016 İTİBAR
MEKTUPLARI KOMİSYONLARI
76017 EKSPERTİZ
ÜCRETLERİ
76018 İHRACAT
AKREDİTİFİ KOMİSYONLARI
76019 KREDİ
KARTI ÜCRET VE KOMİSYONLARI
76020 MENKUL
KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASI İŞLEMLERİ
KOMİSYONLARI
76099 ALINAN
DİĞER KOMİSYON VE HİZMET GELİRLERİ
761
BANKACILIK HİZMETLERİ GELİRLERİ -
Y.P.
76100 İTHALAT
AKREDİTİFİ KOMİSYONLARI
76101 MAL
MUKABİLİ İTHALAT KOMİSYONLARI
76102 VESAİK
MUKABİLİ İTHALAT KOMİSYONLARI
76103 TAHSİL
SENEDİ KOMİSYONLARI
76104 ALINAN
İSTİHBARAT ÜCRETLERİ
76105 HAVALE
KOMİSYONLARI
76106 EMTİA
MUHAFAZA KOMİSYON VE ÜCRETLERİ
76107 SİGORTA
KOMİSYONLARI
76108 TAHSİL VE
TEDİYE KOMİSYONLARI
76109 KİRALIK
KASA GELİRLERİ
76110 TÜRK
LİRASI TAHSİL VESAİKİNDEN ALINAN
KOMİSYONLAR
76111 EFEKTİF VE
DÖVİZ ALIM SATIM KOMİSYONLARI
76112 TAHSİLE
ALINAN TİCARİ VESAİK KOMİSYONLARI
76113 ŞUBELERDEN
ALINAN KOMİSYON VE ÜCRETLER
76114
MUHABİRLERDEN ALINAN KOMİSYONLAR
76115 SEYAHAT
ÇEKLERİ ÜCRETLERİ
76116 İTİBAR
MEKTUPLARI KOMİSYONLARI
76117 EKSPERTİZ
ÜCRETLERİ
76118 İHRACAT
AKREDİTİFLERİ KOMİSYONLARI
76119 KREDİ
KARTI ÜCRET VE KOMİSYONLARI
76120 MENKUL
KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASI İŞLEMLERİ
KOMİSYONLARI
76199 ALINAN
DİĞER KOMİSYON VE HİZMET GELİRLERİ
771 KAMBİYO
KÂRLARI - Y.P.
77100 ARBİTRAJ
KÂRLARI
77101 EFEKTİF VE
DÖVİZ ALIM SATIM VE DEĞERLEME
KÂRLARI
77110 KIYMETLİ
MADEN ALIM/SATIM DEĞERLEME KÂRLARI
77111
DÖVİZE ENDEKSLİ KREDİLER
VE
FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI ANAPARA
KUR ARTIŞLARI
77112 DÖVİZE
ENDEKSLİ MENKUL DEĞERLER ANAPARA KUR
ARTIŞLARI
77199 DİĞER
774
BİRLEŞME GELİRLERİ – T.P.
775
BİRLEŞME GELİRLERİ – Y.P.
778
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI –
T.P.
780 ALINAN
KÂR
PAYLARI - T.P.
781 ALINAN
KÂR PAYLARI - Y.P.
790 DİĞER
FAİZ DIŞI GELİRLER – T.P.
79000 DEPO
GİDERLERİ KARŞILIĞI
79001 HABERLEŞME
GİDERLERİ KARŞILIĞI
790010 POSTA
GELİRLERİ
790011 TELGRAF
GELİRLERİ
790012 TELEFON
GELİRLERİ
790013 TELEKS
GELİRLERİ
790014 VERİ HATTI
GELİRLERİ
790015 ONLİNE
BİLGİ GELİRLERİ
790016 DİĞER
HABERLEŞME GELİRLERİ
79002 DAMGA
VERGİSİ KARŞILIĞI
79003 PUL
BEYİYELERİ
79004 EKSTRE
MASRAF KARŞILIĞI
79005
AKTİFLERİMİZİN SATIŞINDAN ELDE
EDİLEN GELİRLER
790050
İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE
SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞER
NİTELİĞİNDE HİSSE SENETLERİNİN
SATIŞINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER
790051 GAYRİMENKUL
SATIŞINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER
790052 MENKUL
SATIŞINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER
790053 SATIŞ
AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR
790059 DİĞER
AKTİFLERİMİZİN SATIŞINDAN ELDE
EDİLEN GELİRLER
79007 GEÇMİŞ
YILLAR GİDERLERİNE AİT DÜZELTME
HESABI
79009 ÇEK
KARNESİ BEDELLERİ
79010 KİRALAMA
GELİRLERİ
790109 DİĞER
79099 DİĞER
GELİRLER
791 DİĞER
FAİZ DIŞI GELİRLER-Y.P.
79101 HABERLEŞME
GİDERLERİ KARŞILIĞI
791010 POSTA
GELİRLERİ
791011 TELGRAF
GELİRLERİ
791012 TELEFON
GELİRLERİ
791013 TELEKS
GELİRLERİ
791014 VERİ HATTI
GELİRLERİ
791015 ONLİNE
BİLGİ GELİRLERİ
791016 DİĞER
HABERLEŞME GELİRLERİ
79102 DAMGA
VERGİSİ KARŞILIĞI
79103 PUL
BEYİYELERİ
79104 EKSTRE
MASRAF KARŞILIĞI
79105
AKTİFLERİMİZİN SATIŞINDAN ELDE
EDİLEN GELİRLER
791050
İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE
SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞER
NİTELİĞİNDE HİSSE SENETLERİNİN
SATIŞINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER
791051 GAYRİMENKUL
SATIŞINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER
791052 MENKUL
SATIŞINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER
791053 SATIŞ
AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR
791059 DİĞER
AKTİFLERİMİZİN SATIŞINDAN ELDE
EDİLEN GELİRLER
79107 GEÇMİŞ
YILLAR GİDERLERİNE AİT DÜZELTME
HESABI
79109 ÇEK
KARNESİ BEDELLERİ
79110 KİRALAMA
GELİRLERİ
791109 DİĞER
79199 DİĞER
GELİRLER
792
OLAĞANÜSTÜ GELİRLER - T.P.
793
OLAĞANÜSTÜ GELİRLER-Y.P.
794
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI GELİRLERİ –
T.P.
795
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI GELİRLERİ –
Y.P.
796
ERTELENMİŞ
VERGİ BORCU GELİRLERİ – T.P.
797
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU GELİRLERİ –
Y.P.
798 PARASAL
POZİSYON KÂRI – T.P.
79800 BİLANÇO
HESAPLARI
79801 SONUÇ
HESAPLARI
810
PERSONEL GİDERLERİ - T.P.
811
PERSONEL GİDERLERİ - YP
820
KARŞILIK VE DEĞER DÜŞME GİDERLERİ -
T.P.
82000 ÖZEL
KARŞILIK GİDERLERİ
820000 III. GRUP
KREDİ VE ALACAKLARDAN
820001 IV. GRUP
KREDİ VE ALACAKLARDAN
820002 V. GRUP
KREDİ VE ALACAKLARDAN
82001 KIDEM
TAZMİNATI KARŞILIĞI - (DÖNEM SONUNDA
HES.EDİLEN)
82002 VERGİ
KARŞILIĞI
82003 DİĞER
KARŞILIK VE DEĞER DÜŞME GİDERLERİ
820030 MENKUL
DEĞERLER DEĞER DÜŞME GİDERLERİ
8200300
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA
YANSITILAN MENKUL DEĞERLER
8200301 SATILMAYA
HAZIR MENKUL DEĞERLER
820031
İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MENKUL
DEĞERLER DEĞER DÜŞÜŞ GİDERLERİ
820032 BANKA
SOSYAL YARDIM SANDIĞI VARLIK
AÇIKLARI KARŞILIĞI GİDERLERİ
820033 KISA VADELİ
ÇALIŞAN HAKLARI YÜKÜMLÜLÜKLERİ
KARŞILIĞI GİDERLERİ
820034 GENEL
KARŞILIK GİDERLERİ
820035
MUHTEMEL RİSKLER İÇİN AYRILAN
SERBEST KARŞILIK GİDERLERİ
820039 DİĞER
821
KARŞILIK VE DEĞER DÜŞME GİDERLERİ -
Y.P.
82100 ÖZEL
KARŞILIK GİDERLERİ
821000 III. GRUP
KREDİ VE ALACAKLARDAN
821001 IV. GRUP
KREDİ VE ALACAKLARDAN
821002 V. GRUP
KREDİ VE ALACAKLARDAN
82101 KIDEM
TAZMİNATI KARŞILIĞI (DÖNEM SONUNDA
HESAP EDİLEN)
82102 VERGİ
GİDERLERİ KARŞILIĞI
82103 DİĞER
KARŞILIK VE DEĞER DÜŞME GİDERLERİ
821030 MENKUL
DEĞERLER DEĞER DÜŞME GİDERLERİ
8210300
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA
YANSITILAN MENKUL DEĞERLER
8210301 SATILMAYA
HAZIR MENKUL DEĞERLER
821033
KISA VADELİ ÇALIŞAN HAKLARI
YÜKÜMLÜLÜKLERİ KARŞILIĞI GİDERLERİ
821034 GENEL
KARŞILIK GİDERLERİ
821035
MUHTEMEL RİSKLER İÇİN AYRILAN
SERBEST KARŞILIK GİDERLERİ
821039 DİĞER
821053 SATIŞ
AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR
830 VERGİ,
RESİM, HARÇLAR VE FONLAR - T.P.
83000 BANKA VE
SİGORTA MUAMELELERİ VERGİSİ
83001 EMLAK
VERGİLERİ
83002 TAŞIT
VERGİSİ
83003 BELEDİYE
HARÇ VE RESİMLERİ
830030 İLAN VE
REKLAM VERGİSİ
830031 BELEDİYE
HARÇLARI
830032 ÇEVRE
TEMİZLİK VERGİSİ
83004 DAMGA
VERGİSİ
83005 NOTER HARÇ
VE TESCİL MASRAFLARI
83006 MAHKEME
HARÇLARI
83007 İCRA HARÇ
VE RESİMLERİ
83008 VERGİ
CEZALARI VE GECİKME ZAMLARI
83009 GELİR
VERGİSİ KANUNU’NUN 94. MAD. A.8 VE
A.15 NOLU BENTLERİ
UYARINCA YAPILAN TEVKİFATLAR İÇİN
AYRILAN KARŞILIKLAR
83010 YURTDIŞI
KREDİLERDEN ÖDENEN KKDF
83011 FİNANSAL
FAALİYET HARÇLARI
83012 TAPU
HARÇLARI
83099 DİĞER
VERGİLER
831 VERGİ,
RESİM, HARÇLAR VE FONLAR - Y.P.
840 VERİLEN
KOMİSYON VE ÜCRETLER – T.P.
84000 KULLANILAN
KREDİLERE
840000 TÜRKİYE
CUMHURİYET MERKEZ BANKASINDAN
KULLANILAN KREDİLERE
840001 YURTİÇİ
BANKALARDAN KULLANILAN KREDİLERE
840002 YURTDIŞI
BANKALARDAN KULLANILAN KREDİLERE
840003 YURTİÇİ
DİĞER KURULUŞLARDAN KULLANILAN
KREDİLERE
840004 YURTDIŞI
KURULUŞLARDAN KULLANILAN KREDİLER
840005 YURTDIŞI
FONLARDAN KULLANILAN KREDİLERE
84001
TAHVİLLERİMİZE
84002 BANKALARA
840020 İŞTİRA
SENEDİ KOMİSYONLARI
840021 TAHSİL
SENEDİ KOMİSYONLARI
840022 TEMİNAT
MEKTUBU KOMİSYONLARI
840023
YURTDIŞINDAKİ MUHABİRLERE VERİLEN
MASRAF VE KOMİS.
840024 HAVALE
KOMİSYONLARI
840025 KREDİ
KARTLARI İÇİN VERİLEN KOMİSYON VE
ÜCRETLER
840026 TAKAS
ODASINA VERİLEN KOMİSYON VE ÜCRETLER
840027 EFT İÇİN
VERİLEN KOMİSYON VE ÜCRETLER
840028 SWIFT İÇİN
VERİLEN KOMİSYON VE ÜCRETLER
840029 DİĞER
84003
BANKALARARASI PARA PİYASASI
İŞLEMLERİNE
84004 FAKTORİNG
BORÇLARINA
84005 MENKUL
KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASI İŞLEMLERİ
KOMİSYONLARI
84099 DİĞER
KOMİSYON VE ÜCRETLER
841 VERİLEN
KOMİSYON VE ÜCRETLER - Y.P.
84100 KULLANILAN
KREDİLERE
841000 TÜRKİYE
CUMHURİYET MERKEZ BANKASINDAN
KULLANILAN KREDİLERE
841001 YURTİÇİ
BANKALARDAN KULLANILAN KREDİLERE
841002 YURTDIŞI
BANKALARDAN KULLANILAN KREDİLERE
841003 YURTİÇİ
DİĞER KURULUŞLARDAN KULLANILAN
KREDİLERE
841004 YURTDIŞI
DİĞER KURULUŞLARDAN KULLANILAN
KREDİLERE
84101
TAHVİLLERİMİZE
84102 BANKALARA
841020 İŞTİRA
SENEDİ KOMİSYONLARI
841021 TAHSİL
SENEDİ KOMİSYONLARI
841022 TEMİNAT
MEKTUBU KOMİSYONLARI
841023
YURTDIŞINDAKİ MUHABİRLERE VERİLEN
MASRAF VE KOMİS.
841024 HAVALE
KOMİSYONLARI
841025 KREDİ
KARTLARI İÇİN VERİLEN KOMİSYON VE
ÜCRETLER
841026 TAKAS
ODASINA VERİLEN KOMİSYON VE ÜCRETLER
841027 EFT İÇİN
VERİLEN KOMİSYON VE ÜCRETLER
841028 SWIFT İÇİN
VERİLEN KOMİSYON VE ÜCRETLER
84103
BANKALARARASI PARA PİYASASI
İŞLEMLERİNE
84104 FAKTORİNG
BORÇLARINA
84105 MENKUL
KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASI İŞLEMLERİ
KOMİSYONLARI
84199 DİĞER
KOMİSYON VE ÜCRETLER
850
AMORTİSMAN GİDERİ - T.P.
85000 MENKULLER
AMORTİSMANI
85001
GAYRİMENKULLER AMORTİSMANI
85002 ÖZEL
MALİYET BEDELLERİ AMORTİSMANI
85003 İLK TESİS
VE TAAZZUV GİDERLERİ AMORTİSMANI
85005 FİNANSAL
KİRALAMA YOLUYLA EDİNİLEN
MENKULLERİN AMORTİSMANI
85006 FİNANSAL
KİRALAMA YOLUYLA EDİNİLEN
GAYRİMENKULLERİN AMORTİSMANI
85007 GAYRİ
MADDİ HAKLAR AMORTİSMANI
85009 ELDEN
ÇIKARILACAK KIYMETLER AMORTİSMANI
851
AMORTİSMAN GİDERİ - Y.P.
85100 MENKULLER
AMORTİSMANI
85101
GAYRİMENKULLER AMORTİSMANI
85102 ÖZEL
MALİYET BEDELLERİ AMORTİSMANI
85103 İLK TESİS
VE TAAZZUV GİDERLERİ AMORTİSMANI
85105 FİNANSAL
KİRALAMA YOLUYLA EDİNİLEN
MENKULLERİN AMORTİSMANI
85106 FİNANSAL
KİRALAMA YOLUYLA EDİNİLEN
GAYRİMENKULLERİN AMORTİSMANI
85107 GAYRİ
MADDİ HAKLAR AMORTİSMANI
861 KAMBİYO
ZARARLARI - Y.P.
86100 ARBİTRAJ
ZARARLARI
86101 EFEKTİF VE
DÖVİZ ALIM VE SATIM VE DEĞERLEME
ZARARLARI
86110 KIYMETLİ
MADEN ALIM/SATIM DEĞERLEME ZARARLARI
86111
DÖVİZE ENDEKSLİ KREDİLER VE FİNANSAL
KİRALAMA ALACAKLARI ANAPARA KUR
AZALIŞLARI
861110
BANKALARA KULLANDIRILAN KREDİLER
861111
BANKA DIŞI MALİ KESİME KULLANDIRILAN
KREDİLER
861112
FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI
861119
DİĞER
86112 DÖVİZE
ENDEKSLİ MENKUL DEĞERLER ANAPARA KUR
AZALIŞLARI
86199 DİĞER
862
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL ARAÇLARDAN ZARARLAR – T.P.
86200 VADELİ
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
862000 VADELİ
DÖVİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
862001 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
862002 VADELİ
HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
862003 VADELİ
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
862009 DİĞER
VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
86201 SWAP ALIM
SATIM İŞLEMLERİNDEN
862010 SWAP PARA
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
862011 SWAP FAİZ
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
862012 SWAP HİSSE
SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
862013 KREDİ
TEMERRÜT SWABI ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
862014 TOPLAM
GETİRİ SWABI ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
862015 SWAP
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
862019 DİĞER SWAP
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
86202 FUTURES
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
862020 FUTURES
PARA ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
862021 FUTURES
FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
862022 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
862023 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
862029 DİĞER
FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
86203
OPSİYON ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
862030 PARA ALIM
SATIM OPSİYONLARINDAN
862031 FAİZ ALIM
SATIM OPSİYONLARINDAN
862032 MENKUL
DEĞER ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN
862033 KIYMETLİ
MADEN ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN
862039 DİĞER ALIM
SATIM OPSİYONLARINDAN
86209 DİĞER
TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN
863
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL ARAÇLARDAN ZARARLAR – Y.P.
86300 VADELİ
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
863000 VADELİ
DÖVİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
863001 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
863002 VADELİ
HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
863003 VADELİ
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
863009 DİĞER
VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
86301 SWAP ALIM
SATIM İŞLEMLERİNDEN
863010 SWAP PARA
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
863011 SWAP FAİZ
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
863012 SWAP HİSSE
SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
863013 KREDİ
TEMERRÜT SWABI ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
863014 TOPLAM
GETİRİ SWABI ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
863015 SWAP
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
863019 DİĞER SWAP
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
86302 FUTURES
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
863020 FUTURES
PARA ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
863021 FUTURES
FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
863022 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
863023 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
863029 DİĞER
FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
86303
OPSİYON ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
863030 PARA ALIM
SATIM OPSİYONLARINDAN
863031 FAİZ ALIM
SATIM OPSİYONLARINDAN
863032 MENKUL
DEĞER ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN
863033 KIYMETLİ
MADEN ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN
863039 DİĞER ALIM
SATIM OPSİYONLARINDAN
86309 DİĞER
TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN
870 SERMAYE
PİYASASI İŞLEMLERİ ZARARLARI - T.P.
87000 MENKUL
DEĞERLER ALIM/SATIM ZARARLARI
870000 BONOLARDAN
870001 MALİ
KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN
870002 MALİ
OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN
870003 HİSSE
SENETLERİNDEN
870004 KUPONLARDAN
87002 KAR VE
ZARAR ORTAKLIĞI BELGELERİ ZARARLARI
87003 MENKUL
DEĞERLER SATIŞ FONU GİDERİ
871 SERMAYE
PİYASASI İŞLEMLERİ ZARARLARI - Y.P.
87100 MENKUL
DEĞERLER ALIM/SATIM ZARARLARI
871000 BONOLARDAN
871001 MALİ
KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN
871002 MALİ
OLMAYAN KURULUŞ TAHVİLLERİNDEN
871003 HİSSE
SENETLERİNDEN
871004 KUPONLARDAN
87102 KAR VE
ZARAR ORTAKLIĞI BELGELERİ ZARARLARI
87103 MENKUL
DEĞERLER SATIŞ FONU GİDERİ
872 ALIM
SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
ARAÇLARDAN ZARARLAR – T.P.
87200 VADELİ
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
872000 VADELİ
DÖVİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
872001 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
872002 VADELİ
HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
872003 VADELİ
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
872009 DİĞER
VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
87201 SWAP ALIM
SATIM İŞLEMLERİNDEN
872010 SWAP PARA
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
872011 SWAP FAİZ
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
872012 SWAP HİSSE
SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
872013 KREDİ
TEMERRÜT SWABI ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
872014
TOPLAM
GETİRİ SWABI ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
872015 SWAP
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
872019 DİĞER
SWAP ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
87202 FUTURES
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
872020 FUTURES
PARA ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
872021 FUTURES
FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
872022 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
872023 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
872029 DİĞER
FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
87203
OPSİYON
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
872030 PARA ALIM
SATIM OPSİYONLARINDAN
872031 FAİZ ALIM
SATIM OPSİYONLARINDAN
872032 MENKUL
DEĞER ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN
872033 KIYMETLİ
MADEN ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN
872039 DİĞER ALIM
SATIM OPSİYONLARINDAN
87209 DİĞER
TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN
873
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
ARAÇLARDAN ZARARLAR – Y.P.
87300 VADELİ
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
873000 VADELİ
DÖVİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
873001 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
873002 VADELİ
HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
873003 VADELİ
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
873009 DİĞER
VADELİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
87301 SWAP ALIM
SATIM İŞLEMLERİNDEN
873010 SWAP PARA
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
873011 SWAP FAİZ
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
873012 SWAP HİSSE
SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
873013 KREDİ
TEMERRÜT SWABI ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
873014
TOPLAM
GETİRİ SWABI ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
873015 SWAP
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
873019 DİĞER
SWAP ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
87302 FUTURES
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
873020 FUTURES
PARA ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
873021 FUTURES
FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
873022 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
873023 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM
İŞLEMLERİNDEN
873029 DİĞER
FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
87303
OPSİYON
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN
873030 PARA ALIM
SATIM OPSİYONLARINDAN
873031 FAİZ ALIM
SATIM OPSİYONLARINDAN
873032 MENKUL
DEĞER ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN
873033 KIYMETLİ
MADEN ALIM SATIM OPSİYONLARINDAN
873039 DİĞER ALIM
SATIM OPSİYONLARINDAN
87309 DİĞER
TÜREV FİNANSAL ARAÇLARDAN
874
BİRLEŞME GİDERLERİ – T.P.
875
BİRLEŞME GİDERLERİ – Y.P.
876 YENİDEN
YAPILANMA GİDERLERİ – T.P.
877 YENİDEN
YAPILANMA GİDERLERİ – Y.P.
878
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI –
T.P.
880 DİĞER
İŞLETME GİDERLERİ - T.P.
88000 KİRALAMA
GİDERLERİ
880009 DİĞER
88001 BAKIM VE
ONARIM GİDERLERİ
880010 MENKULLER
BAKIM ONARIM GİDERLERİ
880011
GAYRİMENKULLER BAKIM ONARIM
GİDERLERİ
880012 KİRALANAN
BİNALAR BAKIM ONARIM GİDERLERİ
880019 DİĞER BAKIM
VE ONARIM GİDERLERİ
88002 TAŞIT
ARACI GİDERLERİ
880020 HİZMET
ARABALARI GİDERLERİ
880021 GENEL
TAŞIMA ARACI GİDERLERİ
88003 SİGORTA
GİDERLERİ
880030 MENKULLER
SİGORTA GİDERLERİ
880031
GAYRİMENKULLER SİGORTA GİDERLERİ
880032 GRUP
SİGORTASI GİDERLERİ
880039 DİĞER
SİGORTA GİDERLERİ
88004 ISITMA
AYDINLATMA VE SU GİDERLERİ
880040 ISITMA
GİDERLERİ
880041 AYDINLATMA
GİDERLERİ
880042 SU
GİDERLERİ
88005 HABERLEŞME
GİDERLERİ
880050 POSTA
GİDERLERİ
880051 TELGRAF
GİDERLERİ
880052 TELEFON
GİDERLERİ
880053 TELEKS
GİDERLERİ
880054 VERİ HATTI
GİDERLERİ
880055 ON-LINE
BİLGİ GİDERLERİ
880059 DİĞER
HABERLEŞME GİDERLERİ
88006 BASILI
KÂĞIT VE KIRTASİYE GİDERLERİ
880060 GAZETE,
DERGİ VE KİTAP GİDERLERİ
880061 MATBUA
GİDERLERİ
880062 KIRTASİYE
GİDERLERİ
880064 KREDİ
KARTLARI
880065 ÇEK KARNESİ
880066 HİSSE
SENETLERİ
880067 DİĞER
88007 REKLÂM VE
İLAN GİDERLERİ
880070 TV.YOLUYLA
YAPILAN REKLAM VE İLAN GİDERLERİ
880071 DİĞER
YOLLARLA YAPILAN REKLÂM GİDERLERİ
880072 DİĞER
YOLLARLA YAPILAN İLAN GİDERLERİ
88008 KÜÇÜK
DEMİRBAŞ GİDERLERİ
88009 BİLGİSAYAR
KULLANIM GİDERLERİ
88010 AİDATLAR
88011 YARDIM VE
BAĞIŞLAR
88012 TEMSİL VE
AĞIRLAMA GİDERLERİ
88013 KANUNEN
KABUL EDİLMEYEN GİDERLER
88014 NAKLİYE VE
HAMALİYE GİDERLERİ
88015 DAVA VE
MAHKEME GİDERLERİ
88016 TEMİZLİK
GİDERLERİ
88017 ORTAK
GİDERLERE KATILMA GİDERLERİ
88019 KREDİ
KARTLARI VE BANKACILIK HİZMETLERİNE
İLİŞKİN PROMOSYON UYGULAMALARI
GİDERLERİ
88099 DİĞER
İŞLETME GİDERLERİ
881 DİĞER
İŞLETME GİDERLERİ – Y.P.
88100 KİRA
GİDERLERİ
88101 BAKIM VE
ONARIM GİDERLERİ
88102 TAŞIT
ARACI GİDERLERİ
88103 SİGORTA
GİDERLERİ
88104 ISITMA
AYDINLATMA VE SU GİDERLERİ
88105 HABERLEŞME
GİDERLERİ
88106 BASILI
KÂĞIT VE KIRTASİYE GİDERLERİ
88107 REKLÂM VE
İLAN GİDERLERİ
88108 KÜÇÜK
DEMİRBAŞ GİDERLERİ
88109 BİLGİSAYAR
KULLANIM GİDERLERİ
88110 AİDATLAR
88111 YARDIM VE
BAĞIŞLAR
88112 TEMSİL VE
AĞIRLAMA GİDERLERİ
88113 KANUNEN
KABUL EDİLMEYEN GİDERLER
88114 NAKLİYAT
VE HAMMALİYE GİDERLERİ
88115 DAVA VE
MAHKEME GİDERLERİ
88116 TEMİZLİK
GİDERLERİ
88117 ORTAK
GİDERLERE KATILMA GİDERLERİ
88118 ARAŞTIRMA
VE GELİŞTİRME GİDERLERİ
88119 KREDİ
KARTLARI VE BANKACILIK HİZMETLERİNE
İLİŞKİN PROMOSYON UYGULAMALARI
GİDERLERİ
88199 DİĞER
İŞLETME GİDERLERİ
882 DİĞER
GİDERLER VE ZARARLAR - T.P.
88200 AKTİFLERİN
SATIŞINDAN ZARARLAR
882001 GAYRİMENKUL
SATIŞINDAN ZARARLAR
882009 DİĞER
AKTİFLERİMİZİN SATIŞINDAN ZARARLAR
88202 ŞUBELERE
VERİLEN KOMİSYON VE ÜCRETLER
88203 TASARRUF
MEVDUATI SİGORTA FONU
88204 SİVİL
SAVUNMA FONU
88205 DENETİM VE
MÜŞAVİRLİK ÜCRETLERİ
88206 T.
BANKALAR BİRLİĞİ MASRAF PAYI
88207 GEÇMİŞ
YILLAR GELİRLERİNE AİT DÜZELTME
HESABI
88208 BANKACILIK
DÜZENLEME VE DENETLEME KURUMU
KATILIM PAYI
88299 DİĞER
883 DİĞER
GİDERLER VE ZARARLAR – Y.P.
890
OLAĞANÜSTÜ GİDERLER - T.P.
891
OLAĞANÜSTÜ GİDERLER - Y.P.
894
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI GİDERLERİ –
T.P.
895
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI GİDERLERİ –
Y.P.
896
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU GİDERLERİ –
T.P.
897
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU GİDERLERİ –
Y.P.
898 PARASAL
POZİSYON ZARARI – T.P.
89800 BİLÂNÇO
HESAPLARI
89801 SONUÇ
HESAPLARI
910
T.P.TEMİNAT MEKTUPLARINDAN ALACAKLAR
91000 AÇIK KREDİ
910000 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR
910001 DİĞER
MÜŞTERİLER
91010 NAKİT
KARŞILIĞI
910100 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR
910101 DİĞER
MÜŞTERİLER
91011 KEFALET
KARŞILIĞI
910110 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR
910111 DİĞER
MÜŞTERİLER
91012 DİĞER
TEMİNAT KARŞILIĞI
910121 DİĞER
MÜŞTERİLER
91013 YURTİÇİ
BANKALAR TEMİNATI İLE
910130 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR
910131 DİĞER
MÜŞTERİLER
91014 YURTDIŞI
BANKALAR TEMİNATI İLE
910140 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR
910141 DİĞER
MÜŞTERİLER
91015
ŞUBELERİMİZ EMİRLERİ
911 Y.P.
TEMİNAT MEKTUPLARINDAN ALACAKLAR
91100 AÇIK KREDİ
911000 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR
911001 DİĞER
MÜŞTERİLER
91110 NAKİT
KARŞILIĞI
911100 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR
911101 DİĞER
MÜŞTERİLER
91111 KEFALET
KARŞILIĞI
911110 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR
911111 DİĞER
MÜŞTERİLER
91112 DİĞER
TEMİNAT KARŞILIĞI
911120 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR
911121 DİĞER
MÜŞTERİLER
91113 YURTİÇİ
BANKALAR TEMİNATI İLE
911130 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR
911131 DİĞER
MÜŞTERİLER
91114 YURTDIŞI
BANKALAR TEMİNATI İLE
911140 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR
911141 DİĞER
MÜŞTERİLER
91115
ŞUBELERİMİZ EMİRLERİ
912 T.P.
TEMİNAT MEKTUPLARINDAN BORÇLAR
91200 LİMİT İÇİ
GEÇİCİ TEM.MEK.İNŞAAT MÜHENDİSLİK
İŞLERİ
91201 LİMİT DIŞI
GEÇİCİ TEMİNAT MEKTUP.İNŞAAT
MÜHEND.İŞ.
91202 LİMİT İÇİ
GEÇİCİ TEMİNAT MEKTUPLARI-DİĞER
91203 LİMİT DIŞI
GEÇİCİ TEMİNAT MEKTUPLARI-DİĞER
91210 LİMİT İÇİ
KESİN TEMİNAT MEKTUP.İNŞAAT
MÜHEND.İŞLE.
91211 LİMİT DIŞI
KESİN TEMİNAT
MEKTUPLARI-İNŞ.MÜHEN.İŞL.
91212 LİMİT İÇİ
KESİN TEMİNAT MEKTUPLARI-DİĞER
91213 LİMİT DIŞI
KESİN TEMİNAT MEKTUPLARI-DİĞER
91220 LİMİT İÇİ
AVANS TEMİNAT
MEKTUPLARI-İNŞ.MÜHEND.İŞL.
91221 LİMİT DIŞI
AVANS TEMİNAT
MEKTUPLARI-İNŞ.MÜHEN.İŞL.
91222 LİMİT İÇİ
AVANS TEMİNAT MEKTUPLARI-DİĞER
91223 LİMİT DIŞI
AVANS TEMİNAT MEKTUPLARI-DİĞER
91230 LİMİT İÇİ
İST.İŞV.YAP.KES.MÜT.ÖD.İÇ.DÜZ.TEMİNAT.MEK
–
İNŞ.MÜH.İŞ.
91231 LİMİT DIŞI
İST.İŞV.YAP.KES.MÜT.ÖD.İÇ.
DÜZ.TEMİNAT.MEK.
-İNŞ.MÜH.İŞ
91232 LİMİT İÇİ
İST.İŞV.YAP.KES.MÜT.ÖD. İÇİN
DÜZ.TEMİNAT.MEK –
DİĞER
91233 LİMİT DIŞI
İST.İŞV.YAP.KES.MÜT.ÖD. İÇİN
DÜZ.TEMİNAT.MEK –
DİĞER
91240 GÜMRÜK
TEMİNAT MEKTUPLARI-İNŞAAT VE
MÜHENDİS.İŞLE.
91241 GÜMRÜK
TEMİNAT MEKTUPLARI-DİĞER
91250
PREFİNANSMANLA İLGİLİ TEMİNAT
MEKTUPLARI
91260 YURTİÇİ
BANKALAR LİMİTİNDEN
91270 NAKDİ
KREDİLERİN TEMİNATI İÇİN VERİLEN
TEMİNAT
MEKTUPLARI
91280
ŞUBELERİMİZE EMİRLERİMİZ
91290 DİĞER
913 Y.P.
TEMİNAT MEKTUPLARINDAN BORÇLAR
91300 GEÇİCİ
TEMİNAT MEKTUPLARI-İNŞAAT VE
MÜHENDİS.İŞLE.
91301 GEÇİCİ
TEMİNAT MEKTUPLARI-DİĞER
91310 KESİN
TEMİNAT MEKTUPLARI-İNŞAAT VE
MÜHENDİSLİK İŞ.
91311 KESİN
TEMİNAT MEKTUPLARI-DİĞER
91320 AVANS
TEMİNAT MEKTUPLARI-İNŞAAT VE
MÜHENDİSLİK İŞ.
91321 AVANS
TEMİNAT MEKTUPLARI-DİĞER
91330
İST.İŞV.YAP.KES.MÜTE.ÖDEN.İÇİN
DÜZ.TEMİNAT MEK -İNŞ.MÜH.İŞ.
91331
İST.İŞV.YAP.KES. MÜTE.ÖDEN.İÇİN
DÜZ.TEMİNAT MEK -İNŞ.MÜH.İŞ.
91340 GÜMRÜK
TEMİNAT MEKTUPLARI-İNŞAAT VE
MÜHENDİS.İŞLE.
91341 GÜMRÜK
TEMİNAT MEKTUPLARI-DİĞER
91350
PREFİNANSMANLA İLGİLİ TEMİNAT
MEKTUPLARI
91360 YURTİÇİ
BANKALAR LİMİTİNDEN
91370 NAKDİ
KREDİLERİN TEMİNATI İÇİN VERİLEN
TEMİNAT
MEKTUPLARI
91380
ŞUBELERİMİZE EMİRLERİMİZ
91390 DİĞER
920 KABUL
KREDİLERİNDEN ALACAKLAR - T.P.
92000 AÇIK KREDİ
920000 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR
92010 NAKİT
KARŞILIĞI
920100 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR
92011 KEFALET
KARŞILIĞI
920110 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR
920111 DİĞER
MÜŞTERİLER
92012 DİĞER
TEMİNAT KARŞILIĞI
920120 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR
920121 DİĞER
MÜŞTERİLER
92013
ŞUBELERİMİZ EMİRLERİ
921 KABUL
KREDİLERİNDEN ALACAKLAR - Y.P.
92100 AÇIK KREDİ
921000 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR
921001 DİĞER
MÜŞTERİLER
92110 NAKİT
KARŞILIĞI
921100 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR
921101 DİĞER
MÜŞTERİLER
92111 KEFALET
KARŞILIĞI
921110 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR
921111 DİĞER
MÜŞTERİLER
92112 DİĞER
TEMİNAT KARŞILIĞI
921120 İŞTİRAKLER
VE BAĞLI ORTAKLIKLAR
921121 DİĞER
MÜŞTERİLER
92113
ŞUBELERİMİZ EMİRLERİ
922 KABUL
KREDİLERİNDEN BORÇLAR - T.P.
92200 KABUL
KREDİLERİ İTHALAT AKREDİTİFLERİ
922000 AVAL
VERİLENLER
922001 AVAL
VERİLMEYENLER
92202 MAL
MUKABİLİ İTHALAT
922020 AVAL
VERİLENLER
922021 AVAL
VERİLMEYENLER
92204 VESAİK
MUKABİLİ İTHALAT
922040 AVAL
VERİLENLER
922041 AVAL
VERİLMEYENLER
92206 DİĞER
BANKA KABULLERİ
922060 AVAL
VERİLENLER
922061 AVAL
VERİLMEYENLER
923 KABUL
KREDİLERİNDEN BORÇLAR - Y.P.
92300 KABUL
KREDİLİ İTHALAT AKREDİTİFLERİ
923000 AVAL
VERİLENLER
923001 AVAL
VERİLMEYENLER
92302 MAL
MUKABİLİ İTHALAT
923020 AVAL
VERİLENLER
923021 AVAL
VERİLMEYENLER
92304 VESAİK
MUKABİLİ İTHALAT
923040 AVAL
VERİLENLER
923041 AVAL
VERİLMEYENLER
92306 DİĞER
BANKA KABULLERİ
923060 AVAL
VERİLENLER
923061 AVAL
VERİLMEYENLER
92320
ŞUBELERİMİZE EMİRLERİMİZ
930
AKREDİTİF TAAHHÜTLERİMİZDEN
ALACAKLAR - T.P.
93000 AÇIK
İTHALAT AKREDİTİFLERİ
93002 TEMİNATLI
İTHALAT AKREDİTİFLERİ
93010 TEYİTLİ
İHRACAT AKREDİTİFLERİ
93020
ŞUBELERİMİZ EMİRLERİ
931
AKREDİTİF TAAHHÜTLERİMİZDEN
ALACAKLAR - Y.P.
93100 AÇIK
İTHALAT AKREDİTİFLERİ
93102 TEMİNATLI
İTHALAT AKREDİTİFLERİ
93110 TEYİTLİ
İHRACAT AKREDİTİFLERİ
93120
ŞUBELERİMİZ EMİRLERİ
932
AKREDİTİF TAAHHÜTLERİMİZDEN BORÇLAR
- T.P.
93200 KABUL
KREDİLİ İTHALAT AKREDİTİFLERİ
932000 TEYİTLİ
932001 TEYİTSİZ
93203 VESAİK
İBRAZINDA ÖDENECEK İTHALAT
AKREDİTİFLERİ
932030 TEYİTLİ
932031 TEYİTSİZ
93204 VADELİ
İTHALAT AKREDİTİFLERİ
932040 TEYİTLİ
932041 TEYİTSİZ
93210 TEYİTLİ
İHRACAT AKREDİTİFLERİ
93220
ŞUBELERİMİZE EMİRLERİMİZ
93290 DİĞER
AKREDİTİFLER
932900 GARANTİ
AKREDİTİFLERİ
932901 DİĞER
933
AKREDİTİF TAAHHÜTLERİMİZDEN BORÇLAR
- Y.P.
93300 KABUL
KREDİLİ İTHALAT AKREDİTİFLERİ
933000 TEYİTLİ
933001 TEYİTSİZ
93303 VESAİK
İBRAZINDA ÖDENECEK İTHALAT
AKREDİTİFLERİ
933030 TEYİTLİ
933031 TEYİTSİZ
93304 VADELİ
İTHALAT AKREDİTİFLERİ
933040 TEYİTLİ
933041 TEYİTSİZ
93310 TEYİTLİ
İHRACAT AKREDİTİFLERİ
93320
ŞUBELERİMİZE EMİRLERİMİZ
93390 DİĞER
AKREDİTİFLER
933900 GARANTİ
AKREDİTİFLERİ
933901 DİĞER
934 MÜŞTERİ
ADINA YAPILAN TÜREV FİNANSAL ARAÇ
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR –
T.P.
93420 FUTURES
PARA İŞLEMLERİ
934200 FUTURES
PARA ALIM İŞLEMLERİ
934201 FUTURES
PARA SATIM İŞLEMLERİ
93430 FUTURES
FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİ
934300 FUTURES
FAİZ ALIM İŞLEMLERİ
934301 FUTURES
FAİZ SATIM İŞLEMLERİ
93431 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİ
934310 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
934311 FUTURES
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
93432 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİ
934320 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
934321 FUTURES
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
93439 DİĞER
FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİ
934390 DİĞER
FUTURES ALIM İŞLEMLERİ
934390 DİĞER
FUTURES SATIM İŞLEMLERİ
93440 OPSİYON
ALIM SATIM İŞLEMLERİ
934400 PARA ALIM
OPSİYONLARI
934401 PARA SATIM
OPSİYONLARI
934402 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI
934403 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI
934404 PARA ALIM
OPSİYONLARI
934405 PARA SATIM
OPSİYONLARI
934406 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI
934408 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
934409 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
934410 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
934411 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
934412 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI
934413 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
ALICI (LEHDAR) TARAF
934414 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI
934415 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
SATICI (KEŞİDECİ) TARAF
ALICI (LEHDAR) TARAF
93499 DİĞER
934990 ALIM
İŞLEMLERİ
934991 SATIM
İŞLEMLERİ
935 MÜŞTERİ
ADINA YAPILAN TÜREV FİNANSAL ARAÇ
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR –
Y.P.
93520 FUTURES
PARA İŞLEMLERİ
935200 FUTURES
PARA ALIM İŞLEMLERİ
935201 FUTURES
PARA SATIM İŞLEMLERİ
93530 FUTURES
FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİ
935300 FUTURES
FAİZ ALIM İŞLEMLERİ
935301 FUTURES
FAİZ SATIM İŞLEMLERİ
93531 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİ
935310 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
935311 FUTURES
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
93532 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİ
935320 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
935321 FUTURES
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
93539 DİĞER
FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİ
935390 DİĞER
FUTURES ALIM İŞLEMLERİ
935390 DİĞER
FUTURES SATIM İŞLEMLERİ
93540 OPSİYON
ALIM SATIM İŞLEMLERİ
935400 PARA ALIM
OPSİYONLARI
935401 PARA SATIM
OPSİYONLARI
935402 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI
935403 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI
935404 PARA ALIM
OPSİYONLARI
935405 PARA SATIM
OPSİYONLARI
935406 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI
935408 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
935409 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
935410 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
935411 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
935412 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI
935413 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
ALICI (LEHDAR) TARAF
935414 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI
935415 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
SATICI (KEŞİDECİ) TARAF
ALICI (LEHDAR) TARAF
93599 DİĞER
935990 ALIM
İŞLEMLERİ
935991 SATIM
İŞLEMLERİ
936
MÜŞTERİ ADINA
YAPILAN TÜREV FİNANSAL ARAÇ ALIM
SATIM İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR – T.P.
93620 FUTURES
PARA İŞLEMLERİ
936200 FUTURES
PARA ALIM İŞLEMLERİ
936201 FUTURES
PARA SATIM İŞLEMLERİ
93630 FUTURES
FAİZ ALIM-SATIM İŞLEMLERİ
936300 FUTURES
FAİZ ALIM İŞLEMLERİ
936301 FUTURES
FAİZ SATIM İŞLEMLERİ
93631 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİ
936310 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
936311 FUTURES
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
93632 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİ
936320 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
936321 FUTURES
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
93639 DİĞER
FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİ
936390 DİĞER
FUTURES ALIM İŞLEMLERİ
936390 DİĞER
FUTURES SATIM İŞLEMLERİ
93640 OPSİYON
ALIM SATIM İŞLEMLERİ
936400 PARA ALIM
OPSİYONLARI
936401 PARA SATIM
OPSİYONLARI
936402 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI
936403 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI
936404 PARA ALIM
OPSİYONLARI
936405 PARA SATIM
OPSİYONLARI
936406 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI
936407 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI
936408 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
936409 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
936410 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
936411 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
936412 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI
936413 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
ALICI (LEHDAR) TARAF
936414 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI
936415 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
SATICI (KEŞİDECİ) TARAF
ALICI (LEHDAR) TARAF
93699 DİĞER
936990 ALIM
İŞLEMLERİ
936991 SATIM
İŞLEMLERİ
937 MÜŞTERİ
ADINA YAPILAN TÜREV FİNANSAL ARAÇ
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR –
Y.P.
93720 FUTURES
PARA İŞLEMLERİ
937200 FUTURES
PARA ALIM İŞLEMLERİ
937201 FUTURES
PARA SATIM İŞLEMLERİ
93730 FUTURES
FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİ
937300 FUTURES
FAİZ ALIM İŞLEMLERİ
937301 FUTURES
FAİZ SATIM İŞLEMLERİ
93731 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİ
937310 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
937311 FUTURES
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
93732 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİ
937320 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
937321 FUTURES
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
93739 DİĞER
FUTURES ALIM SATIM İŞLEMLERİ
937390 DİĞER
FUTURES ALIM İŞLEMLERİ
937390 DİĞER
FUTURES SATIM İŞLEMLERİ
93740 OPSİYON
ALIM SATIM İŞLEMLERİ
937400 PARA ALIM
OPSİYONLARI
937401 PARA SATIM
OPSİYONLARI
937402 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI
937403 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI
937404 PARA ALIM
OPSİYONLARI
937405 PARA SATIM
OPSİYONLARI
937406 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI
937407 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI
937408 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
937409 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
937410 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
937411 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
937412 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI
937413 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
ALICI (LEHDAR) TARAF
937414 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI
937415 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
SATICI (KEŞİDECİ) TARAF
ALICI (LEHDAR) TARAF
93799 DİĞER
937990 ALIM
İŞLEMLERİ
937991 SATIM
İŞLEMLERİ
940
CİRANTALARIMIZ - T.P.
941
CİRANTALARIMIZ - Y.P.
942
CİROLARIMIZ - T.P.
943
CİROLARIMIZ - Y.P.
944 RİSKTEN
KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
ARAÇLARDAN ALACAKLAR – T.P.
94400 GERÇEĞE
UYGUN DEĞER RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI
İŞLEMLER
944000 VADELİ
DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ
944001 VADELİ
DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ
944002 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ
944003 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ
944004 VADELİ
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
944005 VADELİ
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
944006 VADELİ
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
944007 VADELİ
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
944018 DİĞER
VADELİ ALIM İŞLEMLERİ
944019 DİĞER
VADELİ SATIM İŞLEMLERİ
944020 SWAP PARA
ALIM İŞLEMLERİ
944021 SWAP PARA
SATIM İŞLEMLERİ
944022 SWAP FAİZ
ALIM İŞLEMLERİ
944023 SWAP FAİZ
SATIM İŞLEMLERİ
944024 SWAP HİSSE
SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
944025 SWAP HİSSE
SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
944026 KREDİ
TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ
944027 KREDİ
TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ
944028 TOPLAM
GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ
944029 TOPLAM
GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ
944030 SWAP
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
944031 SWAP
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
944038 DİĞER SWAP
ALIM İŞLEMLERİ
944039 DİĞER SWAP
SATIM İŞLEMLERİ
944040 FUTURES
PARA ALIM İŞLEMLERİ
944041 FUTURES
PARA SATIM İŞLEMLERİ
944042 FUTURES
FAİZ ALIM İŞLEMLERİ
944043 FUTURES
FAİZ SATIM İŞLEMLERİ
944044 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
944045 FUTURES
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
944046 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
944047 FUTURES
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
944058 DİĞER
FUTURES ALIM İŞLEMLERİ
944059 DİĞER
FUTURES SATIM İŞLEMLERİ
944060 PARA ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944061 PARA ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
944062 PARA SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944063 PARA SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
944064 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944065 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
944066 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944067 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
944068 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944069 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR
TARAF)
944070 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944071 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
(ALICI/LEHDAR TARAF)
944072 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944073 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR
TARAF)
944074 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944075 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
(ALICI/LEHDAR TARAF)
944086 DİĞER ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944087 DİĞER ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
944088 DİĞER SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944089 DİĞER SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
944098 DİĞER TÜREV
ALIM İŞLEMLERİ
944099 DİĞER TÜREV
SATIM İŞLEMLERİ
94410 NAKİT AKIŞ
RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI İŞLEMLER
944100 VADELİ
DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ
944101 VADELİ
DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ
944102 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ
944103 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ
944104 VADELİ
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
944105 VADELİ
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
944106 VADELİ
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
944107 VADELİ
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
944118 DİĞER
VADELİ ALIM İŞLEMLERİ
944119 DİĞER
VADELİ SATIM İŞLEMLERİ
944120 SWAP PARA
ALIM İŞLEMLERİ
944121 SWAP PARA
SATIM İŞLEMLERİ
944122 SWAP FAİZ
ALIM İŞLEMLERİ
944123 SWAP FAİZ
SATIM İŞLEMLERİ
944124 SWAP HİSSE
SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
944125 SWAP HİSSE
SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
944126 KREDİ
TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ
944127 KREDİ
TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ
944128 TOPLAM
GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ
944129 TOPLAM
GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ
944130 SWAP
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
944131 SWAP
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
944138 DİĞER SWAP
ALIM İŞLEMLERİ
944139 DİĞER SWAP
SATIM İŞLEMLERİ
944140 FUTURES
PARA ALIM İŞLEMLERİ
944141 FUTURES
PARA SATIM İŞLEMLERİ
944142 FUTURES
FAİZ ALIM İŞLEMLERİ
944143 FUTURES
FAİZ SATIM İŞLEMLERİ
944144 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
944145 FUTURES
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
944146 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
944147 FUTURES
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
944158 DİĞER
FUTURES ALIM İŞLEMLERİ
944159 DİĞER
FUTURES SATIM İŞLEMLERİ
944160 PARA ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944161 PARA ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
944162 PARA SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944163 PARA SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
944164 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944165 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
944166 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944167 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
944168 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944169 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR
TARAF)
944170 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944171 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
(ALICI/LEHDAR TARAF)
944172 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944173 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR
TARAF)
944174 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944175 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
(ALICI/LEHDAR TARAF)
944186 DİĞER ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944187 DİĞER ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
944188 DİĞER SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944189 DİĞER SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
944198 DİĞER TÜREV
ALIM İŞLEMLERİ
944199 DİĞER TÜREV
SATIM İŞLEMLERİ
94420
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN
KORUNMA AMAÇLI İŞLEMLER
944200 VADELİ
DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ
944201 VADELİ
DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ
944202 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ
944203 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ
944204 VADELİ
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
944205 VADELİ
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
944206 VADELİ
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
944207 VADELİ
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
944218 DİĞER
VADELİ ALIM İŞLEMLERİ
944219 DİĞER
VADELİ SATIM İŞLEMLERİ
944220 SWAP PARA
ALIM İŞLEMLERİ
944221 SWAP PARA
SATIM İŞLEMLERİ
944222 SWAP FAİZ
ALIM İŞLEMLERİ
944223 SWAP FAİZ
SATIM İŞLEMLERİ
944224 SWAP HİSSE
SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
944225 SWAP HİSSE
SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
944226 KREDİ
TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ
944227 KREDİ
TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ
944228 TOPLAM
GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ
944229 TOPLAM
GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ
944230 SWAP
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
944231 SWAP
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
944238 DİĞER SWAP
ALIM İŞLEMLERİ
944239 DİĞER SWAP
SATIM İŞLEMLERİ
944240 FUTURES
PARA ALIM İŞLEMLERİ
944241 FUTURES
PARA SATIM İŞLEMLERİ
944242 FUTURES
FAİZ ALIM İŞLEMLERİ
944243 FUTURES
FAİZ SATIM İŞLEMLERİ
944244 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
944245 FUTURES
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
944246 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
944247 FUTURES
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
944258 DİĞER
FUTURES ALIM İŞLEMLERİ
944259 DİĞER
FUTURES SATIM İŞLEMLERİ
944260 PARA ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944261 PARA ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
944262 PARA SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944263 PARA SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
944264 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944265 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
944266 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944267 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
944268 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944269 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR
TARAF)
944270 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944271 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
(ALICI/LEHDAR TARAF)
944272 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944273 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR
TARAF)
944274 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944275 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
(ALICI/LEHDAR TARAF)
944286 DİĞER ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944287 DİĞER ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
944288 DİĞER SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
944289 DİĞER SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
944298 DİĞER TÜREV
ALIM İŞLEMLERİ
944299 DİĞER TÜREV
SATIM İŞLEMLERİ
945 RİSKTEN
KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
ARAÇLARDAN ALACAKLAR – Y.P.
94500 GERÇEĞE
UYGUN DEĞER RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI
İŞLEMLER
945000 VADELİ
DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ
945001 VADELİ
DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ
945002 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ
945003 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ
945004 VADELİ
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
945005 VADELİ
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
945006 VADELİ
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
945007 VADELİ
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
945018 DİĞER
VADELİ ALIM İŞLEMLERİ
945019 DİĞER
VADELİ SATIM İŞLEMLERİ
945020 SWAP PARA
ALIM İŞLEMLERİ
945021 SWAP PARA
SATIM İŞLEMLERİ
945022 SWAP FAİZ
ALIM İŞLEMLERİ
945023 SWAP FAİZ
SATIM İŞLEMLERİ
945024 SWAP HİSSE
SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
945025 SWAP HİSSE
SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
945026 KREDİ
TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ
945027 KREDİ
TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ
945028 TOPLAM
GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ
945029 TOPLAM
GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ
945030 SWAP
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
945031 SWAP
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
945038 DİĞER SWAP
ALIM İŞLEMLERİ
945039 DİĞER SWAP
SATIM İŞLEMLERİ
945040 FUTURES
PARA ALIM İŞLEMLERİ
945041 FUTURES
PARA SATIM İŞLEMLERİ
945042 FUTURES
FAİZ ALIM İŞLEMLERİ
945043 FUTURES
FAİZ SATIM İŞLEMLERİ
945044 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
945045 FUTURES
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
945046 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
945047 FUTURES
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
945058 DİĞER
FUTURES ALIM İŞLEMLERİ
945059 DİĞER
FUTURES SATIM İŞLEMLERİ
945060 PARA ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945061 PARA ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
945062 PARA SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945063 PARA SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
945064 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945065 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
945066 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945067 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
945068 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945069 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR
TARAF)
945070 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945071 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
(ALICI/LEHDAR TARAF)
945072 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945073 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR
TARAF)
945074 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945075 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
(ALICI/LEHDAR TARAF)
945086 DİĞER ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945087 DİĞER ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
945088 DİĞER SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945089 DİĞER SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
945098 DİĞER TÜREV
ALIM İŞLEMLERİ
945099 DİĞER TÜREV
SATIM İŞLEMLERİ
94510 NAKİT AKIŞ
RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI İŞLEMLER
945100 VADELİ
DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ
945101 VADELİ
DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ
945102 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ
945103 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ
945104 VADELİ
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
945105 VADELİ
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
945106 VADELİ
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
945107 VADELİ
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
945118 DİĞER
VADELİ ALIM İŞLEMLERİ
945119 DİĞER
VADELİ SATIM İŞLEMLERİ
945120 SWAP PARA
ALIM İŞLEMLERİ
945121 SWAP PARA
SATIM İŞLEMLERİ
945122 SWAP FAİZ
ALIM İŞLEMLERİ
945123 SWAP FAİZ
SATIM İŞLEMLERİ
945124 SWAP HİSSE
SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
945125 SWAP HİSSE
SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
945126 KREDİ
TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ
945127 KREDİ
TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ
945128 TOPLAM
GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ
945129 TOPLAM
GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ
945130 SWAP
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
945131 SWAP
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
945138 DİĞER SWAP
ALIM İŞLEMLERİ
945139 DİĞER SWAP
SATIM İŞLEMLERİ
945140 FUTURES
PARA ALIM İŞLEMLERİ
945141 FUTURES
PARA SATIM İŞLEMLERİ
945142 FUTURES
FAİZ ALIM İŞLEMLERİ
945143 FUTURES
FAİZ SATIM İŞLEMLERİ
945144 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
945145 FUTURES
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
945146 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
945147 FUTURES
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
945158 DİĞER
FUTURES ALIM İŞLEMLERİ
945159 DİĞER
FUTURES SATIM İŞLEMLERİ
945160 PARA ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945161 PARA ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
945162 PARA SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945163 PARA SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
945164 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945165 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
945166 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945167 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
945168 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945169 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR
TARAF)
945170 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945171 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
(ALICI/LEHDAR TARAF)
945172 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945173 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR
TARAF)
945174 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945175 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
(ALICI/LEHDAR TARAF)
945186 DİĞER ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945187 DİĞER ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
945188 DİĞER SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945189 DİĞER SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
945198 DİĞER TÜREV
ALIM İŞLEMLERİ
945199 DİĞER TÜREV
SATIM İŞLEMLERİ
94520
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN
KORUNMA AMAÇLI İŞLEMLER
945200 VADELİ
DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ
945201 VADELİ
DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ
945202 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ
945203 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ
945204 VADELİ
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
945205 VADELİ
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
945206 VADELİ
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
945207 VADELİ
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
945218 DİĞER
VADELİ ALIM İŞLEMLERİ
945219 DİĞER
VADELİ SATIM İŞLEMLERİ
945220 SWAP PARA
ALIM İŞLEMLERİ
945221 SWAP PARA
SATIM İŞLEMLERİ
945222 SWAP FAİZ
ALIM İŞLEMLERİ
945223 SWAP FAİZ
SATIM İŞLEMLERİ
945224 SWAP HİSSE
SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
945225 SWAP HİSSE
SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
945226 KREDİ
TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ
945227 KREDİ
TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ
945228 TOPLAM
GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ
945229 TOPLAM
GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ
945230 SWAP
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
945231 SWAP
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
945238 DİĞER SWAP
ALIM İŞLEMLERİ
945239 DİĞER SWAP
SATIM İŞLEMLERİ
945240 FUTURES
PARA ALIM İŞLEMLERİ
945241 FUTURES
PARA SATIM İŞLEMLERİ
945242 FUTURES
FAİZ ALIM İŞLEMLERİ
945243 FUTURES
FAİZ SATIM İŞLEMLERİ
945244 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
945245 FUTURES
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
945246 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
945247 FUTURES
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
945258 DİĞER
FUTURES ALIM İŞLEMLERİ
945259 DİĞER
FUTURES SATIM İŞLEMLERİ
945260 PARA ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945261 PARA ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
945262 PARA SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945263 PARA SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
945264 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945265 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
945266 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945267 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
945268 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945269 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR
TARAF)
945270 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945271 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
(ALICI/LEHDAR TARAF)
945272 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945273 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR
TARAF)
944274 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945275 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
(ALICI/LEHDAR TARAF)
945286 DİĞER ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945287 DİĞER ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
945288 DİĞER SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
945289 DİĞER SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
945298 DİĞER TÜREV
ALIM İŞLEMLERİ
945299 DİĞER TÜREV
SATIM İŞLEMLERİ
946 RİSKTEN
KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
ARAÇLARDAN BORÇLAR – T.P.
94600 GERÇEĞE
UYGUN DEĞER RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI
İŞLEMLER
946000 VADELİ
DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ
946001 VADELİ
DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ
946002 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ
946003 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ
946004 VADELİ
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
946005 VADELİ
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
946006 VADELİ
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
946007 VADELİ
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
946018 DİĞER
VADELİ ALIM İŞLEMLERİ
946019 DİĞER
VADELİ SATIM İŞLEMLERİ
946020 SWAP PARA
ALIM İŞLEMLERİ
946021 SWAP PARA
SATIM İŞLEMLERİ
946022 SWAP FAİZ
ALIM İŞLEMLERİ
946023 SWAP FAİZ
SATIM İŞLEMLERİ
946024 SWAP HİSSE
SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
946025 SWAP HİSSE
SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
946026 KREDİ
TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ
946027 KREDİ
TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ
946028 TOPLAM
GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ
946029 TOPLAM
GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ
946030 SWAP
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
946031 SWAP
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
946038 DİĞER SWAP
ALIM İŞLEMLERİ
946039 DİĞER SWAP
SATIM İŞLEMLERİ
946040 FUTURES
PARA ALIM İŞLEMLERİ
946041 FUTURES
PARA SATIM İŞLEMLERİ
946042 FUTURES
FAİZ ALIM İŞLEMLERİ
946043 FUTURES
FAİZ SATIM İŞLEMLERİ
946044 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
946045 FUTURES
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
946046 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
946047 FUTURES
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
946058 DİĞER
FUTURES ALIM İŞLEMLERİ
946059 DİĞER
FUTURES SATIM İŞLEMLERİ
946060 PARA ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946061 PARA ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
946062 PARA SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946063 PARA SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
946064 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946065 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
946066 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946067 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
946068 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946069 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR
TARAF)
946070 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946071 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
(ALICI/LEHDAR TARAF)
946072 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946073 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR
TARAF)
946074 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946075 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
(ALICI/LEHDAR TARAF)
946086 DİĞER ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946087 DİĞER ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
946088 DİĞER SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946089 DİĞER SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
946098 DİĞER TÜREV
ALIM İŞLEMLERİ
946099 DİĞER TÜREV
SATIM İŞLEMLERİ
94610 NAKİT AKIŞ
RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI İŞLEMLER
946100 VADELİ
DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ
946101 VADELİ
DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ
946102 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ
946103 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ
946104 VADELİ
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
946105 VADELİ
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
946106 VADELİ
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
946107 VADELİ
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
946118 DİĞER
VADELİ ALIM İŞLEMLERİ
946119 DİĞER
VADELİ SATIM İŞLEMLERİ
946120 SWAP PARA
ALIM İŞLEMLERİ
946121 SWAP PARA
SATIM İŞLEMLERİ
946122 SWAP FAİZ
ALIM İŞLEMLERİ
946123 SWAP FAİZ
SATIM İŞLEMLERİ
946124 SWAP HİSSE
SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
946125 SWAP HİSSE
SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
946126 KREDİ
TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ
946127 KREDİ
TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ
946128 TOPLAM
GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ
946129 TOPLAM
GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ
946130 SWAP
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
946131 SWAP
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
946138 DİĞER SWAP
ALIM İŞLEMLERİ
946139 DİĞER SWAP
SATIM İŞLEMLERİ
946140 FUTURES
PARA ALIM İŞLEMLERİ
946141 FUTURES
PARA SATIM İŞLEMLERİ
946142 FUTURES
FAİZ ALIM İŞLEMLERİ
946143 FUTURES
FAİZ SATIM İŞLEMLERİ
946144 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
946145 FUTURES
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
946146 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
946147 FUTURES
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
946158 DİĞER
FUTURES ALIM İŞLEMLERİ
946159 DİĞER
FUTURES SATIM İŞLEMLERİ
946160 PARA ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946161 PARA ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
946162 PARA SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946163 PARA SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
946164 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946165 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
946166 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946167 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
946168 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946169 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR
TARAF)
946170 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946171 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
(ALICI/LEHDAR TARAF)
946172 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946173 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR
TARAF)
946174 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946175 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
(ALICI/LEHDAR TARAF)
946186 DİĞER ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946187 DİĞER ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
946188 DİĞER SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946189 DİĞER SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
946198 DİĞER TÜREV
ALIM İŞLEMLERİ
946199 DİĞER TÜREV
SATIM İŞLEMLERİ
94620
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN
KORUNMA AMAÇLI İŞLEMLER
946200 VADELİ
DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ
946201 VADELİ
DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ
946202 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ
946203 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ
946204 VADELİ
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
946205 VADELİ
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
946206 VADELİ
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
946207 VADELİ
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
946218 DİĞER
VADELİ ALIM İŞLEMLERİ
946219 DİĞER
VADELİ SATIM İŞLEMLERİ
946220 SWAP PARA
ALIM İŞLEMLERİ
946221 SWAP PARA
SATIM İŞLEMLERİ
946222 SWAP FAİZ
ALIM İŞLEMLERİ
946223 SWAP FAİZ
SATIM İŞLEMLERİ
946224 SWAP HİSSE
SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
946225 SWAP HİSSE
SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
946226 KREDİ
TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ
946227 KREDİ
TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ
946228 TOPLAM
GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ
946229 TOPLAM
GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ
946230 SWAP
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
946231 SWAP
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
946238 DİĞER SWAP
ALIM İŞLEMLERİ
946239 DİĞER SWAP
SATIM İŞLEMLERİ
946240 FUTURES
PARA ALIM İŞLEMLERİ
946241 FUTURES
PARA SATIM İŞLEMLERİ
946242 FUTURES
FAİZ ALIM İŞLEMLERİ
946243 FUTURES
FAİZ SATIM İŞLEMLERİ
946244 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
946245 FUTURES
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
946246 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
946247 FUTURES
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
946258 DİĞER
FUTURES ALIM İŞLEMLERİ
946259 DİĞER
FUTURES SATIM İŞLEMLERİ
946260 PARA ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946261 PARA ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
946262 PARA SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946263 PARA SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
946264 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946265 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
946266 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946267 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
946268 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946269 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR
TARAF)
946270 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946271 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
(ALICI/LEHDAR TARAF)
946272 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946273 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR
TARAF)
946274 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946275 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
(ALICI/LEHDAR TARAF)
946286 DİĞER ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946287 DİĞER ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
946288 DİĞER SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
946289 DİĞER SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
946298 DİĞER TÜREV
ALIM İŞLEMLERİ
946299 DİĞER TÜREV
SATIM İŞLEMLERİ
947 RİSKTEN
KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
ARAÇLARDAN BORÇLAR – Y.P.
94700 GERÇEĞE
UYGUN DEĞER RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI
İŞLEMLER
947000 VADELİ
DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ
947001 VADELİ
DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ
947002 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ
947003 VADELİ
FAİZ SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ
947004 VADELİ
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
947005 VADELİ
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
947006 VADELİ
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
947007 VADELİ
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
947018 DİĞER
VADELİ ALIM İŞLEMLERİ
947019 DİĞER
VADELİ SATIM İŞLEMLERİ
947020 SWAP PARA
ALIM İŞLEMLERİ
947021 SWAP PARA
SATIM İŞLEMLERİ
947022 SWAP FAİZ
ALIM İŞLEMLERİ
947023 SWAP FAİZ
SATIM İŞLEMLERİ
947024 SWAP HİSSE
SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
947025 SWAP HİSSE
SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
947026 KREDİ
TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ
947027 KREDİ
TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ
947028 TOPLAM
GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ
947029 TOPLAM
GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ
947030 SWAP
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
947031 SWAP
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
947038 DİĞER SWAP
ALIM İŞLEMLERİ
947039 DİĞER SWAP
SATIM İŞLEMLERİ
947040 FUTURES
PARA ALIM İŞLEMLERİ
947041 FUTURES
PARA SATIM İŞLEMLERİ
947042 FUTURES
FAİZ ALIM İŞLEMLERİ
947043 FUTURES
FAİZ SATIM İŞLEMLERİ
947044 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
947045 FUTURES
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
947046 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
947047 FUTURES
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
947058 DİĞER
FUTURES ALIM İŞLEMLERİ
947059 DİĞER
FUTURES SATIM İŞLEMLERİ
947060 PARA ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947061 PARA ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
947062 PARA SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947063 PARA SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
947064 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947065 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
947066 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947067 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
947068 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947069 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR
TARAF)
947070 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947071 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
(ALICI/LEHDAR TARAF)
947072 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947073 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR
TARAF)
947074 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947075 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
(ALICI/LEHDAR TARAF)
947086 DİĞER ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947087 DİĞER ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
947088 DİĞER SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947089 DİĞER SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
947098 DİĞER TÜREV
ALIM İŞLEMLERİ
947099 DİĞER TÜREV
SATIM İŞLEMLERİ
94710 NAKİT AKIŞ
RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI İŞLEMLER
947100 VADELİ
DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ
947101 VADELİ
DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ
947102 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ
947103 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ
947104 VADELİ
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
947105 VADELİ
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
947106 VADELİ
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
947107 VADELİ
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
947118 DİĞER
VADELİ ALIM İŞLEMLERİ
947119 DİĞER
VADELİ SATIM İŞLEMLERİ
947120 SWAP PARA
ALIM İŞLEMLERİ
947121 SWAP PARA
SATIM İŞLEMLERİ
947122 SWAP FAİZ
ALIM İŞLEMLERİ
947123 SWAP FAİZ
SATIM İŞLEMLERİ
947124 SWAP HİSSE
SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
947125 SWAP HİSSE
SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
947126 KREDİ
TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ
947127 KREDİ
TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ
947128 TOPLAM
GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ
947129 TOPLAM
GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ
947130 SWAP
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
947131 SWAP
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
947138 DİĞER SWAP
ALIM İŞLEMLERİ
947139 DİĞER SWAP
SATIM İŞLEMLERİ
947140 FUTURES
PARA ALIM İŞLEMLERİ
947141 FUTURES
PARA SATIM İŞLEMLERİ
947142 FUTURES
FAİZ ALIM İŞLEMLERİ
947143 FUTURES
FAİZ SATIM İŞLEMLERİ
947144 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
947145 FUTURES
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
947146 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
947147 FUTURES
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
947158 DİĞER
FUTURES ALIM İŞLEMLERİ
947159 DİĞER
FUTURES SATIM İŞLEMLERİ
947160 PARA ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947161 PARA ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
947162 PARA SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947163 PARA SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
947164 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947165 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
947166 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947167 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
947168 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947169 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR
TARAF)
947170 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947171 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
(ALICI/LEHDAR TARAF)
947172 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947173 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR
TARAF)
947174 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947175 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
(ALICI/LEHDAR TARAF)
947186 DİĞER ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947187 DİĞER ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
947188 DİĞER SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947189 DİĞER SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
947198 DİĞER TÜREV
ALIM İŞLEMLERİ
947199 DİĞER TÜREV
SATIM İŞLEMLERİ
94720
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN
KORUNMA AMAÇLI İŞLEMLER
947200 VADELİ
DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ
947201 VADELİ
DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ
947202 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ
947203 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ
947204 VADELİ
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
947205 VADELİ
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
947206 VADELİ
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
947207 VADELİ
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
947218 DİĞER
VADELİ ALIM İŞLEMLERİ
947219 DİĞER
VADELİ SATIM İŞLEMLERİ
947220 SWAP PARA
ALIM İŞLEMLERİ
947221 SWAP PARA
SATIM İŞLEMLERİ
947222 SWAP FAİZ
ALIM İŞLEMLERİ
947223 SWAP FAİZ
SATIM İŞLEMLERİ
947224 SWAP HİSSE
SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
947225 SWAP HİSSE
SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
947226 KREDİ
TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ
947227 KREDİ
TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ
947228 TOPLAM
GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ
947229 TOPLAM
GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ
947230 SWAP
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
947231 SWAP
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
947238 DİĞER SWAP
ALIM İŞLEMLERİ
947239 DİĞER SWAP
SATIM İŞLEMLERİ
947240 FUTURES
PARA ALIM İŞLEMLERİ
947241 FUTURES
PARA SATIM İŞLEMLERİ
947242 FUTURES
FAİZ ALIM İŞLEMLERİ
947243 FUTURES
FAİZ SATIM İŞLEMLERİ
947244 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
947245 FUTURES
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
947246 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
947247 FUTURES
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
947258 DİĞER
FUTURES ALIM İŞLEMLERİ
947259 DİĞER
FUTURES SATIM İŞLEMLERİ
947260 PARA ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947261 PARA ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
947262 PARA SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947263 PARA SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
947264 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947265 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
947266 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947267 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
947268 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947269 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR
TARAF)
947270 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947271 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
(ALICI/LEHDAR TARAF)
947272 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947273 KIYMETLİ
MADEN ALIM OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR
TARAF)
947274 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
(SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947275 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
(ALICI/LEHDAR TARAF)
947286 DİĞER ALIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947287 DİĞER ALIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
947288 DİĞER SATIM
OPSİYONLARI (SATICI/KEŞİDECİ TARAF)
947289 DİĞER SATIM
OPSİYONLARI (ALICI/LEHDAR TARAF)
947298 DİĞER TÜREV
ALIM İŞLEMLERİ
947299 DİĞER TÜREV
SATIM İŞLEMLERİ
950 MENKUL
KIYMET İHRACINDA SATIN ALMA
GARANTİLERİMİZDEN ALACAKLAR - T.P.
951 MENKUL
KIYMET İHRACINDA SATIN ALMA
GARANTİLERİMİZDEN ALACAKLAR - Y.P.
952 MENKUL
KIYMET İHRACINDA SATIN ALMA
GARANTİLERİMİZDEN BORÇLAR - T.P.
953 MENKUL
KIYMET İHRACINDA SATIN ALMA
GARANTİLERİMİZDEN BORÇLAR - Y.P.
954
FAKTORİNG GARANTİLERİNDEN ALACAKLAR
– T.P.
955
FAKTORİNG GARANTİLERİNDEN ALACAKLAR
– Y.P.
956
FAKTORİNG GARANTİLERİNDEN BORÇLAR –
T.P.
957
FAKTORİNG GARANTİLERİNDEN BORÇLAR –
Y.P.
960 DİĞER
GARANTİ VE KEFALETLERİMİZDEN
ALACAKLAR - T.P
961 DİĞER
GARANTİ VE KEFALETLERİMİZDEN
ALACAKLAR - Y.P
962 DİĞER
GARANTİ VE KEFALETLERİMİZDEN BORÇLAR
- T.P.
96200 TAKSİDE
BAĞLANMIŞ ZORUNLU KARŞILIKLARDAN
96201
RİSKİ BANKAYA
RÜCU EDİLEBİLEN BANKAMIZ AKTİF
DEĞERLERİ İLE İLGİLİ SATIŞ
İŞLEMLERİNDEN
96202 KREDİ
TEMİNATI İÇİN VERİLEN GARANTİLER
962020 NAKDİ
KREDİLER İÇİN VERİLENLER
962029 DİĞER
96299 DİĞER
962990
GARANTİLERİMİZDEN
962991
KEFALETLERİMİZDEN
963 DİĞER
GARANTİ VE KEFALETLERİMİZDEN BORÇLAR
- Y.P.
96300 TAKSİDE
BAĞLANMIŞ ZORUNLU KARŞILIKLARDAN
96301 RİSKİ
BANKAYA RÜCU EDEBİLEN BANKAMIZ AKTİF
DEĞERLERİ İLE İLGİLİ SATIŞ
İŞLEMLERİNDEN
96302 KREDİ
TEMİNATI İÇİN VERİLEN GARANTİLER
963020 NAKDİ
KREDİLER İÇİN VERİLENLER
963029 DİĞER
96399 DİĞER
963990
GARANTİLERİMİZDEN
963991
KEFALETLERİMİZDEN
964 ALIM
SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
ARAÇLARDAN ALACAKLAR – T.P.
96400 VADELİ
ALIM SATIM İŞLEMLERİ
964000 VADELİ
DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ
964001 VADELİ
DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ
964004 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ
964005 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ
964006 VADELİ
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
964007 VADELİ
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
964008 VADELİ
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
964009 VADELİ
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
964018 DİĞER
VADELİ ALIM İŞLEMLERİ
964019 DİĞER
VADELİ SATIM İŞLEMLERİ
96410 SWAP ALIM
SATIM İŞLEMLERİ
964100 SWAP PARA
ALIM İŞLEMLERİ
964101 SWAP PARA
SATIM İŞLEMLERİ
964103 SWAP FAİZ
SATIM İŞLEMLERİ
964108 SWAP HİSSE
SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
964109 SWAP HİSSE
SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
964110 KREDİ
TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ
964111 KREDİ
TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ
964112
TOPLAM
GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ
964113
TOPLAM
GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ
964114
SWAP
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
964115
SWAP
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
964118 DİĞER
SWAP ALIM İŞLEMLERİ
964119 DİĞER
SWAP SATIM İŞLEMLERİ
96420 FUTURES
PARA İŞLEMLERİ
964200 FUTURES
PARA ALIM İŞLEMLERİ
964201 FUTURES
PARA SATIM İŞLEMLERİ
96430 FUTURES
FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİ
964300 FUTURES
FAİZ ALIM İŞLEMLERİ
964301 FUTURES
FAİZ SATIM İŞLEMLERİ
96431 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİ
964310 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
964311 FUTURES
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
96432 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİ
964320 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
964321 FUTURES
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
96439 DİĞER
FUTURES
ALIM
SATIM İŞLEMLERİ
964390 DİĞER
FUTURES ALIM İŞLEMLERİ
964391 DİĞER
FUTURES SATIM İŞLEMLERİ
96440 OPSİYON
ALIM SATIM İŞLEMLERİ
SATICI (KEŞİDECİ) TARAF
964400 PARA ALIM
OPSİYONLARI
964401 PARA SATIM
OPSİYONLARI
964402 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI
964403 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI
ALICI (LEHDAR) TARAF
964404 PARA ALIM
OPSİYONLARI
964405 PARA SATIM
OPSİYONLARI
964406 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI
SATICI (KEŞİDECİ) TARAF
964408 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
964409 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
ALICI (LEHDAR) TARAF
964410 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
964411 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
SATICI (KEŞİDECİ) TARAF
964412
KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI
964413 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
ALICI (LEHDAR) TARAF
964414
KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI
964415 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
SATICI (KEŞİDECİ) TARAF
ALICI (LEHDAR) TARAF
96499 DİĞER
964990 ALIM
İŞLEMLERİ
964991 SATIM
İŞLEMLERİ
965 ALIM
SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
ARAÇLARDAN ALACAKLAR – Y.P.
96500 VADELİ
ALIM SATIM İŞLEMLERİ
965000 VADELİ
DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ-DÖVİZ – TL.
965004 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ
965005 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ
965006 VADELİ
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
965007 VADELİ
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
965008 VADELİ
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
965009 VADELİ
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
965018 DİĞER
VADELİ ALIM İŞLEMLERİ
965019 DİĞER
VADELİ SATIM İŞLEMLERİ
96510 SWAP ALIM
SATIM İŞLEMLERİ
965100 SWAP PARA
ALIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ - TL.
965101 SWAP PARA
ALIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ - DÖVİZ
965102 SWAP PARA
SATIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ - TL.
965103 SWAP PARA
SATIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ - DÖVİZ
965104 SWAP FAİZ
ALIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ - TL.
965105 SWAP FAİZ
ALIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ - DÖVİZ
965106 SWAP FAİZ
SATIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ - TL
965107 SWAP FAİZ
SATIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ – DÖVİZ
965108 SWAP HİSSE
SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
965109 SWAP HİSSE
SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
965110 KREDİ
TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ
965111 KREDİ
TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ
965112
TOPLAM
GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ
965113
TOPLAM
GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ
965114
SWAP
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
965115
SWAP
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
965118 DİĞER
SWAP ALIM İŞLEMLERİ
965119 DİĞER
SWAP SATIM İŞLEMLERİ
96520 FUTURES
PARA İŞLEMLERİ
965200 FUTURES
PARA ALIM İŞLEMLERİ
965201 FUTURES
PARA SATIM İŞLEMLERİ
96530 FUTURES
FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİ
965300 FUTURES
FAİZ ALIM İŞLEMLERİ
965301 FUTURES
FAİZ SATIM İŞLEMLERİ
96531 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİ
965310 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
965311 FUTURES
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
96532 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİ
965320 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
965321 FUTURES
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
96539 DİĞER
FUTURES
ALIM
SATIM İŞLEMLERİ
965390 DİĞER
FUTURES ALIM İŞLEMLERİ
965391 DİĞER
FUTURES SATIM İŞLEMLERİ
96540 OPSİYON
ALIM SATIM İŞLEMLERİ
SATICI (KEŞİDECİ) TARAF
965400 PARA ALIM
OPSİYONLARI
965401 PARA SATIM
OPSİYONLARI
965402 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI
965403 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI
ALICI (LEHDAR) TARAF=
965404 PARA ALIM
OPSİYONLARI
965405 PARA SATIM
OPSİYONLARI
965406 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI
SATICI (KEŞİDECİ) TARAF
965408 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
965409 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
ALICI (LEHDAR) TARAF
965410 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
965411 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
SATICI (KEŞİDECİ) TARAF
965412
KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI
965413 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
ALICI (LEHDAR) TARAF
965414
KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI
SATICI (KEŞİDECİ) TARAF
ALICI (LEHDAR) TARAF
96599 DİĞER
966 ALIM
SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
ARAÇLARDAN BORÇLAR – T.P.
96600 VADELİ
ALIM SATIM İŞLEMLERİ
966001 VADELİ
DÖVİZ SATIM İŞLEMLERİ
966004 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ
966005 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ
966006 VADELİ
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
966007 VADELİ
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
966008 VADELİ
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
966009 VADELİ
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
966018 DİĞER
VADELİ ALIM İŞLEMLERİ
966019 DİĞER
VADELİ SATIM İŞLEMLERİ
96610 SWAP ALIM
VE SATIM İŞLEMLERİ
966101 SWAP PARA
SATIM İŞLEMLERİ
966102 SWAP FAİZ
ALIM İŞLEMLERİ
966103 SWAP FAİZ
SATIM İŞLEMLERİ
966108 SWAP HİSSE
SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
966109 SWAP HİSSE
SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
966110 KREDİ
TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ
966111 KREDİ
TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ
966112
TOPLAM
GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ
966113
TOPLAM
GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ
966114
SWAP
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
966115
SWAP
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
966118 DİĞER
SWAP ALIM İŞLEMLERİ
966119 DİĞER
SWAP SATIM İŞLEMLERİ
96620 FUTURES
PARA İŞLEMLERİ
966200 FUTURES
PARA ALIM İŞLEMLERİ
966201 FUTURES
PARA SATIM İŞLEMLERİ
96630 FUTURES
FAİZ ALIM-SATIM İŞLEMLERİ
966300 FUTURES
FAİZ ALIM İŞLEMLERİ
966301 FUTURES
FAİZ SATIM İŞLEMLERİ
96631 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİ
966310 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
966311 FUTURES
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
96632 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİ
966320 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
966321 FUTURES
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
96639 DİĞER
FUTURES
ALIM
SATIM İŞLEMLERİ
966390 DİĞER
FUTURES ALIM İŞLEMLERİ
966391 DİĞER
FUTURES SATIM İŞLEMLERİ
96640 OPSİYON
ALIM SATIM İŞLEMLERİ
SATICI (KEŞİDECİ) TARAF
966400 PARA ALIM
OPSİYONLARI
966401 PARA SATIM
OPSİYONLARI
966402 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI
966403 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI
ALICI (LEHDAR) TARAF
966404 PARA ALIM
OPSİYONLARI
966405 PARA SATIM
OPSİYONLARI
966406 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI
966407 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI
SATICI (KEŞİDECİ) TARAF
966408 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
966409 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
ALICI (LEHDAR) TARAF
966410 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
966411 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
SATICI (KEŞİDECİ) TARAF
966412
KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI
966413 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
ALICI (LEHDAR) TARAF
966414
KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI
966415 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
SATICI (KEŞİDECİ) TARAF
ALICI (LEHDAR) TARAF
96699 DİĞER
967 ALIM
SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
ARAÇLARDAN BORÇLAR – Y.P.
96700 VADELİ
ALIM SATIM İŞLEMLERİ
967000 VADELİ
DÖVİZ ALIM İŞLEMLERİ
967004 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ ALIM İŞLEMLERİ
967005 VADELİ FAİZ
SÖZLEŞMESİ SATIM İŞLEMLERİ
967006 VADELİ
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
967007 VADELİ
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
967008 VADELİ
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
967009 VADELİ
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
967018 DİĞER
VADELİ ALIM İŞLEMLERİ
967019 DİĞER
VADELİ SATIM İŞLEMLERİ
96710 SWAP ALIM
SATIM İŞLEMLERİ
967100 SWAP PARA
ALIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ-TL
967101 SWAP PARA
ALIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ-DÖVİZ
967102 SWAP PARA
SATIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ-TL
967103 SWAP PARA
SATIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ-DÖVİZ
967104 SWAP FAİZ
ALIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ-TL
967105 SWAP FAİZ
ALIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ-DÖVİZ
967106 SWAP FAİZ
SATIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ-TL
967107 SWAP FAİZ
SATIM İŞLEMLERİ - DÖVİZ-DÖVİZ
967108 SWAP HİSSE
SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
967109 SWAP HİSSE
SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
967110 KREDİ
TEMERRÜT SWABI ALIM İŞLEMLERİ
967111 KREDİ
TEMERRÜT SWABI SATIM İŞLEMLERİ
967112
TOPLAM
GETİRİ SWABI ALIM İŞLEMLERİ
967113
TOPLAM
GETİRİ SWABI SATIM İŞLEMLERİ
967114
SWAP
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
967115
SWAP
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
967118 DİĞER
SWAP ALIM İŞLEMLERİ
967119 DİĞER
SWAP SATIM İŞLEMLERİ
96720 FUTURES
PARA İŞLEMLERİ
967200 FUTURES
PARA ALIM İŞLEMLERİ
967201 FUTURES
PARA SATIM İŞLEMLERİ
96730 FUTURES
FAİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİ
967300 FUTURES
FAİZ ALIM İŞLEMLERİ
967301 FUTURES
FAİZ SATIM İŞLEMLERİ
96731 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM SATIM İŞLEMLERİ
967310 FUTURES
HİSSE SENETLERİ ALIM İŞLEMLERİ
967311 FUTURES
HİSSE SENETLERİ SATIM İŞLEMLERİ
96732 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM SATIM İŞLEMLERİ
967320 FUTURES
KIYMETLİ MADEN ALIM İŞLEMLERİ
967321 FUTURES
KIYMETLİ MADEN SATIM İŞLEMLERİ
96739 DİĞER
FUTURES
ALIM
SATIM İŞLEMLERİ
967390 DİĞER
FUTURES ALIM İŞLEMLERİ
967391 DİĞER
FUTURES SATIM İŞLEMLERİ
96740 OPSİYON
ALIM SATIM İŞLEMLERİ
SATICI (KEŞİDECİ) TARAF
967400 PARA ALIM
OPSİYONLARI
967401 PARA SATIM
OPSİYONLARI
967402 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI
967403 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI
ALICI (LEHDAR) TARAF
967404 PARA ALIM
OPSİYONLARI
967405 PARA SATIM
OPSİYONLARI
967406 FAİZ ALIM
OPSİYONLARI
967407 FAİZ SATIM
OPSİYONLARI
SATICI (KEŞİDECİ) TARAF
967408 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
967409 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
ALICI (LEHDAR) TARAF
967410 MENKUL
DEĞER ALIM OPSİYONLARI
967411 MENKUL
DEĞER SATIM OPSİYONLARI
SATICI (KEŞİDECİ) TARAF
967412
KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI
967413 KIYMETLİ
MADEN SATIM OPSİYONLARI
ALICI (LEHDAR) TARAF
967414
KIYMETLİ MADEN ALIM OPSİYONLARI
SATICI (KEŞİDECİ) TARAF
ALICI (LEHDAR) TARAF
96799 DİĞER
970 TEMİNAT
MEKTUPSUZ PREFİNANSMAN KRED.ALACAK.
- T.P.
97000 BANKAMIZCA
TEMİN EDİLEN PREFİNANSMAN
KRED.ALACAKLAR
97001 MÜŞTERİ
TARAFINDAN TEMİN EDİLEN
PREFİNAN.KRED.ALACAKLAR
971 TEMİNAT
MEKTUPSUZ PREFİNANSMAN KRED.ALACAK.
- Y.P.
97100 BANKAMIZCA
TEMİN EDİLEN PREFİNANSMAN
KRED.ALACAKLAR
97101 MÜŞTERİ
TARAFINDAN TEMİN EDİLEN
PREFİNAN.KRED.ALACAKLAR
972 TEMİNAT
MEKTUPSUZ PREFİNANSMAN KRED.BORÇLAR
- T.P.
973 TEMİNAT
MEKTUPSUZ PREFİNANSMAN KRED.BORÇLAR
- Y.P.
975 DÖVİZE
ENDEKSLİ KREDİLERDEN ALACAKLAR -
Y.P.
977 DÖVİZE
ENDEKSLİ KREDİLERDEN BORÇLAR - Y.P.
978
TAAHHÜTLERDEN ALACAKLAR - T.P.
979
TAAHHÜTLERDEN ALACAKLAR - Y.P.
980
TAAHHÜTLERDEN BORÇLAR - T.P.
CAYILAMAZ TAAHHÜTLER
98000 VADELİ
AKTİF DEĞERLER ALIM – SATIM
TAAHHÜTLERİMİZ
980000 AKTİF
DEĞERLER ALIM TAAHÜTLERİMİZ
9800000 MENKUL
DEĞERLER ALIM TAAHHÜTLERİMİZ
9800001 DÖVİZ ALIM
TAAHHÜTLERİMİZ
9800009 DİĞER
980001 AKTİF
DEĞERLER SATIM TAAHÜTLERİMİZ
9800010 MENKUL
DEĞERLER SATIM TAAHHÜTLERİMİZ
9800011 DÖVİZ SATIM
TAAHHÜTLERİMİZ
9800019 DİĞER
98001 VADELİ
MEVDUAT ALIM-SATIM TAAHHÜTLERİMİZ
98002 İŞTİRAK
VE BAĞLI ORTAKLIKLARIMIZ (Satılmaya
hazır menkul değer niteliğindeki
ortaklıklar dahil) SERMAYESİNE
İŞTİRAK TAAHHÜTLERİMİZ
98003
KULLANDIRMA GARANTİLİ KREDİ TAHSİS
TAAHHÜTLERİMİZ
98004 MENKUL
KIYMET İHRACINA ARACILIK
TAAHHÜTLERİMİZ
98005 ZORUNLU
KARŞILIKLAR İÇİN ÖDEME
TAAHHÜTLERİMİZ
980050 YATIRILMA
SÜRESİ DOLAN
98010 KREDİ
KARTLARI HARCAMA LİMİTİ
TAAHHÜTLERİMİZ
98011 KREDİ
KARTLARI VE BANKACILIK HİZMETLERİNE
İLİŞKİN PROMOSYON UYGULAMALARI
TAAHHÜTLERİ
98020 AÇIĞA
MENKUL KIYMET SATIŞ TAAHHÜTLERİNDEN
ALACAKLAR
98030 AÇIĞA
MENKUL KIYMET SATIŞ TAAHHÜTLERİNDEN
BORÇLAR
98049 DİĞER
CAYILAMAZ TAAHHÜTLERİMİZ
CAYILABİLİR TAAHHÜTLER
98050
CAYILABİLİR KREDİ TAHSİS
TAAHHÜTLERİMİZ
98099 DİĞER
CAYILABİLİR TAAHHÜTLERİMİZ
981
TAAHHÜTLERDEN BORÇLAR - Y.P.
CAYILAMAZ TAAHHÜTLER
98100 VADELİ
AKTİF DEĞERLER ALIM – SATIM
TAAHHÜTLERİMİZ
981000 AKTİF
DEĞERLER ALIM TAAHÜTLERİMİZ
9810000 MENKUL
DEĞERLER ALIM TAAHHÜTLERİMİZ
9810001 DÖVİZ ALIM
TAAHHÜTLERİMİZ
9810009 DİĞER
981001 AKTİF
DEĞERLER SATIM TAAHÜTLERİMİZ
9810010 MENKUL
DEĞERLER SATIM TAAHHÜTLERİMİZ
9810011 DÖVİZ SATIM
TAAHHÜTLERİMİZ
9810019 DİĞER
98101 VADELİ
MEVDUAT ALIM-SATIM TAAHHÜTLERİMİZ
98102 İŞTİRAK
VE BAĞLI ORTAKLIKLARIMIZ (Satılmaya
hazır menkul değer niteliğindeki
ortaklıklar dahil) SERMAYESİNE
İŞTİRAK TAAHHÜTLERİMİZ
98103
KULLANDIRMA GARANTİLİ KREDİ TAHSİS
TAAHHÜTLERİMİZ
98104 MENKUL
KIYMET İHRACINA ARACILIK
TAAHHÜTLERİMİZ
98105 ZORUNLU
KARŞILIKLAR İÇİN ÖDEME
TAAHHÜTLERİMİZ
981050 YATIRILMA
SÜRESİ DOLAN
981051 YATIRILMA
SÜRESİ DOLMAYAN
98110 KREDİ
KARTLARI HARCAMA LİMİTİ
TAAHHÜTLERİMİZ
98111 KREDİ
KARTLARI VE BANKACILIK HİZMETLERİNE
İLİŞKİN PROMOSYON UYGULAMALARI
TAAHHÜTLERİ
98120 AÇIĞA
MENKUL KIYMET SATIŞ TAAHHÜTLERİNDEN
ALACAKLAR
98130 AÇIĞA
MENKUL KIYMET SATIŞ TAAHHÜTLERİNDEN
BORÇLAR
98149 DİĞER
CAYILAMAZ TAAHHÜTLERİMİZ
CAYILABİLİR TAAHHÜTLER
98150
CAYILABİLİR KREDİ TAHSİS
TAAHHÜTLERİMİZ
98199 DİĞER
CAYILABİLİR TAAHHÜTLERİMİZ
982 EMANET
VE REHİNLİ KIYMETLER - T.P.
98200 EMANET
KIYMETLER
982000 MÜŞTERİ
ADINA İŞLETİLECEK FONLAR VE PORTFÖY
MEVCUTLARI
982001 EMANETE
ALINAN MENKUL DEĞERLER
982002 TAHSİLE
ALINAN ÇEKLER
982003 TAHSİLE
ALINAN TİCARİ SENETLER
982004 TAHSİLE
ALINAN DİĞER KIYMETLER
982005 İHRACINA
ARACI OLUNAN KIYMETLER
982008 DİĞER
EMANET KIYMETLER
982009 EMANET
KIYMET ALANLAR
98210 REHİNLİ
KIYMETLER
982100 MENKUL
KIYMETLER
982101 TEMİNAT
SENETLERİ
982102 EMTİA
982103 VARANT
982104 GAYRİMENKUL
982108 DİĞER
REHİNLİ KIYMETLER
982109 REHİNLİ
KIYMET ALANLAR
98211 KABUL
EDİLEN AVALLER, KEFALETLER VE
GARANTİLER
983 EMANET
VE REHİNLİ KIYMETLER – Y.P.
98300 EMANET
KIYMETLER
983000 MÜŞTERİ
ADINA İŞLETİLECEK FONLAR VE PORTFÖY
MEVCUTLARI
983001 EMANETE
ALINAN MENKUL DEĞERLER
983002 TAHSİLE
ALINAN ÇEKLER
983003 TAHSİLE
ALINAN TİCARİ SENETLER
983004 TAHSİLE
ALINAN DİĞER KIYMETLER
983005 İHRACINA
ARACI OLUNAN KIYMETLER
983008 DİĞER
EMANET KIYMETLER
983009 EMANET
KIYMET ALANLAR
98310 REHİNLİ
KIYMETLER
983100 MENKUL
KIYMETLER
983101 TEMİNAT
SENETLERİ
983102 EMTİA
983103 VARANT
983104 GAYRİMENKUL
983108 DİĞER
REHİNLİ KIYMETLER
983109 REHİNLİ
KIYMET ALANLAR
98311 KABUL
EDİLEN AVALLER, KEFALETLER VE
GARANTİLER
984 EMANET
VE REHİNLİ KIYMET VERENLER /
BIRAKANLAR - T.P.
985 EMANET
VE REHİNLİ KIYMET VERENLER /
BIRAKANLAR – Y.P.
986 REPO VE
TERS REPO İŞLEMLERDEN ALACAKLAR –
T.P.
98600 REPO
İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
986000
DEVLET TAHVİLİ
986001 HAZİNE
BONOSU
986002
DİĞER KAMU
BORÇLANMA SENETLERİ
986003
BANKA BONOLARI VE
BANKA GARANTİLİ BONOLAR
986004
VARLIĞA DAYALI
MENKUL KIYMETLER
986005
DİĞER
98601 TERS REPO
İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
986010
DEVLET TAHVİLİ
986011 HAZİNE
BONOSU
986012
DİĞER KAMU
BORÇLANMA SENETLERİ
986013
BANKA BONOLARI VE
BANKA GARANTİLİ BONOLAR
986014
VARLIĞA DAYALI
MENKUL KIYMETLER
986015
DİĞER
987
REPO VE
TERS REPO İŞLEMLERDEN ALACAKLAR –
Y.P.
98700 REPO
İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
987000
DEVLET TAHVİLİ
987001 HAZİNE
BONOSU
987002
DİĞER KAMU
BORÇLANMA SENETLERİ
987003
BANKA BONOLARI VE
BANKA GARANTİLİ BONOLAR
987004
VARLIĞA DAYALI
MENKUL KIYMETLER
987005
DİĞER
98701 TERS REPO
İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
987010
DEVLET TAHVİLİ
987011 HAZİNE
BONOSU
987012
DİĞER KAMU
BORÇLANMA SENETLERİ
987013
BANKA BONOLARI VE
BANKA GARANTİLİ BONOLAR
987014
VARLIĞA DAYALI
MENKUL KIYMETLER
987015
DİĞER
988
REPO VE
TERS REPO İŞLEMLERDEN BORÇLAR – T.P.
98800 REPO
İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR–YURTİÇİ
İŞLEMLERDEN
988000
TÜRKİYE CUMHURİYET
MERKEZ BANKASI
988001
BANKALAR
988002
ARACI KURUMLAR
988003 DİĞER MALİ
KURUM VE KURULUŞLAR
988004 DİĞER KURUM
VE KURULUŞLAR
988005
GERÇEK KİŞİLER
98801 REPO
İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR–YURTDIŞI
İŞLEMLERDEN
988010
MERKEZ BANKALARI
988011
BANKALAR
988012
ARACI KURUMLAR
988013 DİĞER MALİ
KURUM VE KURULUŞLAR
988014 DİĞER KURUM
VE KURULUŞLAR
988015
GERÇEK KİŞİLER
98802 TERS REPO
İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR–YURTİÇİ
İŞLEMLERDEN
988020
TÜRKİYE CUMHURİYET
MERKEZ BANKASI
988021
BANKALAR
988022
ARACI KURUMLAR
988023 DİĞER MALİ
KURUM VE KURULUŞLAR
988024 DİĞER KURUM
VE KURULUŞLAR
988025
GERÇEK KİŞİLER
98803 TERS REPO
İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR–YURTDIŞI
İŞLEMLERDEN
988030
MERKEZ BANKALARI
988031
BANKALAR
988032
ARACI KURUMLAR
988033 DİĞER MALİ
KURUM VE KURULUŞLAR
988034 DİĞER KURUM
VE KURULUŞLAR
988035
GERÇEK KİŞİLER
989
REPO VE
TERS REPO İŞLEMLERDEN BORÇLAR – Y.P.
98900 REPO
İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR – YURTİÇİ
İŞLEMLERDEN
989000
TÜRKİYE CUMHURİYET
MERKEZ BANKASI
989001
BANKALAR
989002
ARACI KURUMLAR
989003 DİĞER MALİ
KURUM VE KURULUŞLAR
989004 DİĞER KURUM
VE KURULUŞLAR
989005
GERÇEK KİŞİLER
98901 REPO
İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR – YURTDIŞI
İŞLEMLERDEN
989010
MERKEZ BANKALARI
989011
BANKALAR
989012
ARACI KURUMLAR
989013 DİĞER MALİ
KURUM VE KURULUŞLAR
989014 DİĞER KURUM
VE KURULUŞLAR
989015
GERÇEK KİŞİLER
98902 TERS REPO
İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR–YURTİÇİ
İŞLEMLERDEN
989020
TÜRKİYE CUMHURİYET
MERKEZ BANKASI
989021
BANKALAR
989022
ARACI KURUMLAR
989023 DİĞER MALİ
KURUM VE KURULUŞLAR
989024 DİĞER KURUM
VE KURULUŞLAR
989025
GERÇEK KİŞİLER
98903 TERS REPO
İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR–YURTDIŞI
İŞLEMLERDEN
989030
MERKEZ BANKALARI
989031
BANKALAR
989032
ARACI KURUMLAR
989033 DİĞER MALİ
KURUM VE KURULUŞLAR
989034 DİĞER KURUM
VE KURULUŞLAR
989035
GERÇEK KİŞİLER
992
SINIRLAMALARA TABİ OLMAYAN
KREDİLERDEN ALACAKLAR - T.P.
993
SINIRLAMALARA TABİ OLMAYAN
KREDİLERDEN ALACAKLAR - Y.P.
994
SINIRLAMALARA TABİ OLMAYAN
KREDİLERDEN BORÇLAR - T.P.
995
SINIRLAMALARA TABİ OLMAYAN
KREDİLERDEN BORÇLAR - Y.P.
996 DİĞER
BİLÂNÇO DIŞI HESAPLARDAN ALACAKLAR -
T.P.
997 DİĞER
BİLÂNÇO DIŞI HESAPLARDAN ALACAKLAR -
Y.P.
998 DİĞER
BİLÂNÇO DIŞI HESAPLARDAN BORÇLAR -
T.P.
999 DİĞER
BİLÂNÇO DIŞI HESAPLARDAN BORÇLAR -
Y.P.
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Tekdüzen Hesap Planı İzahnamesi
Tekdüzen hesap planı izahnamesi
MADDE 9-
(1) Tekdüzen Hesap Planı’nda yer
alan hesaplar, gruplar, defteri
kebir ve gerekli görüldüğü hallerde
yardımcı ve alt hesaplar bazında
açıklanır. Türk parası hesapların
açıklamaları, yabancı paranın esas
alınması kaydıyla yabancı para
hesaplar için de geçerlidir.
(2) Sözkonusu
açıklamalar, ilgili hesapların
işleyişini daha iyi anlamaya yönelik
olup, muhasebe ve finansal tablo
ilkeleri ile muhasebe standartlarına
aykırılık teşkil etmez.
(3) Tekdüzen hesap
planı izahnamesi aşağıda
belirtildiği şekilde düzenlenmiştir.
010 KASA
Ülkemizde tedavülde
bulunan banknot ve madeni paraların
bankaya yatırılmasından veya
çekilmesinden kaynaklanan işlemlerin
kaydedildiği bir hesaptır. Kasa
mevcudu yalnızca Türk parası
değerlerden oluşur. Kasaya girişler
hesaba borç, kasadan çıkışlar ise
alacak olarak kaydedilir. Bu hesap
aktif nitelikli olup, bakiyesi Türk
parası mevcudunu gösterir.
011 EFEKTİF
DEPOSU
Alım satım konusu
yapılan yabancı paraların sabit
fiyat üzerinden kaydedildiği aktif
nitelikli bir hesaptır. Satın alınan
veya yatırılan efektif türlerine
göre açılan ilgili yardımcı föylere
borç, satışı yapılan veya çekilen
efektifler de türlerine göre açılan
ilgili yardımcı föylere alacak
kaydedilir. Hesap sabit fiyat
üzerinden çalışır ve dönem
sonlarında değerleme işleminden
geçirilerek bakiyesi Türk parasına
dönüştürülür.
012 YOLDAKİ
PARALAR – TÜRK PARASI
Banka şubelerinin, gerek genel
müdürlük ile gerekse kendi
aralarında yaptıkları grup
nakilleri, Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası ve diğer bankalar
aracılığıyla gönderdikleri havaleler
ile posta çekleri kullanmak
suretiyle çıkardıkları Türk parası
grupların kaydedildiği bir hesaptır.
Grubun çıkarılış şekline göre ayrı
yardımcı hesaplarda izlenen bu hesap
aktif nitelikli olup, grubu çıkaran
şubece kullanılır.
013 YOLDAKİ
PARALAR – YABANCI PARA
012 Yoldaki Paralar
– T.P. hesabı için yapılan açıklama,
Türk parası yerine yabancı paranın
esas alınması kaydıyla, bu hesap
için de geçerlidir. Kıymetli maden
cinsinden grup nakilleri de bu
hesapta izlenir.
015 SATIN
ALINAN ÇEKLER – YABANCI PARA
Bankalarca satın
alınan döviz üzerinden düzenlenmiş
çekler sabit fiyat üzerinden bu
defteri kebir hesabının yardımcı
hesaplarına borç, 295 Döviz Vaziyeti
– Y.P. hesabına alacak kaydedilir.
016 VADESİ
GELMİŞ MENKUL DEĞERLER – TÜRK PARASI
Menkul değer hesaplarında bulunan
borçlanma senetleri ile borçlanma
senetleri ve hisse senetleri
kuponlarından vadesi gelmiş
bulunanlar, ilgili hesaplardan bu
hesaba aktarılmak suretiyle tahsil
edilir. Üçüncü şahıslar tarafından
bankaya ibraz edilen vadesi gelmiş
(itfa edilenler dâhil) borçlanma
senetleri ve kuponlar da bu hesabın
borcu ile ödenir.
03030 Kuponlar (Vadesi Gelmemiş)
yardımcı hesabında kayıtlı
kuponların vadesi hitamında,
kuponların tahsil edilen
bedellerinin bu hesaba alacak
kaydedilmesinden sonra, alış
tutarına oranla ortaya çıkan fark bu
hesabın borcuna karşılık ilgili
gelir hesabının alacağına
kaydolunmak suretiyle hesap tasfiye
olunur.
019
KIYMETLİ MADENLER – YABANCI PARA
Kıymetli maden depo
hesapları açılması ve kıymetli maden
kredisi temini suretiyle bankaya
kıymetli maden girişleri ve kıymetli
maden kredilerinin kıymetli maden
olarak geri ödenmesi ile ilgili
olarak bankaların mevzuat ile
belirlenen standartta kabul etmiş
olduğu altınlar ve diğer kıymetli
madenler gram olarak 01900 Kıymetli
Maden Deposu yardımcı hesabına
kaydedilir.
Bankalarca edinilen basılı ve külçe
halindeki kıymetli madenler gram
olarak 01901 Kıymetli Madenler
yardımcı hesabında izlenir ve dönem
sonlarında değerlemeye tabi
tutularak değer farkları bu hesaba
karşılık 771 Kambiyo Kârları – Y.P.
ya da 861 Kambiyo Zararları – Y.P.
hesabına alınır. Sözkonusu
varlıkların satışından doğan
kâr/zarar da aynı hesaplarda
izlenir.
020 TÜRKİYE
CUMHURİYET MERKEZ BANKASI – TÜRK
PARASI
Bankanın, Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankasından alacaklarının
kaydedildiği bir hesaptır. Aktif
nitelikli olup, Türkiye Cumhuriyet
Merkez Bankası nezdindeki serbestçe
kullanılabilecek para mevcudunu
gösteren 02000 Vadesiz Serbest
Hesap, ve 02001 Vadeli Serbest Hesap
ile bloke olarak tutulan vadeli
mevduatların izlendiği 02002 Vadeli
Serbest Olmayan Hesap yardımcı
hesaplarını içermektedir.
Türkiye Cumhuriyet
Merkez Bankasından ay sonlarında
gelen hesap özetleriyle mutabakat
sağlanır. Mutabakatta amaç, hesap
özeti farklarının tesbiti,
nedenlerinin araştırılması, niteliği
belirlenen farkların ve varsa
hataların ilgili hesaplara
nakledilmek suretiyle
düzeltilmesidir. Niteliği tespit
edilemeyen farklar için bakiye
eşitliğinin sağlanması amacıyla
aracı ve geçici hesaplar
kullanılmamalıdır.
022 YURTİÇİ
BANKALAR – TÜRK PARASI
Bankaların diğer
bankalara, katılım bankalarına ve
özel kanunlarına göre mevduat
kabulüne yetkili bulunan kuruluşlara
yatırdıkları Türk parası mevduat ile
anılan kurum ve kuruluşlarla yapılan
işlemlerden doğan borç ve
alacakların kaydına özgü bir
hesaptır. Aktif nitelikli bu hesap,
vadesiz ve vadeli oluşuna göre, ayrı
yardımcı hesaplardan oluşur ve her
banka şubesinin hesapları ayrı
yardımcı föylerde izlenir. Diğer
bankalar, katılım bankaları ve özel
kanunlarına göre mevduat kabulüne
yetkili kuruluşlardan ay sonlarında
gelen hesap özetleriyle mutabakat
sağlanması gereklidir. Mutabakat
işlemi 020 Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası – T.P. hesabında
belirtildiği gibi yapılır. Hesap
bakiyesi bankanın diğer bankalar ve
özel kanunlarına göre mevduat
kabulüne yetkili bulunan kuruluşlar
nezdindeki mevcut Türk parası
mevduatının miktarını gösterir.
024
YURTDIŞI BANKALAR – TÜRK PARASI
Hesaba yurtdışındaki
bankalar ve özel kanunlarına göre
mevduat toplamaya yetkili kuruluşlar
nezdinde Türk parası üzerinden
yapılan vadeli ve vadesiz işlemler
kaydedilecektir. Hesabın bakiyesi
bankanın yurtdışı bankalar ve özel
kanunlarına göre mevduat toplamaya
yetkili kuruluşlardaki Türk parası
alacağını gösterir. Yurtdışı
bankalar ve özel kanunlarına göre
mevduat toplamaya yetkili
kuruluşlardaki Türk parası
mevcutlar, herhangi bir şekilde
teminata verilmesi, bloke edilmesi
ve vade haricinde bankanın tamamen
serbest tasarrufunda bulunma
durumuna göre serbest veya serbest
olmayan hesaplarda izlenir. 020
Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası – T.P. hesabında
belirtilen mutabakat gerekliliği bu
hesap için de geçerlidir.
025
YURTDIŞI BANKALAR – YABANCI PARA
Banka ile yabancı ülkelerdeki
bankalar ve özel kanunlarına göre
mevduat toplamaya yetkili kuruluşlar
arasındaki işlemleri gösteren
efektif ve dövizler, kambiyo, çek ve
havale bedelleri, iştira edilen çek
ve senet bedelleri ile akreditif
bedellerinin kaydedildiği aktif
nitelikli bir hesaptır. Bakiyesi
bankanın yurtdışı bankalar ve özel
kanunlarına göre mevduat toplamaya
yetkili kuruluşlardaki döviz
alacağını gösterir.
Yurtdışı bankalar ve özel
kanunlarına göre mevduat toplamaya
yetkili kuruluşlardan gelen hesap
özetleriyle mutabakat sağlanması
gereklidir.
026
YURTDIŞI MERKEZ VE ŞUBELER – TÜRK
PARASI
Türkiye'de kurulu bankaların
yurtdışındaki şubelerinden ve şube
açmak suretiyle faaliyette bulunan
yabancı bankaların ana merkez ile
diğer ülkelerdeki şubelerinden olan
Türk parası alacaklarının
kaydedildiği aktif nitelikli bir
hesaptır. Türkiye’de şube şeklinde
faaliyet gösteren bankaların
yurtdışındaki merkez ve diğer
şubeleri nezdindeki Türk parası
mevcutları, herhangi bir şekilde
teminata verilmesi, bloke edilmesi
ve vade haricinde bankanın tamamen
serbest tasarrufunda bulunma
durumuna göre serbest veya serbest
olmayan hesaplarda izlenir.
030 GERÇEĞE
UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA
YANSITILAN MENKUL DEĞERLER – TÜRK
PARASI
İlgili Türkiye
Muhasebe Standardında belirtilen
esaslar çerçevesinde, alım satım
amaçlı olarak elde tutulan menkul
değerler ve ilk muhasebeleştirme
sırasında gerçeğe uygun değer farkı
kâr/zarara yansıtılan olarak
sınıflandırılan menkul değerlerin
kaydedildiği bir hesaptır.
Menkul
değerlerin satın alınması halinde bu
hesaba borç, satılmaları veya itfa
edilmeleri halinde alacak
kaydolunur. Bu hesapta izlenen
menkul değerler gerçeğe uygun değer
üzerinden hareket görür ve nominal
değerleri üzerinden de bilanço dışı
hesaplarda izlenir.
ALIM
SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER
Alım
satım amaçlı olarak elde tutulan
menkul değerler 03000’dan 03019’a
kadar olan yardımcı hesaplarda
izlenir. Alım satım amaçlı menkul
değerlerin ilgili menkul değerin
türüne ve ihraç eden kurum veya
kuruluşa göre izleneceği hesaplara
ilişkin açıklamalar aşağıda
belirtirmektedir.
03000 MALİ
KURULUŞLAR BONO VE TAHVİLLERİ
Bankalar ile diğer
mali kuruluşların ihraç ettiği alım
satım amaçlı bono ve tahviller bu
hesapta izlenir. “Diğer” alt hesabı,
kooperatifleri, sosyal güvenlik
kurumlarını, sigorta şirketlerini ve
toplu tasarruf kuruluşlarını içerir.
03002 MALİ
OLMAYAN KURULUŞLAR BONO VE
TAHVİLLERİ
Bankalar ve diğer
mali kuruluşlar dışında kalan ve
nitelikleri itibarıyla mali olmayan
kuruluşların ihraç ettiği bono ve
tahvillerden alım satım amaçlı
olarak elde tutulanların izlendiği
bir hesaptır. Aşağıdaki alt
hesaplardan oluşur.
030020 DEVLET
BORÇLANMA TAHVİLLERİ
Hazine Müsteşarlığı
tarafından çıkarılan Hazine
kefaletini haiz devlet borçlanma
tahvillerinden alım satım amaçlı
olarak elde tutulanların
kaydedildiği bir hesaptır.
030021 YEREL
YÖNETİM TAHVİLLERİ
Belediyelerce ihraç
edilen tahvillerden, alım satım
amaçlı olarak elde tutulanların
izlendiği bir hesaptır.
030022 İ.D.T.
TAHVİLLERİ
Sermayesinin tamamı
devlete ait, iktisadi alanda ticari
esaslara göre faaliyet göstermek
üzere kanunla kurulan kamu iktisadi
teşebbüsleri olarak tanımlanan
İktisadi Devlet Teşekküllerinin
ihraç ettiği tahvillerden alım
satım amaçlı olarak elde
tutulanların kaydına özgü bir
hesaptır.
0300220 MÜESSESELER
TAHVİLLERİ
Sermayesinin tamamı
bir İktisadi Devlet Teşekkülüne ait
olup, ona bağlı işletme veya
işletmeler topluluğu şeklindeki
müesseselerin ihraç ettiği alım
satım amaçlı olarak elde tutulan
tahvillerin izlendiği bir hesaptır.
0300221 BAĞLI
ORTAKLIKLAR TAHVİLLERİ
İktisadi devlet
teşekkülleri ile bunların bağlı
ortaklıkları tarafından çıkartılan
alım satım amaçlı olarak elde
tutulan tahvillerin kaydedildiği bir
hesaptır.
030023 K.İ.K.
TAHVİLLERİ
Sermayesinin tamamı
devlete ait olan ve tekel
niteliğindeki mallar ile temel mal
ve hizmet üretmek ve pazarlamak
üzere kanunla kurulan, kamu hizmeti
niteliği ağır basan Kamu İktisadi
Kuruluşlarının çıkardığı alım satım
amaçlı olarak elde tutulan tahviller
bu hesaba kaydedilir.
0300230 MÜESSESELER
TAHVİLLERİ
Sermayesinin tamamı
bir iktisadi kamu kuruluşuna ait
olup, ona bağlı işletme veya
işletmeler topluluğu şeklindeki
müesseselerin ihraç ettiği alım
satım amaçlı olarak elde tutulan
tahvillerin izlendiği bir hesaptır.
0300231 BAĞLI
ORTAKLIKLAR TAHVİLLERİ
Kamu iktisadi
kuruluşları ile bunların bağlı
ortaklıklarının çıkardığı
alım satım amaçlı olarak elde
tutulan tahvillerin kaydedildiği bir
hesaptır.
030025 DİĞER
TAHVİLLER
Yukarıda sayılan
mali olmayan kuruluşlar dışında
kalan, mali olmayan diğer
kuruluşların, 29/6/1956 tarihli ve
6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu ve
28/7/1981 tarihli ve 2499 sayılı
Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine
göre ihraç ettikleri alım satım
amaçlı olarak elde tutulan tahviller
bu hesapta izlenir.
030026 HAZİNE
BONOLARI
Hazine Müsteşarlığı
tarafından çıkarılan ve alım satım
amaçlı olarak elde tutulan Hazine
bonolarının kaydedildiği bir
hesaptır.
030027 MÜTEAHHİT
BONOLARI
Hazine Müsteşarlığı
tarafından çıkarılan ve alım satım
amaçlı olarak elde tutulan müteahhit
bonolarının kaydedildiği bir
hesaptır.
030029 DİĞER
BONOLAR
Yukarıda sayılanlar
dışında kalan mali olmayan diğer
kuruluşların Türk Ticaret Kanunu ve
Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine
göre ihraç ettikleri alım satım
amaçlı olarak elde tutulan bonolar
bu hesapta yer alır.
03003 HİSSE
SENETLERİ
Alım
satım amaçlı olarak elde tutulan
hisse senetlerinin kaydına özgü
bir hesaptır. Sermaye Piyasası
Kanunu hükmü gereğince borsaya kote
edilen ve borsaya kote olmayan hisse
senetleri olarak alt hesaplarda
izlenir.
03004 KUPONLAR
(VADESİ GELMEMİŞ)
Alım satım amaçlı
olarak elde tutulankuponların
kaydedildiği bir hesaptır. Bu
hesapta yer alacak olan kuponların
henüz vadesinin gelmemiş olması
gerekir. Vadesi gelen kuponlar 016
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler – T.P.
hesabına alınır.
03005 KÂR VE
ZARAR ORTAKLIĞI BELGELERİ
Alım
satım amaçlı olarak elde tutulan kâr
ve zarar ortaklığı belgeleri bu
hesaba kaydedilir.
03006 GELİR
ORTAKLIĞI SENETLERİ
Alım satım amaçlı
olarak elde tutulangelir ortaklığı
senetleri bu hesaba kaydedilir.
03007 YATIRIM
FONLARI KATILMA BELGELERİ
Alım satım amaçlı
olarak elde tutulanyatırım fonu
katılma belgeleri bu hesaba
kaydedilir.
03008 TEMİNATA
VERİLEN/BLOKE EDİLEN MENKUL DEĞERLER
Alım satım amaçlı
olarak elde tutulanmenkul
değerlerden teminata verilen veya
bloke edilenler bu hesaba
kaydedilir.
03009 REPO
İŞLEMLERİNE KONU OLAN MENKUL
DEĞERLER
Repo işlemlerine konu olan alım
satım amaçlı olarak elde tutulan
menkul değerler bu hesapta izlenir.
Repoya konu edilen menkul değerin
gelir reeskontu ile repo işleminden
sağlanan fonlar için gider reeskontu
düzenli olarak hesaplanır.
Repo vadesinde ana
para ve faizden oluşan toplam borç,
müşteriye ilgili ödeme ve gider
hesapları çalıştırılarak ödendikten
sonra menkul değer daha önce
bulunduğu hesap grubuna tekrar
aktarılır.
03010 MENKUL
KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASINDAN ALACAKLAR
Menkul Kıymet Ödünç
Piyasası’nda ödünç verme işlemlerine
konu olan alım-satım amaçlı menkul
değerler, bu hesabın borcuna ve
ilgili alım satım amaçlı olarak elde
tutulan menkul değer yardımcı
hesabının alacağına kaydedilir.
03011 MENKUL
KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASI TEMİNATLARI
Menkul Kıymet Ödünç
Piyasası’nda ödünç alma işlemi için
teminat olarak gösterilen alım satım
amaçlı menkul değerler bu hesapta
izlenir.
03018 DİĞER ALIM
SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER
Yukarıda sayılanlar
dışında kalan alım satım amaçlı
menkul değerler bu hesaba
kaydedilir.
03019 ALIM
SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER DEĞER
ARTIŞ HESABI
Hisse senedi ve yatırım
fonu katılma belgeleri gibi
sermayede payı temsil eden alım
satım amaçlı menkul kıymetlerin
değerlerinde, bu kıymetler için
yapılan değerleme sonucu ortaya
çıkan değer artış farkları bu hesaba
borç, sonuç hesaplarına alacak
kaydedilerek izlenir.
Sözkonusu menkul değerlerin
değerlenmiş tutarlarında
(fiyatlarında) azalma meydana
gelmesi halinde ise, azalma tutarına
ilişkin olarak yukarıdaki kaydın
tersi yapılır. Hesap bakiyesini aşan
tutarda değer düşüşleri için değer
düşüş karşılığı ayrılır. Tekrar
değer artışı halinde önce gider
yazılan tutar ters kayıtla gelire
dönüştürülür ve tekrar ilk mekanizma
işlemeye başlar. Her menkul kıymete
ilişkin değerleme işlemi bu hesapta
ayrı ayrı takip edilir.
GERÇEĞE
UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA
YANSITILAN OLARAK SINIFLANAN MENKUL
DEĞERLER
İlgili
Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri
çerçevesinde, ilk muhasebeleştirme
sırasında gerçeğe uygun değer farkı
kâr/zarara yansıtılan olarak
sınıflandırılan menkul değerler
03020’den 03029’a kadar olan
yardımcı hesaplarda izlenir.
İlk
muhasebeleştirme sırasında gerçeğe
uygun değer farkı kâr/zarara
yansıtılan olarak sınıflandırılan
sermayede payı temsil eden menkul
değerlerin değer artışları 03029
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara
Yansıtılan Olarak Sınıflanan Menkul
Değerler Değer Artış Hesabında
izlenir. Değer artışları, 03019 Alım
Satım Amaçlı Menkul Değerler Değer
Artış Hesabının açıklamasında
belirtildiği şekilde
muhasebeleştirilir.
032
SATILMAYA HAZIR
MENKUL DEĞERLER – TÜRK PARASI
Gerçeğe
uygun değer farkı kâr/zarara
yansıtılan menkul değerler ve vadeye
kadar elde tutulacak menkul değerler
dışındaki bütün menkul değerler bu
hesapta izlenir. Satılmaya hazır
menkul değerlerin satın alınması
halinde bu hesaba borç, satılmaları
veya itfa edilmeleri halinde alacak
kaydolunur. 032 Satılmaya Hazır
Menkul Değerler - TP hesabı, ilgili
değerlerin türüne ve ihraç eden
kurum veya kuruluşa göre Tekdüzen
Hesap Planı’nda gösterildiği şekilde
yardımcı hesaplarda, nominal
değerleri üzerinden de bilanço dışı
hesaplarda izlenir.
Satılmaya hazır
menkul değerler, ilgili Türkiye
Muhasebe Standardı hükümleri
çerçevesinde değerlemeye tabi
tutulur ve değerleme farkları ilgili
özkaynak kalemlerine intikal
ettirilir. Satılmaya hazır menkul
değerlerin etkin faiz oranı
yöntemiyle hesaplanan
itfa
edilmiş maliyetinden doğan farklar
ise kâr/zarar ile ilişkilendirilir.
Satılmaya hazır menkul değerlerin
iskonto ve primleri, etkin faiz
oranının hesaplanmasında dikkate
alınarak faiz gelirinin bir parçası
olarak gelir tablosuna yansıtılır.
Menkul değerin
gerçeğe uygun değerinin itfa edilmiş
maliyetinden büyük olması halinde,
gerçeğe uygun değer ile elde etme
maliyeti arasındaki fark 222011
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin
hesabının borcuna, itfa edilmiş
maliyet ile elde etme maliyeti
arasındaki fark ilgili gelir
hesabının alacağına, rayiç değer ve
itfa edilmiş maliyet arasındaki fark
ise 414031 Satılmaya Hazır Menkul
Değerlerden hesabının alacağına
kaydedilir.
Menkul değerin rayiç
değerinin itfa edilmiş maliyetinden
düşük ve elde etme maliyetinin
üstünde olması halinde, itfa edilmiş
maliyet ile elde etme maliyeti
arasındaki fark 222011 Satılmaya
Hazır Menkul Değerlerin hesabının
borcuna ve ilgili gelir hesabının
alacağına, itfa edilmiş maliyet ile
rayiç değer arasındaki fark ise
414031 Satılmaya Hazır Menkul
Değerlerden hesabının borcuna,
222011 Satılmaya Hazır Menkul
Değerlerin hesabının alacağına
kaydedilir.
Menkul değerin rayiç
değerinin itfa edilmiş maliyetinden
düşük ve elde etme maliyetinin
altında olması halinde, itfa edilmiş
maliyet ile elde etme maliyeti
arasındaki fark 222011 Satılmaya
Hazır Menkul Değerlerin hesabının
borcuna ve ilgili gelir hesabının
alacağına, itfa edilmiş maliyet ile
rayiç değer arasındaki fark ise
414031 Satılmaya Hazır Menkul
Değerlerden hesabının borcuna, elde
etme maliyeti ile rayiç değer
arasındaki fark 03801 Satılmaya
Hazır Menkul Değerler hesabının
alacağına, kalan tutar ise 222011
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin
hesabının alacağına kaydedilir.
İskonto edilmiş
bedelin elde etme maliyetinden
düşük, rayiç değerin ise elde etme
maliyetinin üstünde olması halinde,
rayiç değer ile elde etme maliyeti
arasındaki fark 222011 Satılmaya
Hazır Menkul Değerlerin hesabının
borcuna, elde etme maliyeti ile itfa
edilmiş maliyet arasındaki fark
8200301 Satılmaya Hazır Menkul
Değerler hesabının borcuna, rayiç
değer ile itfa edilmiş maliyet
arasındaki fark ise 414031 Satılmaya
Hazır Menkul Değerlerden hesabının
alacağına kaydedilir.
İskonto
edilmiş bedelin ve rayiç değerin
elde etme maliyetinden düşük, rayiç
değerin itfa edilmiş maliyetin
üstünde olması halinde, elde etme
maliyeti ile itfa edilmiş maliyet
arasındaki fark 8200301 Satılmaya
Hazır Menkul Değerler hesabının
borcuna, elde etme maliyeti ve rayiç
değer arasındaki fark 03801
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
hesabının alacağına, rayiç değer ile
itfa edilmiş maliyet arasındaki fark
414031 Satılmaya Hazır Menkul
Değerlerden hesabının alacağına
kaydedilir.
İskonto
edilmiş bedelin ve rayiç değerin
elde etme maliyetinden düşük, rayiç
değerin itfa edilmiş maliyetin
altında olması halinde, itfa edilmiş
maliyet ile rayiç değer arasındaki
fark 414031 Satılmaya Hazır Menkul
Değerlerden hesabının borcuna, elde
etme maliyeti ile itfa edilmiş
maliyet arasındaki fark 8200301
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
hesabının borcuna, elde etme
maliyeti ile rayiç değer arasındaki
fark ise 03801 Satılmaya Hazır
Menkul Değerler hesabının alacağına
kaydedilir.
Satılmaya hazır
menkul değerlerin kalıcı değer
azalışları, 038 Menkul Değerler
Değer Düşüş Karşılığı – T.P.
hesabının açıklamasında belirtildiği
şekilde muhasebeleştirilir.
03281 MENKUL
KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASINDAN ALACAKLAR
Menkul
Kıymet Ödünç Piyasası’nda ödünç
verme işlemlerine konu olan
satılmaya hazır menkul değerler, bu
hesabın borcuna ve ilgili satılmaya
hazır menkul değer yardımcı
hesabının alacağına kaydedilir.
033
SATILMAYA HAZIR
MENKUL DEĞERLER – YABANCI PARA
Bu hesap, dönem sonlarında ilgili
Türkiye Muhasebe Standardı
hükümlerine göre değerlemeye tabi
tutularak bakiyesi Türk parasına
dönüştürülür. Yabancı para satılmaya
hazır menkul değerlerin kur farkları
ve iskonto primleri gelir tablosuna
yansıtılır.
038 MENKUL
DEĞERLER DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) –
TÜRK PARASI
Gerçeğe uygun değer
farkı kâr/zarara yansıtılan menkul
değerlerin değerlenmiş tutarlarının
(fiyatlarının) elde etme
maliyetlerinden düşük olması halinde
820030 Menkul Değerler Değer Düşme
Giderleri hesabına borç, bu hesaba
alacak kaydı yapılmak suretiyle
değer düşüşü kayıtlara yansıtılır.
Satılmaya hazır menkul değerlerin
kalıcı değer düşüş tutarları, ilgili
Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri
çerçevesinde, bu hesabın alacağına
820030 Menkul Değerler Değer Düşme
Giderleri hesabının borcuna
kaydedilmek suretiyle gider yazılır.
040
PARA
PİYASALARINDAN ALACAKLAR – TÜRK
PARASI
Bankanın, Türkiye
Cumhuriyet Merkez Bankası ve
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası
Takas ve Saklama Bankası
aracılığıyla diğer bankalara verdiği
Türk Parası borç tutarları bu
hesapta izlenir.
050 TERS REPO
İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR – TÜRK
PARASI
Ters repo
işlemlerinden kaynaklanan kısa
vadeli türdeki alacaklar bu hesapta
izlenir.
İSKONTO VE İŞTİRA SENETLERİ
Bankalar tarafından
iskonto ve iştiraya kabul edilen
Türk parası ve yabancı para
senetlerin, yurda girecek olan
yabancı para çeklerin ve/veya
faturaların belirli oranlarda
önceden ihracatçı veya döviz
kazandırıcı işlem belgeli vb.
kişiler lehine iskonto edilmesine
yönelik kredi işlemleri 100, 101
İskonto ve İştira Senetleri –
T.P.,Y.P. hesaplarında izlenir.
Hesabın bakiyesi iskonto ve iştira
edilen Türk parası ve yabancı para
senetlerden henüz vadesi gelmemiş ve
tahsil edilmemiş olanların tutarı
ile yabancı para çek ve/veya
faturalara ilişkin sözkonusu
işlemlere ait tahsil edilecek tutarı
gösterir.
100, 101 İskonto ve
İştira Senetleri – T.P.,Y.P.
hesaplarında izlenen tutarlar ile
müşteriye yapılan ödeme arasındaki
fark 102, 103 İskonto ve İştira
Senetlerinden Kazanılmamış Gelirler
– T.P.,Y.P. hesaplarının alacağında
izlenir. Dönem sonlarında dönemi
ilgilendiren gelirler 102, 103
İskonto ve İştira Senetlerinden
Kazanılmamış Gelirler – T.P.,Y.P.
hesaplarının borcuna ilgili faiz
geliri hesabının alacağına
kaydedilerek dönem gelirlerine
yansıtılır.
100, 101 İskonto ve
İştira Senetleri – T.P.,Y.P.
hesapları, 102, 103 İskonto ve
İştira Senetlerinden Kazanılmamış
Gelirler – T.P.,Y.P. hesapları ile
netleştirilerek finansal tablolara
yansıtılır.
FAKTORİNG İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Faktoring işlemleri
sözleşmesi ile temellük edilen ve
tahsili üstlenilen alacaklar
karşılığında yapılan ödemeler 104,
105 Faktoring İşlemlerinden
Alacaklar – T.P.,Y.P. hesaplarında
izlenir.
Bu hesaptaki
tutarların donuklaşması ve
tahsilinde güçlükle karşılaşılması
durumunda, bu tutarlar ilgili
mevzuat uyarınca niteliğine uygun
şekilde sınıflandırılarak ilgili
hesaplara aktarılırlar.
TÜKETİCİ KREDİLERİ
Gerçek
kişi tüketicilere, mesleki veya
ticari faaliyetleriyle ilişkili
olmayan amaçlarla, bir mal veya
hizmet alımına yönelik olarak
kullandırılan krediler,
ilgili “Tüketici Kredileri”
hesaplarında izlenir. Bu hesaplarda,
tüketici kredisi niteliğinde olmayan
kredilere yer verilmeyecektir. Konut
ve taşıt kredileri ilgili alt
hesaplarda; dayanıklı tüketim
malları, yarı dayanıklı tüketim
malları ile evlilik, eğitim ve
sağlık için kullandırılan tüketici
kredileri “İhtiyaç Kredileri” alt
hesabında; bunlar dışında kalan
tüketici kredileri ise “Diğer” alt
hesabında izlenecektir.
TAKSİTLİ TİCARİ KREDİLER
Ticari
işletmelerin veya gerçek kişilerin
mesleki veya ticari faaliyetleri ile
ilgili işyeri, taşıt ve ihtiyaç
kredileri ile benzer nitelikteki
diğer kredilerin kaydına özgü bir
hesaptır.
KREDİ KARTLARI
Gerçek
kişiler tarafından kredi kartları
ile taksitli veya taksitsiz olarak
yapılan harcama tutarları, satış
belgesinin düzenlendiği tarihten
tahsile kadar geçen sürede ilgili
“Bireysel Kredi Kartları” hesabında
izlenir.
Ticari
işletmeler adına açılan ve bunların
temsilcileri tarafından kullanılan
kurumsal kredi kartları ile taksitli
veya taksitsiz olarak yapılan
harcama tutarları, satış belgesinin
düzenlendiği tarihten bu miktarın
tahsiline kadar geçen sürede ilgili
“Kurumsal Kredi Kartları” hesabında
izlenir.
KISA
VADELİ KREDİLER
Kısa vadeli krediler
110'dan 129'a kadar olan defteri
kebir hesaplarında izlenir. Kısa
vadeli krediler defteri kebir
seviyesinde açık ve teminatlı olarak
sınıflandırılmıştır.
Bankaların yurtdışı şubelerinin,
bulundukları ülkelerde ya da diğer
ülkelerde yerleşik kişilere
kullandırdıkları kısa vadeli
krediler 128, 129 Yurtdışı Kısa
Vadeli Krediler - T.P., Y.P.
hesaplarında, Türkiye’de yerleşik
kişilere kullandırdıkları kısa
vadeli krediler ise ilgili yurt içi
kısa vadeli kredi hesaplarında
izlenir.
İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLARA VE
İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR
KEFALETİYLE VERİLEN KREDİLER
İştirak ve bağlı
ortaklıklara verilen krediler ile
iştirak ve bağlı ortaklıklar
kefaletiyle verilen krediler ilgili
yardımcı hesaplarda izlenir.
Tekdüzen Hesap Planında
belirtilmemekle birlikte fon
kaynaklı krediler “İhtisas” ve
“Diğer” olarak iki yardımcı hesapta
takip edilirler.
Her ihtisas
bankasının kullandırdığı değişik
türdeki ihtisas kredileri için ayrı
defteri kebir hesapları
açılmamıştır. “İhtisas Kredileri”
hesabı ihtisas kredisi veren
bankalarca kullanılır.
Müşteri tarafından
krediyi geri öderken yapılan fazla
ödemeler vadesiz mevduat olarak
kabul edilir ve ilgili mevduat
hesabında izlenir.
ORTA
VE UZUN VADELİ KREDİLER
Orta ve uzun vadeli
krediler 130'dan 149'a kadar olan
defteri kebir hesaplarında izlenir.
Orta ve uzun vadeli krediler defteri
kebir seviyesinde açık, teminatlı ve
sermaye benzeri krediler olarak
sınıflandırılmıştır.
Bankaların yurtdışı şubelerinin,
bulundukları ülkelerde ya da diğer
ülkelerde yerleşik kişilere
kullandırdıkları orta ve uzun vadeli
krediler 148, 149 Yurtdışı Orta ve
Uzun Vadeli Krediler - T.P., Y.P.
hesaplarında, Türkiye’de yerleşik
kişilere kullandırdıkları orta ve
uzun vadeli krediler ise ilgili yurt
içi orta ve uzun vadeli kredi
hesaplarında izlenir.
Bankaların kredi müşterileri
tarafından kendilerine tahsis
edilmiş olan limitler dâhilinde
keşide edilen çeklerin bloke
edilerek verilmesi halinde,
karşılığı krediden karşılanan ve
bloke kaydıyla verilen çeklerin
bankaya ibrazına kadar, kredi
hesaplarında izlenmemesi, bu
tutarların bilanço dışı hesaplarda,
cayılamaz taahhütler kalemi altında
yer alan 98003, 98103 Kullandırma
Garantili Kredi Tahsis
Taahhütlerimiz alt hesaplarında
izlenmesi gereklidir. Bununla
beraber banka ile müşteri arasında
yapılan sözleşmede, çekin ibrazına
kadar sözkonusu meblağın kredi
olarak kabulü ve bu meblağa faiz
uygulanması yönünde bir hüküm
bulunması durumunda, anılan tutarın
ilgili kredi hesaplarında
izlenilmesi gerekir.
Münhasıran Eximbank tarafından
kullandırılan ülke kredileri de bu
hesapta yer alan 14908 Ülke
Kredileri yardımcı hesabında
izlenir.
KANUN VE/VEYA KARARNAMELERE DAYANAN
ERTELENMİŞ VE TAKSİTLENDİRİLMİŞ
KREDİLER
Karşılık Yönetmeliğinin ilgili
hükmünde belirtilen, riski aracı
bankaya ait bulunmayan krediler ile
özel görev hesaplarında izlenen özel
görev alacak tutarları, ertelemeye
ya da taksitlendirmeye konu olmaları
halinde 160, 161 Kanun
ve/veya Kararnamelere Dayanan
Ertelenmiş ve Taksitlendirilmiş
Krediler – T.P.,Y.P. hesaplarına
borç kaydedilerek izlenir.
123 KIYMETLİ MADEN
KREDİSİ – YABANCI PARA
Kıymetli maden depo hesapları
açılmasına ve kıymetli maden kredisi
kullandırılmasına ilişkin mevzuat
hükümlerine göre kullandırılan
kıymetli maden kredilerinin gram
olarak kaydedildiği bir hesaptır.
STANDART NİTELİKLİ KREDİLER VE DİĞER
ALACAKLAR İLE YAKIN İZLEMEDEKİ
KREDİLER VE DİĞER ALACAKLAR
Karşılık Yönetmeliğinin 4 üncü
maddesinde belirtilen, Birinci Grup
– Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar ile İkinci Grup -
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar 100-149 numaralı defteri
kebir hesaplarında izlenir.
Bankaların kredi ve
kredi takip servisleri ile risk
kontrol ve izleme merkezleri
yukarıda bahsi geçen kredileri ve
diğer alacakları Karşılık
Yönetmeliğinin 4 üncü maddesinde
belirtilen tasnif şekline uygun
olarak servis kayıtlarına almak,
gruplandırmak, izlemek ve
değerlendirmek zorundadır. Bu izleme
birim bazında muhasebe servisinin
faaliyetlerinden bağımsız olmakla
birlikte, muhasebe kayıtlarının
tesisi aşamasında muhasebe servisi
ile koordineli olarak
gerçekleştirilir. “Birinci Grup -
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar” ile “İkinci Grup - Yakın
İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar”ın hangi alt hesaplarda
izleneceği, bu Tebliğde yer alan
esas ve usullere uyulması ve
hazırlanacak raporlamalarda bu
gruplara ilişkin verilerin kolayca
sağlanabilmesi kaydıyla bankaların
muhasebe servisleri tarafından
belirlenir.
Bankaların kredi ve
kredi takip servisleri ile risk
kontrol ve izleme merkezleri
tarafından ilk iki grupta
sınıflandırılan krediler ve diğer
alacakların, ana muhasebe hesapları
ile uyumunun sağlanabilmesi için,
muhasebe servislerinde ayrıca
oluşturulacak yardımcı defterler
bazında da izlenmesi mümkündür.
YENİDEN YAPILANDIRILAN VE YENİ BİR
İTFA PLANINA BAĞLANAN KREDİLER
Karşılık Yönetmeliğinin ilgili
hükümleri uyarınca, borçluya
likidite gücü kazandırmak ve banka
alacağının tahsilini sağlamak
amacıyla yeniden yapılandırılan
-krediler ve diğer alacaklar, bahse
konu Yönetmelikte belirtilen
koşulların gerçekleşmesini
müteakiben, ilgili “Yeniden
Yapılandırılan ve İtfa Planına
Bağlanan Krediler” hesabına borç
kaydedilerek izlenir.
“Yeniden Yapılandırılan ve İtfa
Planına Bağlanan Krediler” hesabında
izlenen finansal kiralama
alacaklarına ilişkin tutarlar,
finansal tablolarda finansal
kiralama alacakları içinde
gösterilir.
TASFİYE OLUNACAK ALACAKLAR, TAHSİLİ
ŞÜPHELİ ÜCRET, KOMİSYON VE DİĞER
ALACAKLAR İLE ZARAR NİTELİĞİNDEKİ
KREDİLER VE DİĞER ALACAKLAR
Bankalar, Karşılık Yönetmeliğinde
belirlenen usul ve esaslar
çerçevesinde tasnif ettikleri,
“Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar” ile “Tahsili
Şüpheli Krediler”i, “Tasfiye
Olunacak Alacaklar” hesabına,
“Tahsili Şüpheli Diğer Alacaklar”ı,
“Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve
Diğer Alacaklar” hesabına, “Zarar
Niteliğindeki Krediler ve Diğer
Alacaklar”ı, “Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Alacaklar”
hesabına aktarmak zorundadırlar.
Gayrinakdi kredilerin “Tasfiye
Olunacak Alacaklar” hesabına
aktarılması, Karşılık Yönetmeliğinde
belirtilen esaslar çerçevesinde
gerçekleştirilir.
174, 175 Tahsili
Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer
Alacaklar – T.P.,Y.P. hesapları,
verilen bir hizmet karşılığı tahsili
gereken, ancak protesto veya yazı
ile bir defadan fazla istenilmesine
rağmen borçluları tarafından
ödenmemiş alacaklarla, dava ve icra
safhasında olup tahsil edilemeyen
ücretler, komisyonlar ile Karşılık
Yönetmeliğinin 4 üncü maddesinde
belirtildiği şekilde tasnif edilen
tahsili şüpheli diğer alacakların
kaydına özgü bir hesaptır.
Yabancı
para krediler ve alacaklar,
bankaların tercihine göre ilgili
takip hesaplarına intikal
tarihindeki kurlar üzerinden
çevrilerek Türk parası hesaplarda ya
da sabit fiyat üzerinden yabancı
para hesaplarda izlenebilir.Yabancı para hesaplarda
izlenen sözkonusu donuk krediler ve
diğer alacaklar bu hesaplara intikal
tarihindeki kurlarla değerlenir. Bu
krediler ve diğer alacaklar cari
kurlarla değerlenemez. Sözkonusu
yabancı para kredilere ve diğer
alacaklara ilişkin olarak haricen
hesaplanacak kur farkı istatistikî
amaçlarla kullanılan diğer bilanço
dışı hesaplarda izlenebilir.
TAZMİN EDİLEN GAYRİ NAKDİ KREDİ
BEDELLERİ
Gayrinakdi kredilerin tazmin edilen
veya nakit krediye dönüşmüş
bedelleri, tazmin veya nakit krediye
dönüşme tarihinde 158, 159 Tazmin
Edilen Gayrinakdi Kredi Bedelleri –
T.P.,Y.P. hesaplarına borç
kaydedilir. Sözkonusu bedeller,
Karşılık Yönetmeliğinde belirtilen
doksan günlük sürede tahsil
edilememeleri halinde “Tasfiye
Olunacak Alacaklar” hesabına
aktarılır.
Tazmin
edilen gayrinakdi kredi
bedellerinden yabancı para
hesaplarda izlenenler, sabit fiyat
üzerinden hareket görür ve dönem
sonları itibarıyla değerlemeye tabi
tutularak bakiyeleri Türk parasına
dönüştürülür.
ÖZEL
KARŞILIKLAR
Bu hesaplar, banka
yönetimi tarafından Karşılık
Yönetmeliği uyarınca sınıflandırılan
Türk parası/yabancı para krediler ve
diğer alacaklar üzerinden bir
indirim kalemi olarak dikkate
alınacak negatif aktif düzenleyici
hesaplardır.
Özel karşılıklar
180, 181 Özel Karşılıklar -
T.P.,Y.P. hesaplarında
izlenir.
Yabancı
para krediler ve diğer alacaklar
için ayrılan özel karşılıklar tarihi
kurlarla değerlenir.
|
YATIRIM AMAÇLI DEĞERLER VE
DİĞER AKTİFLER
|
202
KİRALAMA
İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR – TÜRK
PARASI
Maddi duran
varlıkların finansal kiralama,
faaliyet kiralaması ve diğer
kiralama yöntemlerinden biriyle
kiraya konu edilmesi durumunda
finansal kiralama sözleşmesine göre
belirlenen taksitlendirilmiş toplam
alacak tutarı ile faaliyet
kiralamasının döneme isabet eden
kısmı bu hesapta izlenir.
Finansal kiralamanın
dışında faaliyet kiralaması ile
diğer kiralama türlerinin döneme
isabet eden kısmı bu hesabın
borcuna, 79010 Kiralama Gelirleri
hesabına alacak kaydedilerek dönem
gelirlerine yansıtılır.
204 KAZANILMAMIŞ
FİNANSAL KİRALAMA GELİRLERİ (-) –
TÜRK PARASI
Finansal kiralama
yönteminde, kiralamaya konu varlığın
maliyeti ile sözleşmeye göre
taksitlendirilmiş toplam alacak
tutarı arasındaki fark bu hesabın
alacağında izlenir. Dönemsellik
ilkesi gereği finansal kiralama kira
gelirleri bu hesabın borcuna, 582
Finansal Kiralama Gelirleri - T.P.
hesabına alacak kaydedilerek dönem
gelirlerine yansıtılır.
Bilançoda,
“Kazanılmamış Finansal Kiralama
Gelirleri” kalemi “Finansal Kiralama
İşlemlerinden Alacaklar” kaleminin
altında bir indirim kalemi olarak
yer alır ve bu iki kalem arasındaki
fark net yatırım tutarını ifade
eder.
210
ZORUNLU KARŞILIKLAR
– TÜRK PARASI
Türkiye Cumhuriyet
Merkez Bankası’nın ilgili
düzenlemeleri çerçevesinde, Türk
parası zorunlu karşılıkların bloke
olarak tesis edilen kısmının
izlendiği aktif nitelikli bir hesap
olup, genel müdürlükte hareket
görür.
220 KREDİ FAİZ VE
GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI –
TÜRK PARASI
22000 FAİZ TAHAKKUKLARI
Kredilerin dönem
kârını ilgilendirdiği halde henüz
tahsil olunmamış faizleri, tahakkuk
yöntemiyle ilgili gelir hesaplarına
alacak verilmek üzere bu hesaba borç
kaydedilir.
Karşılık Yönetmeliğinin ilgili
hükümleri uyarınca Üçüncü Grup,
Dördüncü Grup ve Beşinci Grup
krediler ve diğer alacaklar altında
tasnif edilerek donuk alacak haline
gelen tutarlar için döneme ilişkin
faiz tahakkuku yapılmaz. Donuk
alacak haline dönüşen tutar için
daha önce yapılmış bulunan ve tahsil
edilmediği halde gelir yazılan faiz
tahakkukları muhasebe kayıtları
üzerinde iptal edilir. Donuk
alacaklara ilişkin olarak sadece
nakden tahsil edilen faizler gelir
yazılır.
22001 FAİZ REESKONTLARI
Dönem sonları itibarıyla tahakkuk
dönemi gelmemiş tüm krediler için, o
dönemi ilgilendiren faizlerin
reeskontları yapılır ve bu hesaba
borç, ilgili gelir hesaplarına
alacak verilir.
Karşılık Yönetmeliğinin
ilgili hükümleri uyarınca
Üçüncü Grup, Dördüncü Grup ve
Beşinci Grup krediler ve diğer
alacaklar altında tasnif edilerek
donuk alacak haline gelen tutarlar
için döneme ilişkin faiz reeskontu
yapılmaz. Donuk alacak haline
dönüşen tutar için daha önce
yapılmış bulunan ve tahsil
edilmediği halde gelir yazılan faiz
reeskontları muhasebe kayıtları
üzerinde iptal edilir. Donuk
alacaklara ilişkin olarak sadece
nakden tahsil edilen faizler gelir
yazılır.
22002 KREDİ KOMİSYON VE
DİĞER GELİRLER TAHAKKUKLARI
Kısa, orta ve uzun vadeli kredilerin
dönem kârını ilgilendirdiği halde
henüz tahsil olunmamış komisyon ve
diğer gelirleri, tahakkuk yöntemiyle
ilgili gelir hesaplarına alacak
verilmek üzere bu hesaba borç
kaydedilir.
22003 KREDİ KOMİSYON VE
DİĞER GELİRLER REESKONTLARI
Dönem sonları
itibarıyla tahakkuk dönemi gelmemiş
tüm krediler için, o dönemi
ilgilendiren komisyon ve diğer
gelirlerin reeskontları yapılır ve
bu hesaba borç ilgili gelir
hesaplarına alacak verilir.
22004 DÖVİZE
ENDEKSLİ KREDİLER ANAPARA KUR ARTIŞ
TAHAKKUKLARI
Dövize
endeksli kredilerde, değerleme
kurlarının başlangıç kurlarının
üzerinde olması neticesinde kredinin
anapara tutarında meydana gelen
artışlar tahakkuk yöntemiyle ilgili
gelir hesaplarına alacak verilmek
üzere bu hesaba borç kaydedilir.
22005 DÖVİZE
ENDEKSLİ KREDİLER ANAPARA KUR ARTIŞ
REESKONTLARI
Dönem sonları itibarıyla tahakkuk
dönemi gelmemiş dövize endeksli
kredilerde değerleme kurlarının
başlangıç kurlarının üzerinde olması
neticesinde kredinin anapara
tutarında meydana gelen artışlar bu
hesaba borç, ilgili gelir
hesaplarına alacak verilir.
222 DİĞER
FAİZ VE GELİR REESKONTLARI – TÜRK
PARASI
Dönem kârını
ilgilendirdiği halde, henüz tahsil
edilmemiş bulunan menkul değerler ve
zorunlu karşılıklar faiz gelir
reeskontları, faktoring
alacaklarına ilişkin reeskontlar ve
diğer faiz ve gelir reeskontlarının
döneme isabet eden bölümü bu hesaba
borç kaydedilerek ilgili kâr/zarar
hesabının alacağında gösterilir.
Yapısal pozisyon
olarak tutulan menkul değerlerin
faiz ve gelir reeskontları ise
özkaynaklar altında ilgili oldukları
fon hesabı ile karşılıklı çalışır.
İlgili
Türkiye Muhasebe Standardı
çerçevesinde teslim tarihine göre
muhasebeleştirilen menkul değerlerin
işlem tarihi ile teslim tarihi
arasında gerçekleşen değer artışları
bu hesapta izlenir. Teslim tarihine
göre muhasebeleştirilen menkul
değerlerin işlem tarihi ile teslim
tarihi arasında rayiç değerlerinde
meydana gelen değişiklikler, ilgili
varlığın değerlemesinde kullanılan
esasa göre sonuç hesaplarına veya
özkaynak kalemlerine intikal
ettirilir.
Değerleme kurlarının başlangıç
kurlarının üzerinde olması
neticesinde dövize endeksli menkul
değerlerin defter değerinde meydana
gelen artışlar bu hesabın borcuna
ilgili kâr/zarar hesabının alacağına
kaydedilir.
224 TÜREV FİNANSAL
VARLIKLAR – TÜRK PARASI
Bilânço dışı
hesaplarda izlenen türev finansal
araçların ilgili Türkiye Muhasebe
Standardı hükümleri çerçevesinde
değerlemeye tabi tutulmasından doğan
ve varlık oluşturan farklar aktif
nitelikli bu hesapta izlenir. Bu
hesaba kaydedilen değerleme
farkları, ilgili Türkiye Muhasebe
Standardı hükümleri çerçevesinde
ilgisine göre ilgili gelir veya
özkaynak hesabı ile
ilişkilendirilir.
238 SATIŞ AMAÇLI
ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR – TÜRK
PARASI
İlgili Türkiye
Muhasebe Standardında belirtilen
esaslar çerçevesinde satış amaçlı
elde tutulan duran varlık olarak
sınıflandırılan varlıklar bu hesapta
izlenir.
240 İŞTİRAKLER –
TÜRK PARASI
Bankaların, sermaye veya yönetim
kontrolü bulunmamakla birlikte,
üzerlerinde önemli etkinliğe sahip
oldukları ortaklıklarındaki
paylarının kaydına özgü aktif
nitelikli bir hesaptır.Genel müdürlükte hareket
gören bu hesap hisse alış bedeli ile
tutulur. Bu hesapta izlenen hisse
senetleri bilanço dışı hesaplarda
nominal değerleri ile de izlenir.
Bedelsiz alınan hisse senetleri ile
değerleme artışları bu hesaba
kaydedilir.
Değerleme Artışı Hesabı:
İştiraklerin değer artış farkları bu
hesaba borç, 414030 İştirakler,
Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklardan
hesabına alacak yazılarak izlenir.
İştirak hisselerinin değerlenmiş
tutarlarında (fiyatlarında) azalma
meydana gelmesi halinde ise azalma
tutarına ilişkin olarak yukarıdaki
kaydın tersi yapılır. Hesap
bakiyesini aşan tutarda değer
düşüşleri için değer düşüş karşılığı
ayrılır. Tekrar değer artışı halinde
önce gider yazılan tutar ters
kayıtla gelire dönüştürülür ve
tekrar ilk mekanizma işlemeye
başlar. Her iştirake ilişkin
değerleme işlemi bu hesapta ayrı
ayrı takip edilir.
Bu şekilde değerlenen iştirakin
satılması halinde, 414030
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan
hesabına kaydedilen değer artışı, bu
hesapla karşılıklı olarak kapatılır,
satış işleminden doğan kâr veya
zarar ilgili hesaplara yansıtılır.
242 BAĞLI
ORTAKLIKLAR – TÜRK PARASI
Bankaların, sermayesi veya yönetimi
üzerinde kontrol gücüne sahip
bulundukları ortaklıklarındaki
paylarının kaydına özgü aktif
nitelikli bir hesaptır. Genel
müdürlükte hareket gören bu hesap
hisse alış bedeli ile tutulur. Bu
hesapta izlenen hisse senetleri
bilanço dışı hesaplarda nominal
değerleri ile de izlenir. Bedelsiz
alınan hisse senetleri ile değerleme
artışları bu hesaba kaydedilir.
Değerleme Artışı
Hesabı:
Bağlı ortaklıklarınn değer artış
farkları bu hesaba borç, 414030
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan hesabına alacak
yazılarak izlenir. Bağlı ortaklığın
sermaye paylarının değerlenmiş
tutarlarında (fiyatlarında) azalma
meydana gelmesi halinde ise azalma
tutarına ilişkin olarak yukarıdaki
kaydın tersi yapılır. Hesap
bakiyesini aşan tutarda değer
düşüşleri için değer düşüş karşılığı
ayrılır. Tekrar değer artışı halinde
önce gider yazılan tutar ters
kayıtla gelire dönüştürülür ve
tekrar ilk mekanizma işlemeye
başlar. Her bağlı ortaklığın sermaye
paylarına ilişkin değerleme işlemi
bu hesapta ayrı ayrı takip edilir.
Bu şekilde değerlenen bağlı
ortaklığın sermaye paylarının
satılması halinde 414030
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan
hesabına kaydedilen değer artışı, bu
hesapla karşılıklı olarak kapatılır,
satış işleminden doğan kâr veya
zarar ilgili hesaplara yansıtılır.
244 VADEYE KADAR
ELDE TUTULACAK MENKUL DEĞERLER –
TÜRK PARASI
Yatırım amaçlı menkul
kıymetlerin ve mülkiyeti bankada
kalmak kaydıyla teminata verilen,
bloke edilen ve repoya konu olan
vadeye kadar elde tutulacak menkul
kıymetlerin kaydına özgü aktif
nitelikli bir hesaptır. Hesap dönem
sonları itibarıyla etkin faiz oranı
yöntemi kullanılarak itfa edilmiş
maliyetiyle değerlemeye tabi tutulur
ve değerleme farkları sonuç
hesaplarına intikal ettirilir.
Repoya konu edilen
vadeye kadar elde tutulacak menkul
değerin gelir reeskontu ile repo
işleminden sağlanan fonlar için
gider reeskontu düzenli olarak
hesaplanır.
Repo vadesinde
anapara ve faizden oluşan toplam
borç, müşteriye ilgili ödeme ve
gider hesapları çalıştırılarak
ödendikten sonra menkul değer daha
önce bulunduğu hesap grubuna tekrar
aktarılır.
24451 MENKUL
KIYMET ÖDÜNÇ PIYASASINDAN ALACAKLAR
Menkul
Kıymet Ödünç Piyasası’nda ödünç
verme işlemlerine konu olan vadeye
kadar elde tutulacak menkul
değerler, bu hesabın borcuna ve
ilgili vadeye kadar elde tutulacak
menkul değer yardımcı hesabının
alacağına kaydedilir.
246
İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MENKUL
DEĞERLER DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) –
TÜRK PARASI
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve
birlikte kontrol edilen
ortaklıkların değerlenmiş
tutarlarının (fiyatlarının) elde
etme maliyetlerinden veya daha
önceki değerlenmiş tutarlarından
(fiyatlarından) düşük olması halinde
değer düşüşü 414030 İştirakler,
Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklardan
hesabına borç, bu hesaba alacak
kaydı yapılmak suretiyle
muhasebeleştirilir. Bu ortaklıklara
ilişkin kalıcı değer azalışları
ilgili Türkiye Muhasebe Standardı
hükümleri çerçevesinde bu hesabın
alacağına ilgili gider hesabının
borcuna kaydedilmek suretiyle gider
yazılır.
Vadeye kadar elde
tutulacak menkul değerlerin
değerlenmiş tutarlarının
(fiyatlarının) elde etme
maliyetlerinden veya daha önceki
değerlenmiş tutarlarından
(fiyatlarından) düşük olması halinde
ilgili gider hesabına borç, bu
hesaba alacak kaydı yapılmak
suretiyle değer düşüşü kayıtlara
yansıtılır. Ancak sözkonusu
kıymetlerin değerlenmiş tutarlarının
(fiyatlarının), daha önceki
değerlenmiş tutarlarından
(fiyatlarından) düşük olması
halinde, öncelikle değer artışı ile
ilgili olarak önceden yapılan
kayıtların yeni değere göre
düzeltilmesi gerekmekte olup, önceki
değer artışının üzerinde bir değer
kaybı varsa aradaki fark ilgili
gider hesabına borç kaydedilerek
gider yazılmalıdır.
Değer artışı halinde,
önce sözkonusu iştirak/bağlı
ortaklık/vadeye kadar elde tutulacak
menkul değere ait ayrılan değer
düşüş karşılıkları ters kayıtla
gelire dönüştürülür. Karşılığı aşan
tutarda değer artışları için ise
240, 242, 244 numaralı hesapların
altında yer alan Yeniden Değerleme
Artışı hesap açıklamasından
yararlanılır.
248 BİRLİKTE
KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR – TÜRK
PARASI
8/11/2006 tarihli ve 26340 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan
Bankaların Konsolide Finansal
Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin
Tebliğ
hükümleri çerçevesinde, iş
ortaklıkları ve adi ortaklıklar
dâhil olmak üzere, ana ortaklık
bankanın dâhil olduğu grubun bir
ortaklık sözleşmesi çerçevesinde
başka gruplarla birlikte kontrol
ettiği ortaklıkları bu hesapta
izlenir.
250 MENKULLER –
TÜRK PARASI
Bankalarca finansal
kiralama yoluyla edinilen menkuller
ile bankaların faaliyetlerini
sürdürebilmek için satın aldıkları
kullanma süreleri bir yıldan fazla
olan kasalar, büro makineleri,
mobilya, mefruşat, nakil vasıtaları
ve diğer menkul eşya ile ilgili
Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri
gereğince yapılacak yeniden
değerleme sonucu menkullerimizde
doğan değer artışları ve bankaca
alımı yapılmış ancak henüz kullanım
için dağıtımı yapılmamış stok
menkullerin kaydına özgü aktif
nitelikli bir hesaptır.
Menkuller hesabında kayıtlı
demirbaşlar ilgili Türkiye Muhasebe
Standardı hükümleri çerçevesinde
amortismana tabi tutulur.
Amortisman süresi sonunda
demirbaşlar halen kullanılır durumda
iseler, “Menkuller” hesabında takip
edilmeğe devam olunur. Menkuller
hesabında kayıtlı demirbaşlar için
“Demirbaş Eşya” ve “Amortisman
Defterleri” tutulur. Demirbaşlar
ilgili Türkiye Muhasebe Standardı
hükümlerine göre kayıtlardan
çıkarılır.
Faaliyet kiralaması yöntemi ile
kiralamaya konu edilen menkuller
25021 Faaliyet Kiralaması Konusu
Menkuller yardımcı hesabında
izlenir.
251 MENKULLER –
YABANCI PARA
Yurtdışında döviz
ödemek suretiyle iktisap edilen ve
yurtdışı birimin aktifine kayıtlı
menkullerin kaydolunduğu bir
hesaptır.
252 GAYRİMENKULLER
– TÜRK PARASI
Bankaların finansal
kiralama yoluyla edindikleri
gayrimenkullerin, faaliyetlerini
sürdürmek amacıyla satın aldıkları
binaların, aynı amaç için satın
aldıkları arsalar ve araziler ile
bunlar üzerindeki inşa halindeki
binalar için yatırdıkları paraların,
özel kanunların verdiği yetkiye
dayanılarak inşaat ve ticaret veya
işletmecilik amacıyla edindikleri
gayrimenkul maliyet bedellerinin ve
gayrimenkullerin ilgili Türkiye
Muhasebe Standardı hükümlerine göre
yeniden değerlemeye tabi tutulması
sonucu meydana gelen değer
artışlarının kaydedildiği aktif
nitelikli bir hesaptır.
Kiracı
durumunda olan bankalarca, finansal
kiralama sözleşmesi sona erdiğinde
edinilen gayrimenkuller, 25220
Finansal Kiralamayla Edinilen
Gayrimenkullerhesabından 25200
Bankanın Kullanımı İçin hesabına
aktarılır.
252000 Binalar
hesabında kayıtlı gayrimenkuller,
dönem sonlarında ilgili Türkiye
Muhasebe Standardı hükümlerine göre
amortismana tabi tutulur.
Faaliyet
kiralamasına konu edilen
gayrimenkuller 25221 Faaliyet
Kiralaması Konusu Gayrimenkuller
yardımcı hesabında izlenir.
253
GAYRİMENKULLER – YABANCI PARA
Yurtdışında döviz
ödemek suretiyle iktisap edilen ve
yurtdışı birimin aktifine kayıtlı
gayrimenkullerin kaydolunduğu bir
hesaptır.
254 ÖZEL
MALİYET BEDELLERİ – TÜRK PARASI
Kira ile tutulmuş
olan gayrimenkulleri genişletmek
veya iktisadi kıymetini devamlı
olarak artırmak amacıyla yapılan
harcamalarla faaliyetin yapılması
için meydana getirilen tesisata ait
harcamalar bu hesaba kaydedilir.
Hesap aktif niteliklidir. Yapılan
harcamalar kira süresi içinde eşit
tutarlarla itfa edilir. Kira
süresinin belli olmaması veya beş
yıldan uzun olması durumunda itfa
süresi beş yıl olarak kabul edilir.
256
BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR (-) – TÜRK
PARASI
Bilançoların
aktifinde yer alan ve bir yıldan
fazla kullanılan, yıpranan ve değer
kaybına uğrayan menkul ve
gayrimenkuller ile maddi olmayan
duran varlıkların itfa edilmelerini
sağlamak üzere döneme ait amortisman
giderlerinin muhasebeleştirilmesinde
kullanılan ve aktifteki azalmayı
ifade eden negatif düzenleyici bir
hesaptır.
Bankalar,
alacaklarından dolayı edinmek
zorunda kaldıkları varlıkları 1
Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan
Bankaların Kıymetli Maden Alım
Satımına ve Alacaklarından Dolayı
Edindikleri Emtia ve
Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelikte belirtilen esaslar
çerçevesinde amortismana tabi tutar.
258 MADDİ
OLMAYAN DURAN VARLIKLAR – TÜRK
PARASI
Bankanın tesis
olunması veya yeni bir şubenin
açılması ya da işlerin devamlı bir
surette genişletilmesi için yapılan
ve karşılığında maddi bir kıymet
iktisap olunmayan giderler bu hesaba
kaydedilir. Aktif nitelikli bir
hesaptır. Yukarıda belirtilen
giderlerin aktifleştirilmesi ve
değerlemesi ilgili Türkiye Muhasebe
Standardı hükümlerine göre yapılır.
Bankanın kiraladığı bir yerin şeref
ve önemine karşılık, herhangi bir
maddi varlık edinmeksizin, yapılan
ödeme ile devir ve satın aldığı bir
şirkete ödediği bedelin satın alınan
şirketin özvarlığından fazla olan
kısmıbu hesapta izlenir.
260 PEŞİN
ÖDENMİŞ VERGİLER – TÜRK PARASI
Bankaların, vergi
mevzuatı gereği, menkul sermaye
iradı, gelir vergisi ve fon payı,
geçici vergi gibi peşin ödedikleri
ve dönem sonlarında ödenecek
vergilerden mahsup edecekleri
vergiler bu hesapta izlenir.
262
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI HESABI –
TÜRK PARASI
İlgili
Türkiye Muhasebe Standardı
uyarınca oluşturulan ertelenmiş
vergi varlıklarının kaydedilmesine
özgü bir hesaptır.
Hesap,
794 Ertelenmiş Vergi Varlığı
Gelirleri – T.P. ve 894 Ertelenmiş
Vergi Varlığı Giderleri– T.P.
hesapları ile birlikte çalışır.
Ertelenmiş vergi varlığı
hesaplandığında bu hesabın borcuna,
794 Ertelenmiş Vergi Varlığı
Gelirleri – T.P. hesabının alacağına
kaydedilir. Cari yıla ilişkin
kurumlar vergisi, sonraki dönemlerde
vergi varlığından indirilirken, 894
Ertelenmiş Vergi Varlığı Giderleri –
T.P. hesabının borcuna, bu hesabın
alacağına kaydedilir. Özkaynaklar
ile ilişkilendirilen varlıklara
ilişkin ertelenmiş vergi varlığı
tutarları ise ilgili özkaynak
hesabıyla ilişkilendirilir.
Ertelenmiş vergi varlık ve borçları
netleştirilmek suretiyle finansal
tablolara yansıtılır.
264 DURAN
VARLIKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
–TÜRK PARASI
Duran varlıklardaki
değer düşüşleri, 82005 Duran
Varlıklar Değer Düşüş Gideri
yardımcı hesabına borç, bu hesaba
alacak kaydı yapılarak kayıtlara
yansıtılır. Satış amaçlı elde
tutulan duran varlıkların defter
değerinin elde etme maliyetinin
altına düşmesine yol açan değer
düşüşleri de bu hesapta izlenir.
270 AYNİYAT
MEVCUDU – TÜRK PARASI
Hizmetlerin
yürütülebilmesi için satın alınıp
ihtiyaç halinde kullanılmak üzere
stok olarak elde bulundurulan basılı
kâğıt, kırtasiye ve büro levazımı,
çek karneleri, damga pulu, posta
pulu ve diğer kıymetlerin takibi
için açılan bu hesap aktif
niteliklidir.
272
AKTİFLERİMİZİN VADELİ SATIŞINDAN
DOĞAN ALACAKLAR – TÜRK PARASI
İştirak, bağlı ortaklık, birlikte
kontrol edilen ortaklık, vadeye
kadar elde tutulacak menkul
kıymetler ile menkul ve
gayrimenkullerin vadeli satışından
doğan toplam alacak tutarları bu
hesapta izlenir. Hesap, 274
Aktiflerimizin Vadeli Satışından
Kazanılmamış Gelirler hesabı ile
netleştirilerek finansal tablolara
yansıtılır.
Bankaların herhangi bir kredi
alacağının temlik edilmesi
neticesinde oluşan alacaklar da bu
hesapta izlenir.
274
AKTİFLERİMİZİN VADELİ SATIŞINDAN
KAZANILMAMIŞ GELİRLER (-) – TÜRK
PARASI
Bankaların iştirak, bağlı ortaklık,
birlikte kontrol edilen ortaklık,
vadeye kadar elde tutulacak menkul
kıymetler ile menkul ve
gayrimenkullerinin vadeli satışından
doğan toplam alacak tutarları ile bu
varlıkların maliyet bedeli
arasındaki fark bu hesabın
alacağında izlenir. Dönem sonlarında
dönemi ilgilendiren gelirler bu
hesabın borcuna, 79005
Aktiflerimizin Satışından Elde
Edilen Gelirler hesabının alacağına
kaydedilerek dönem gelirlerine
yansıtılır.
278 MUHTELİF
ALACAKLAR – TÜRK PARASI
Bankaya kredi
işlemleri dışında, kredi alacağının
temlik edilmesi işlemleri dâhil
olmak üzere diğer işlem ve
ilişkilerden dolayı borçlu duruma
düşen, ancak banka nezdinde cari
hesabı bulunmayan kişi ve
kuruluşların genelde kısa bir
zamanda tasfiye edilmesi gereken
borçları ile türev finansal araçlar
için verilen teminatlar ile diğer
alacakların takip edildiği
aktif nitelikli bir hesaptır.
Tasfiyeleri uzun zamana bağlı
alacaklar bu hesapta izlenemezler.
Burada belirtilen “uzun zaman”
kavramı iki yılın üzerinde kalan bir
vadeyi ya da tahsil süresini ifade
etmektedir. Ayrıca, banka ile menkul
kıymetler yatırım fonu arasındaki
Türk parası mali ilişkilerden doğan
alacaklar bu defteri kebir
hesabındaki 27806 Menkul Kıymetler
Yatırım Fonu Alacakları yardımcı
hesabında izlenir.
280 BORÇLU
GEÇİCİ HESAPLAR – TÜRK PARASI
Aktifte başka bir
hesaba geçmesi gerektiği halde,
işlemin yapıldığı sırada zorunlu bir
nedenle ait olduğu asıl hesaba
alınamayan ve genellikle bankaların
iç işlemleri ile ilgili geçici
nitelikteki kayıtların gösterildiği
bir hesaptır.
280013 PEŞİN ÖDENEN ÜCRET VE
KOMİSYONLAR
Finansal
yükümlülükler için peşin ödenen
komisyon ve benzeri masraflar bu
hesaba kaydedilir. Bu hesapta
izlenen tutarların ilgili Türkiye
Muhasebe Standardı hükümleri
çerçevesinde etkin faiz oranı
yöntemiyle hesaplanan dönemi
ilgilendiren bölümü, ilgili gider
hesabının borcuna ve bu hesabın
alacağına yazılmak suretiyle dönem
giderlerine yansıtılır.
282 BÖLGELER
VEYA İŞLETMELER CARİ HESABI – TÜRK
PARASI
Bu hesap, İller
Bankası’nın genel müdürlük ve bölge
temsilcilikleri arasındaki
işlemlerin kaydına mahsus çift
nitelikli bir hesaptır.
284 KIYMETLİ
MADEN ALIM/SATIM HESABI – TÜRK
PARASI
Bankalarca alınan
veya satılan kıymetli madenlerin
Türk parası karşılıklarının
kaydedildiği bir hesaptır.
285 KIYMETLİ
MADEN VAZİYETİ – YABANCI PARA
Alınan veya satılan kıymetli
madenlerin gram üzerinden
kaydedildiği bir hesaptır. Belli
dönemler sonunda yapılan değerleme
işlemi ile 284 Kıymetli Maden
Alım/Satım hesabı ile denkliği
sağlanır.
288
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI –
TÜRK PARASI
Aktif
nitelikli hesapların enflasyona göre
düzeltilmesinden kaynaklanan farklar
bu hesabın borcuna 798 Parasal
Pozisyon Kârı – T.P. hesabının
alacağına kaydedilerek
muhasebeleştirilir. Düzeltme
neticesinde negatif enflasyon
sebebiyle oluşan olumsuz farklar ise
bu hesabın alacağına 898 Parasal
Pozisyon Zararı – T.P. hesabının
borcuna kaydedilir.
290 ŞUBELER
CARİ HESABI – TÜRK PARASI
Şubelerin genel müdürlükleriyle
veya birbirleriyle yaptıkları Türk
parası işlemlerin kaydına özgü çift
nitelikli bir hesaptır. Hesabı ilk
çalıştıran şubenin göndereceği
dekonta istinaden karşı şubece
yapılacak mahsup işlemi ile şubeler
cari hesabının karşılıklı olarak
kapatılması sağlanır. Şubeler cari
hesabını çalıştıran her şube, belli
dönemlerde tam mutabakat sağlamak
zorundadır.
291 ŞUBELER
CARİ HESABI – YABANCI PARA
Şubelerin genel
müdürlükleriyle veya birbirleriyle
yabancı para cinsi ve kıymetli maden
(gram) cinsi üzerinden yaptıkları
işlemlerin kaydına özgü sabit
fiyatla hareket gören çift nitelikli
bir kambiyo hesabıdır. Hesabın
çalışması 290 Şubeler Cari Hesabında
açıklandığı gibidir.
292 EFEKTİF
ALIM/SATIM HESABI – TÜRK PARASI
Bankalarca alınan
veya satılan efektiflerin Türk
parası karşılıklarının kaydedildiği
bir hesaptır. Kambiyo hesaplarından
sabit fiyatla hareket gören 293
Efektif Vaziyeti - Y.P. hesabı ile
karşılıklı çalışır. Alınan efektifin
Türk parası karşılığı 010 Kasa
hesabının alacağı ile bu hesabın
borcuna, alınan efektifin cinsine
göre miktarı ise sabit fiyat
üzerinden 293 Efektif Vaziyeti -
Y.P. hesabının alacağı ile 011
Efektif Deposu hesabının borcuna
kaydedilir. Efektif satışları ise
yukarıdaki işlemin tersi kayıtlarla
gerçekleştirilir.
293 Efektif Vaziyeti
- Y.P. hesabının sabit fiyat
üzerinden bakiyesi ile 292 Efektif
Alım/Satım - T.P. hesabının Türk
parası üzerinden bakiyesinin cari
kurlara göre eşit olması gerekir.
Kur değişmeleri nedeniyle bozulan
denge belli dönemlerde evalüe
edilerek denklik sağlanır. Farklar
292 Efektif Alım/Satım - T.P.
hesabının borç veya alacağı ile
ilgili kâr/zarar hesaplarına intikal
ettirilir.
293 EFEKTİF
VAZİYETİ – YABANCI PARA
Alınan veya satılan
efektiflerin sabit fiyat üzerinden
kaydına özgü bir hesaptır. Belli
dönemlerde yapılan değerleme işlemi
ile 292 Efektif Alım/Satım – T.P.
hesabı ile denklik sağlanır.
294 DÖVİZ
ALIM/SATIM HESABI – TÜRK PARASI
Bankalarca alınan
veya satılan dövizlerin Türk parası
karşılıklarının kaydedildiği bir
hesaptır. Kambiyo hesaplarından
sabit fiyatla hareket gören 295
Döviz Vaziyeti –Y.P. hesabı ile
karşılıklı çalışır. Hesap isimleri
değiştirilmek şartıyla 292 Efektif
Alım/Satım – T.P. hesabındaki
açıklama bu hesap için de
geçerlidir.
295 DÖVİZ
VAZİYETİ – YABANCI PARA
Alınan veya satılan
dövizlerin sabit fiyat üzerinden
kaydına özgü bir hesaptır. Sözkonusu
hesap genelde pasif karakterli
olmakla beraber, alışı yapılmayan
dövizin satışının yapılması
durumunda borç bakiye de verebilir.
Bu itibarla sözkonusu hesap çift
(borç/alacak) karakterlidir.
Belli dönemlerde
yapılan değerleme işlemi sonucunda
294 Döviz Alım/Satım hesabı ile
denkliği sağlanır.
Değerleme sonucu
oluşan farklar 294 Döviz Alım/Satım
– T.P. hesabının borç veya alacağı
ile 77101 Efektif ve Döviz
Alım/Satım ve Değerleme Kârları
hesabının alacağına veya 86101
Efektif ve Döviz Alım/Satım ve
Değerleme Zararları hesabının
borcuna kaydedilir.
296 KAMU
KURUM VE KURULUŞLARINDAN ALACAKLAR –
TÜRK PARASI
Bankaların, çeşitli
kanun, kararname ve özel
anlaşmalarla üstlendiği kamu
görevlerine ait işlemlerin
kaydolunduğu bir hesaptır.
298 ELDEN
ÇIKARILACAK KIYMETLER – TÜRK PARASI
Bankanın
alacaklarından dolayı edinmek
zorunda kaldığı ticari emtia ve
gayrimenkullerle, ihtisas
bankalarınca özel kanunlarına göre
satılmak amacıyla inşa ettirilen
gayrimenkullerin kaydedildiği aktif
nitelikli bir hesaptır.
Alacaklardan dolayı
edinilen varlıklar hiçbir şekil ve
suretle değerlemeye tabi tutulamaz.
|
|
MEVDUAT VE DİĞER YABANCI
KAYNAKLAR
|
Türk
parası mevduat,
“Tasarruf Mevduatı”, “Resmi
Kuruluşlar Mevduatı”, “Ticari
Kuruluşlar Mevduatı”, “Bankalar
Mevduatı”, “Diğer Kuruluşlar
Mevduatı” hesaplarında, yabancı para
mevduat ise “Bankalar Mevduatı
-Y.P.” ve “Döviz Tevdiat”
hesaplarında izlenir.
İlgili
düzenlemelerle belirlenen mevduat
vadeleri, vadesiz ve vadeli olmak
üzere bölümlenmiş olup, mevzuatta
meydana gelecek değişikliklere
paralel olarak vade ayrımında
düzenleme yapılır.
Müşteri tarafından
mevduat bakiyesinden fazla yapılan
çekilişler bir kredi işlemi olarak
kabul edilir ve ilgili kredi
hesaplarının “Kredili Mevduat
Hesabı" yardımcı hesaplarında
izlenir.
19/3/1985 tarihli ve 3167 sayılı
Çekle Ödemelerin Düzenlenmesi ve
Çek Hamillerinin Korunması Hakkında
Kanun uyarınca bankaların ödemekle
yükümlü olduğu paralar da bu kapsama
girer. Suistimal ve dolandırıcılık
gibi olaylar sonucu hesabın borç
bakiye vermesi halinde ise sözkonusu
tutarlar 174, 175 Tahsili Şüpheli
Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklar -
T.P.,Y.P hesaplarında izlenir.
Bankaların yurtdışı şubelerinde,
bunların bulundukları ülkelerde ya
da diğer ülkelerde yerleşik kişiler
tarafından açılan mevduat hesapları
ilgili yurtdışı mevduat hesaplarına,
Türkiye’de yerleşik kişiler
tarafından açılan mevduat hesapları
ilgili yurt içi mevduat hesaplarına
kaydedilir.
TASARRUF MEVDUATI
Mevduat bankaları nezdinde
açtırılan, gerçek kişilere ait ve
münhasıran çek keşide edilmesi
dışında ticari işlemlere konu
olmayan mevduat hesapları tasarruf
mevduatıdır.
Tasarruf mevduatının vadesiz olanı
300
Tasarruf Mevduatı (Y.İ.Y Gerçek
Kişiler) – Vadesiz, vadeli olanı ise
310
Tasarruf Mevduatı (Y.İ.Y Gerçek
Kişiler) – Vadeli
hesaplarında izlenir.
DÖVİZ TEVDİAT HESABI
Türk Parası Kıymetini Koruma
Hakkındaki Karar ve buna ilişkin
tebliğler uyarınca bankalar
tarafından gerek Türkiye'de
yerleşik, gerek yurtdışında yerleşik
gerçek ve tüzel kişiler adına
konvertibl dövizler üzerinden
açılabilen “Döviz Tevdiat Hesabı”
pasif nitelikli olup, sabit fiyat
üzerinden hareket görür. Her dönem
sonu, hesap bakiyesi değerleme
işlemine tabi tutularak, Türk
parasına dönüştürülür. Döviz tevdiat
hesapları 301
Döviz Tevdiat Hesabı – Vadesiz ve
311
Döviz Tevdiat Hesabı – Vadeli
hesaplarında izlenir.
RESMİ KURULUŞLAR MEVDUATI
Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası’nın ilgili düzenlemesinde
belirtilen resmi kuruluşlar mevduatı
bu hesapta izlenir.
TİCARİ KURULUŞLAR MEVDUATI
Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası’nın ilgili düzenlemesinde
belirtilen ticari kuruluşlar
mevduatı bu hesapta izlenir.
DİĞER KURULUŞLAR MEVDUATI
Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası’nın ilgili düzenlemesinde
belirtilen diğer kuruluşlar mevduatı
bu hesapta izlenir.
305
KIYMETLİ
MADEN DEPO HESAPLARI - VADESİZ –
YABANCI PARA
Kıymetli maden depo
hesapları açılmasına ve kıymetli
maden kredisi kullandırılmasına
ilişkin mevzuat hükümlerine göre
bankaların belirli standartlar
üzerinden açmış olduğu kıymetli
maden depo hesaplarının gram olarak
kaydedildiği bir hesaptır.
315
KIYMETLİ
MADEN DEPO HESAPLARI VADELİ –
YABANCI PARA
305 Kıymetli Maden
Depo Hesapları - Vadesiz - Yabancı
Para hesap açıklaması bu hesap için
de geçerlidir.
BANKALAR MEVDUATI
Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası’nın ilgili düzenlemesinde
belirtilen bankalar mevduatı bu
hesapta izlenir.
328
PARA
PİYASALARINA BORÇLAR – TÜRK PARASI
Bankanın, Türkiye
Cumhuriyet Merkez Bankası ve
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası
Takas ve Saklama Bankası
aracılığıyla, diğer bir bankadan
aldığı Türk parası borçlar bu
hesapta izlenir.
332
REPO
İŞLEMLERİNDEN SAĞLANAN FONLAR – TÜRK
PARASI
Bankaların, repo
işlemleri yoluyla temin ettiği kısa
vadeli kaynaklar bu hesapta izlenir.
Ters repo işlemi yapan bir
banka, bu işlemlerle ilgili olarak
yeniden repo işlemi yapması
durumunda, 33202 Menkul Değerlerden
Borçlar – Yurtiçinden veya 33203
Menkul Değerlerden Borçlar –
Yurtdışından yardımcı hesaplarını
kullanır.
334 MENKUL
KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASINA BORÇLAR –
TÜRK PARASI
Menkul
kıymet ödünç piyasasına borçların
izlendiği pasif nitelikli bir
hesaptır. Bahse konu piyasadan ödünç
alınan menkul değerler 030 Gerçeğe
Uygun Değer Farkı Kar/Zarara
Yansıtılan Menkul Değerler - T.P.
hesabının borcuna bu hesabın
alacağına kaydedilir.
336 SATIŞ
AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLARA
İLİŞKİN BORÇLAR – TÜRK PARASI
İlgili Türkiye
Muhasebe Standardı hükümleri
çerçevesinde, satış amaçlı olarak
sınıflandırılan duran varlıklara
ilişkin borçlar bu hesapta izlenir.
340
TÜRKİYE
CUMHURİYET MERKEZ BANKASI KREDİLERİ
– TÜRK
PARASI
Bankaların Türkiye
Cumhuriyet Merkez Bankası'ndan
kullandıkları kredilerin izlenmesine
mahsus hesaptır.
342
YURTİÇİ
BANKALARDAN KULLANILAN KREDİLER –
TÜRK PARASI
Bankaların yurtiçi
bankalardan aldıkları kredilerin
izlendiği pasif nitelikli bir
hesaptır. Bu hesabın değerlemesi
ilgili Türkiye Muhasebe Standardı
hükümlerine göre yapılır.
Bankaların temin etmiş oldukları
kredilerden, bir sözleşmeye dayalı
konsorsiyum ya da sendikasyon
kredileri gibi, doğrudan banka
yönetim kurulu ve genel müdürlük üst
düzey yetkililerinin imzaları ile
alınan krediler, diğer bir deyişle,
banka genel müdürlüğünün doğrudan
yükümlülüğünü oluşturan krediler
genel müdürlük hesaplarına mal
edilir ve genel müdürlük nezdinde
izlenir. Bu sınırlama yurtiçi
şubelerin kayıtlarında izlenilen dış
ticaretin finansmanına yönelik
olarak temin edilen kredileri
kapsamaz. Genel müdürlüğün verdiği
genel bir otorizasyona dayanılarak
yurtdışı şube müdürlerinin yetkisi
ve imzasıyla şube faaliyetleri
gözetilerek piyasalardan doğrudan
temin edilen kredilerin genel
müdürlük hesaplarına mal edilip
edilmemesi hususu genel müdürlük
yetkisindedir.
344
YURTİÇİ
DİĞER KURULUŞLARDAN KULLANILAN
KREDİLER – TÜRK PARASI
Bankaların Türkiye
Cumhuriyet Merkez Bankası ve yurtiçi
bankalar dışında kalan diğer
kuruluşlardan Türk parası cinsinden
aldıkları kredilerin izlendiği pasif
nitelikli bir hesaptır.
Bankaların temin etmiş oldukları
kredilerden, bir sözleşmeye dayalı
konsorsiyum ya da sendikasyon
kredileri gibi, doğrudan banka
yönetim kurulu ve genel müdürlük üst
düzey yetkililerinin imzaları ile
alınan krediler, diğer bir deyişle,
banka genel müdürlüğünün doğrudan
yükümlülüğünü oluşturan krediler
genel müdürlük hesaplarına mal
edilir ve genel müdürlük nezdinde
izlenir. Bu sınırlama yurtiçi
şubelerin kayıtlarında izlenilen dış
ticaretin finansmanına yönelik
olarak temin edilen kredileri
kapsamaz. Genel müdürlüğün verdiği
genel bir otorizasyona dayanılarak,
yurtdışı şube müdürlerinin yetkisi
ve imzasıyla şube faaliyetleri
gözetilerek piyasalardan doğrudan
temin edilen kredilerin genel
müdürlük hesaplarına mal edilip
edilmemesi hususu genel müdürlük
yetkisindedir.
346 SERMAYE
BENZERİ KREDİLER – TÜRK PARASI
İlgili
düzenleme kapsamında gerekli
koşulları taşıyan sermaye benzeri
krediler Kurum izninin alınmasıyla
birlikte bu hesapta izlenmeye
başlanır.
348
YURTDIŞINDAN KULLANILAN KREDİLER –
TÜRK PARASI
Bankaların
yurtdışındaki banka, kuruluş ve
fonlardan doğrudan sağladıkları
kısa, orta ve uzun vadeli Türk
parası krediler bu hesapta izlenir.
Bankaların temin etmiş oldukları
kredilerden, bir sözleşmeye dayalı
konsorsiyum ya da sendikasyon
kredileri gibi, doğrudan banka
yönetim kurulu ve genel müdürlük üst
düzey yetkililerinin imzaları ile
alınan krediler, diğer bir deyişle,
banka genel müdürlüğünün doğrudan
yükümlülüğünü oluşturan krediler
genel müdürlük hesaplarına mal
edilir ve genel müdürlük nezdinde
izlenirler. Bu sınırlama yurtiçi
şubelerin kayıtlarında izlenilen dış
ticaretin finansmanına yönelik
olarak temin edilen kredileri
kapsamaz. Genel müdürlüğün verdiği
genel bir otorizasyona dayanılarak
yurtdışı şube müdürlerinin yetkisi
ve imzasıyla şube faaliyetleri
gözetilerek, piyasalardan doğrudan
temin edilen kredilerin genel
müdürlük hesaplarına mal edilip
edilmemesi hususu genel müdürlük
yetkisindedir.
İlgili ülkelerin ihracat kredi
kuruluşları tarafından kullandırılan
ve Türkiye’deki bankalarca ithalatın
finansmanına yönelik olarak muhtelif
biçimlerde aracılık edilmek üzere
sağlanan GSM (ABD), Hermes,
(Almanya), SACE (İtalya) ve benzeri
krediler, düzenlenen kredi
sözleşmesinde bankanın garantör
konumunda bulunması veya kredinin
kullandırılması aşamasında banka
nezdinde bir nakit hareketi
olmaması, nakit hareketi olması
halinde ise nakdin kullanımının
bankanın yetkisinde olmaması halinde
bilanço dışında ilgili hesaplarda,
aksi durumda bu hesapta
muhasebeleştirilir.
350
KARŞILIKLAR
– TÜRK PARASI
35000 GENEL
KARŞILIKLAR
Bankaların Karşılık Yönetmeliğinde
belirlenen usul ve esaslar dâhilinde
ayırdıkları genel karşılıkların
kaydedilmesine özgü pasif nitelikli
bir hesaptır.
Yabancı
para kredi ve alacaklar için ayrılan
genel karşılıklar “351 Karşılıklar –
Y.P.” hesabının ilgili yardımcı
hesabında izlenir.
35001 KIDEM
TAZMİNATI KARŞILIĞI
Bankanın, çalışanları için ilgili
Türkiye Muhasebe Standardı
hükümlerine göre hesaplayacağı kıdem
tazminatından dönemsel olarak
ayrılması gereken karşılığın
izlendiği pasif nitelikli bir
hesaptır.
35002 BANKA
SOSYAL YARDIM SANDIĞI VARLIK
AÇIKLARI KARŞILIĞI
Bankanın,
çalışanlarına emeklilik yıllarında
da ödeme yapabilmek için oluşturduğu
sosyal yardım sandığı finansal
tablolarında ortaya çıkan varlık
açıkları için ayırdığı karşılığın
izlendiği pasif nitelikli bir
hesaptır. Bu açıkları karşılamak
bankanın sorumluluğunda ise bu hesap
kullanılabilir.
35003 KISA
VADELİ ÇALIŞAN HAKLARI
YÜKÜMLÜLÜKLERİ KARŞILIĞI
Bankanın, çalışanları için ilgili
Türkiye Muhasebe Standardı
hükümlerine göre hesaplayacağı kısa
vadeli çalışan haklarından doğan
yükümlülükleri için ayırması gereken
karşılıklar bu hesabın alacağına,
820033 Kısa Vadeli Çalışan Hakları
Yükümlülükleri Karşılığı Giderleri
hesabının borcuna kaydedilmek
suretiyle muhasebeleştirilir.
35004 VERGİ
KARŞILIKLARI
Bankaların, kurumlar vergisi ve
gelir vergisi için ayırmak zorunda
olduğu karşılıkların kaydolunduğu
hesaptır. Faaliyetler sonucu elde
edilen vergiye tabi kâr üzerinden
ödenecek kurumlar vergisi ve
kurumlar vergisinden muaf gelirlerle
ilgili gelir vergisi stopajı için
dönem ve yıl sonları itibarıyla
hesaplanarak ayrılan karşılıklar,
35004 Vergi Karşılıkları yardımcı
hesabının alt hesapları olan 350040
Kurumlar Vergisi Karşılığı veya
350041 Gelir Vergisi Karşılığı
hesaplarına alacak ve 82002 Vergi
Karşılığı hesabına borç olarak
kaydedilir.
Bankaların, faaliyetleri sonucu elde
ettiği vergiye tabi kâr üzerinden
ödenecek kurumlar vergisi ve
kurumlar vergisinden muaf gelirlerle
ilgili gelir vergisi stopajı için
ayrılan karşılıklar;
-350040 Kurumlar
Vergisi Karşılığı
-350041 Gelir
Vergisi Karşılığı
hesaplarında izlenir ve ilgili yıla
ait vergi beyannamelerinin
düzenlenip kesinleşmesinden sonra
tahakkuk eden meblağ bir defada
ödenecek ise sözkonusu meblağın
tamamı;
-380010 Ödenecek
Kurumlar Vergisi
-380011 Ödenecek
Gelir Vergisi
hesaplarına
aktarılır. Ancak, vergi ödemelerinin
takside bağlanması durumunda, her
taksit tutarı ödeneceği döneme bağlı
olarak 380010 Ödenecek Gelir
Vergisi, 380011 Ödenecek Kurumlar
Vergisi alt hesaplarına aktarılır.
35005 DÖVİZE
ENDEKSLİ KREDİLER VE FİNANSAL
KİRALAMA ALACAKLARI ANAPARA KUR
AZALIŞ KARŞILIKLARI
Dövize
endeksli krediler ve finansal
kiralama alacaklarında, kurlarda
meydana gelen düşüşler dolayısıyla
anapara tutarında ortaya çıkan
azalışların kaydedilmesine mahsus
aktif düzenleyici pasif nitelikli
bir hesaptır. Kur düşüşü dolayısıyla
ortaya çıkan değer azalışı bu
hesabın alacağına, 86111 Dövize
Endeksli Krediler ve Finansal
Kiralama Alacakları Anapara Kur
Azalışları hesabının borcuna
kaydedilmek suretiyle
muhasebeleştirilir.
İlgili
kredi ve finansal kiralama hesabı,
bu hesap ile netleştirilmek
suretiyle finansal tablolara
yansıtılır.
35006 TESLİM
TARİHİNE GÖRE MUHASEBELEŞTİRME DEĞER
DÜŞÜŞ KARŞILIĞI
İlgili
Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca
teslim tarihine göre
muhasebeleştirilen menkul
değerlerin, işlem tarihi ile teslim
tarihi arasında gerçekleşen değer
düşüşleri bu hesapta izlenir.
Teslim
tarihine göre muhasebeleştirilen
menkul değerlerin işlem tarihi ile
teslim tarihi arasında rayiç
değerlerinde meydana gelen
değişiklikler, ilgili varlığın
değerlemesinde kullanılan esasa göre
sonuç hesaplarına veya özkaynak
kalemlerine intikal ettirilir.
35009 TAZMİN
EDİLMEMİŞ VE NAKDE DÖNÜŞMEMİŞ
GAYRİNAKDİ
KREDİLER ÖZEL KARŞILIKLARI
Karşılık Yönetmeliğinin ilgili
hükümleri uyarınca Üçüncü, Dördüncü
veya Beşinci grup krediler ve diğer
alacaklar altında tasnif edilmekle
birlikte, henüz tazmin edilmeyen ya
da nakde dönüştürülmeyen gayrinakdi
krediler için ayrılacak özel
karşılıkların kaydedilmesine özgü
pasif nitelikli bir hesaptır.
35020 YENİDEN
YAPILANMA KARŞILIĞI
Yeniden yapılanma
maliyetleri için ayrılan karşılıklar
bu hesapta izlenir.
35030 KREDİ
KARTLARI VE BANKACILIK HİZMETLERİNE
İLİŞKİN PROMOSYON UYGULAMALARI
KARŞILIĞI
Kredi
kartı hamillerinin yapmış oldukları
harcama tutarları karşılığında ya da
verilen bankacılık hizmetleri
nedeniyle bankanın ödül veya benzeri
adlar altında yeni mal ve hizmet
alımının finanse edilmesine yönelik
ödemeyi taahhüt ettiği tutarların,
dönem sonları itibarıyla son on iki
aylık süre içerisinde kullanılan
tutarın, bu tutar ile 98011
Kredi Kartları ve Bankacılık
Hizmetlerine İlişkin Promosyon
Uygulamaları Taahhütleri hesabının
bakiyesinden oluşan toplam taahhüt
tutarına oranı nispetinde hesaplanan
kısmı, bu hesabın alacağına, 88019
Kredi Kartları ve Bankacılık
Hizmetlerine İlişkin Promosyon
Uygulamaları Giderleri
hesabının borcuna kaydedilmek
suretiyle muhasebeleştirilir. Söz
konusu tutarın geri kalan kısmı ise
98011 Kredi Kartları ve
Bankacılık Hizmetlerine İlişkin
Promosyon Uygulamaları Taahhütleri
hesabında izlenmeye devam edilir.
Kredi kartı hamillerinin
kullandığı tutarlar ilgili ay
içerisinde ayrılan karşılıklardan
düşülür, kullanılan tutarların
ayrılan karşılık tutarını aşması
durumunda, aşım miktarı ortaya
çıktığı ay içerisinde ilgili
hesaplar kullanılarak 88019 Kredi
Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine
İlişkin Promosyon Uygulamaları
Giderleri hesabına aktarılır.
35099 DİĞER
KARŞILIKLAR
Yukarıda yer alanlar
dışında kalan diğer karşılıklar bu
hesapta izlenir.
350990 MUHTEMEL RİSKLER İÇİN
AYRILAN SERBEST KARŞILIKLAR
Genel
karşılıklar haricinde, ileride
muhtemel riskler için genel olarak
ve herhangi bir işlemle doğrudan
ilgili olmaksızın ayrılan serbest
karşılıklar bu hesapta izlenir.
352
KİRALAMA
İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR – TÜRK PARASI
İlgili Türkiye
Muhasebe Standardı hükümleri
çerçevesinde finansal kiralama,
faaliyet kiralaması ve diğer
kiralama yöntemlerinden biriyle
kiracı durumunda olan bankaca,
finansal kiralama sözleşmesine göre
belirlenen taksitlendirilmiş toplam
borç tutarı ile faaliyet kiralaması
borcunun döneme isabet eden tutarı
bu hesapta izlenir.
Finansal kiralamanın
dışında faaliyet kiralaması ile
diğer kiralama türlerinin döneme
isabet eden kira giderleri bu
hesabın alacağına, 880 Diğer İşletme
Giderleri - T.P. hesabının borcuna
kaydedilerek dönem giderlerine
yansıtılır.
354
ERTELENMİŞ
FİNANSAL KİRALAMA GİDERLERİ (-) –
TÜRK PARASI
İlgili
Türkiye Muhasebe Standardında
belirtilen esaslara göre ertelenmiş
finansal kiralama giderleri bu
hesapta izlenir.
Dönemsellik ilkesi
gereği ödenecek finansal kiralama
giderleri bu hesabın alacağına,
644 Finansal Kiralama Giderleri –
T.P.
hesabının borcuna kaydedilerek dönem
giderlerine yansıtılır.
“Ertelenmiş Finansal Kiralama
Giderleri” kalemi bilânçoda
“Finansal Kiralama İşlemlerinden
Borçlar” kaleminin altında bir
indirim kalemi olarak yer alır.
356
FAKTORİNG İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR –
TÜRK PARASI
Faktoring
işlemlerinden kaynaklanan borçlar bu
hesapta izlenir.
359
YURTDIŞINDAN KULLANILAN KIYMETLİ
MADEN KREDİLERİ – YABANCI PARA
Bankaların, kıymetli
maden depo hesabı açılması, kıymetli
maden kredisi kullandırılması ve
yurtdışından kıymetli maden kredisi
sağlanmasına ilişkin mevzuat
hükümlerine göre, yurtdışındaki
banka ve diğer kuruluşlardan
kullandıkları kısa, orta ve uzun
vadeli kıymetli maden kredilerinin
gram olarak kaydedildiği bir
hesaptır.
360
FAİZ VE
GİDER REESKONTLARI – TÜRK PARASI
Dönem sonları itibarıyla, Türk
parası cinsinden mevduat, alınan
krediler, çıkarılan tahviller ve
diğer faiz ve gider doğurucu pasif
hesaplar ile bilanço dışı hesaplarda
kayıtlı diğer yükümlülükler
üzerinden cari hesap dönemine ait
olan faiz ve giderler, reeskonta
tabi tutularak bu hesaba alacak ve
ilgili gider hesaplarına borç
kaydolunur.
362
KREDİ VE
DİĞER ALACAKLAR DEĞERLEME FONU –
TÜRK PARASI
Karşılık Yönetmeliğinin ilgili hükmü
uyarınca, yapılan faiz tahakkuk ve
reeskontları dâhil olmak üzere
kayıtlı donuk kredi tutarının
tamamen birinci grup teminatlar ile
karşılanabilmesi halinde, bankanın
nakden tahsil etmediği halde gelir
yazdığı faiz tahakkukları ve
reeskontları gelir hesaplarından
çıkarılarak bu hesapta izlenir.
364 TÜREV
FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER – TÜRK PARASI
Bilânço dışı
hesaplarda izlenen türev finansal
araçların Türkiye Muhasebe Standardı
hükümleri çerçevesinde değerlemeye
tabi tutulmasından doğan ve
yükümlülük oluşturan farklar pasif
nitelikli bu hesapta izlenir. Bu
hesaba kaydedilen değerleme
farkları, ilgili Türkiye Muhasebe
Standardı hükümleri çerçevesinde
ilgisine göre ilgili gider veya
özkaynak hesabı ile
ilişkilendirilir.
366
YURTDIŞI
MERKEZ VE ŞUBELER – TÜRK PARASI
Türkiye'de şube
açmak suretiyle faaliyette bulunan
yabancı bankaların ana merkez ile
diğer ülkelerdeki şubelerine,
Türkiye’de kurularak faaliyette
bulunan bankaların diğer ülkelerdeki
şubelerine olan Türk parası
borçlarının kaydedildiği, aktifteki
026 Yurtdışı Merkez ve Şubeler –
T.P. hesabıyla karşılıklı çalışan
bir hesaptır.
368
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI –
TÜRK PARASI
Pasif
nitelikli hesapların enflasyona göre
düzeltilmesinden kaynaklanan
farklar, bu hesabın alacağına, 898
Parasal Pozisyon Zararı – T.P.
hesabının borcuna kaydedilerek
muhasebeleştirilir. Düzeltme
neticesinde negatif enflasyon
sebebiyle oluşan olumlu farklar ise
bu hesabın borcuna 798 Parasal
Pozisyon Kârı – T.P. hesabının
alacağına kaydedilir.
370
İTHALAT
TRANSFER EMİRLERİ – TÜRK PARASI
Kendi kaynaklarından
veya diğer kaynaklardan yararlanarak
ithalata aracılık eden bankaların
ithalat transfer emirlerini
izledikleri hesaplardır. İthalat
bedeli nakden ve/veya ithalat
kredisi yoluyla tahsil edildiğinde
bu hesaba alacak verilir, 390
Muhtelif Borçlar hesabında izlenmez.
376
İHRAÇ
EDİLEN MENKUL KIYMETLER – TÜRK
PARASI
Banka tarafından ihraç edilen ve
üçüncü şahıslara satılan
tahvillerin, bonoların ve varlığa
dayalı menkul kıymetlerin kaydına
özgü pasif nitelikli bir hesaptır.
Bu hesabın tasfiye işlemi, sözkonusu
menkul kıymetlerin bedelleri itfa
edildikçe hesaba borç verilerek
yapılır. Bu hesap genel müdürlük
nezdinde hareket görür ve izlenir.
378
İHRAÇ
EDİLEN MENKUL KIYMETLER İHRAÇ
FARKLARI (-) – TÜRK PARASI
İskontolu olarak satılan
menkul değerlere ilişkin ihraç
farkları bu hesapta izlenir. Hesap,
negatif pasif düzenleyici nitelikli
olup, çıkarılan menkul kıymetlerin
bilanço günündeki değerine
indirgenmesinde 376 İhraç Edilen
Menkul Kıymetler hesabını
düzenleyici hesap olarak kullanılır.
Dönemsel olarak gerçekleşen faiz
giderleri, bu hesaba alacak, ilgili
faiz gideri hesabına borç yazmak
kaydıyla dönem giderlerine
yansıtılır.
380
ÖDENECEK
VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER – TÜRK
PARASI
Bankanın kendi tüzel
kişiliği, personeli ve ilişkide
bulunduğu üçüncü kişilere ait
işlemler nedeniyle vergi sorumlusu
veya vergi yükümlüsü olması halinde
ödeyeceği vergi, resim, harç ve
primlerin kaydolunduğu hesaptır.
384
BANKAMIZA
TAHSİS EDİLEN FONLAR – TÜRK PARASI
Bu hesap, bankalara, bütçeden,
bakanlıklardan ve diğer kamu
kaynaklarından yasa ve idari
kararlarla tahsis edilen fonlar için
kullanılır. Kanun ve kararnamelere
istinaden kurulmuş olup, mevduat
dışında her ne ad altında (kredi
sözleşmesi dahil) olursa olsun,
bankacılık sistemi aracılığı ile
üçüncü şahıslara kredi olarak
kullandırmak veya bankacılık
sisteminin sunduğu hizmetlerden
yararlanmak amacıyla bankada
tutulan, fon idaresince bankaya
verilen talimatlar doğrultusunda
karşılıklı veya karşılıksız,
garantili veya garantisiz olarak
üçüncü şahıslara kullandırılan tüm
meblağların ‘fon’ olarak
tanımlanması ve bu hesapta izlenmesi
gerekir.
Sözkonusu fonlardan
yapılacak karşılıksız (hibe, bağış,
vs. şeklinde) ödemeler ters kayıtla
pasif hesaptan düşülecek, kredi
şeklinde kullandırımlar aktifte vade
yapısına göre 124 Kısa Vadeli Fon
Kaynaklı Krediler veya 144 Orta ve
Uzun Vadeli Fon Kaynaklı Krediler
hesaplarında takip edilecektir.
Ne amaçla
kullandırılırsa kullandırılsın
mevduat faizi elde etmek veya
bankacılık hizmetlerinden
yararlanmak amacıyla mevduat olarak
tevdi edilen fonlar pasifte vadesine
göre 304 veya 314 Resmi Ticari ve
Diğer Kuruluşlar Mevduatı ana,
'Fonlar' alt hesabında izlenecektir.
Bu fonlardan karşılıksız ödemeler
yine ters kayıtla düşülecek, kredi
kullandırımları ise vade yapısına
göre yine 124 Kısa Vadeli Fon
Kaynaklı Krediler veya 144 Orta ve
Uzun Vadeli Fon Kaynaklı Krediler
hesaplarında izlenecektir.
Adında fon ibaresi
bulunsa dahi kamu otoritelerince
yurtdışından belirli projelerin
finansmanında kullandırılmak
amacıyla doğrudan veya garanti
verilmek suretiyle bağlanan ve
'kredi devir anlaşmaları' ile
bankalara devredilen her türlü
kaynak (Dünya Bankası, AKIF, KFW
fonu vs.) fon tanımı ile
irtibatlandırılmayıp 'Krediler'
kapsamında değerlendirilecektir. Bu
tür kredilerde, bankanın
yurtiçindeki kamu otoritelerine
sorumluluğu var ise “Yurtiçi Kredi”,
dış kaynağa sorumluluğu var ise
“Yurtdışı Kredi” kullanımı
sözkonusudur. Bu tür krediler
pasifte 344, 345 Yurtiçi Diğer
Kuruluşlardan Kullanılan Krediler -
T.P.-YP. veya 348, 349
Yurtdışından Kullanılan Krediler -
T.P.-Y.P.
hesaplarında, aktifte ise
kullandırılan kredinin niteliğine
göre uygun hesaplarda izlenir.
386
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU HESABI – TÜRK
PARASI
İlgili
Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca
oluşturulan ertelenmiş vergi
borçlarının kaydedilmesine özgü bir
hesaptır.
896
Ertelenmiş Vergi Borcu Giderleri –
T.P. ve 796 Ertelenmiş Vergi Borcu
Gelirleri – Y.P. hesapları ile
karşılıklı olarak çalışır.
Özkaynaklar ile ilişkilendirilen
varlıklarla ilgili ertelenmiş vergi
borcu tutarları ise özkaynaklarla
ilişkilendirilir.
Ertelenmiş vergi varlık ve borçları
netleştirilmek suretiyle finansal
tablolara yansıtılır.
388
FONLARDAN
KULLANDIRILAN KREDİ KARŞILIKLARI –
TÜRK
PARASI
Bu hesapta bankalara
tahsis olunan ve 384 Bankamıza
Tahsis Edilen Fonlar – T.P.
hesabında izlenen fonlardan kredi
olarak kullandırılan kısım bu hesaba
aktarılır ve izlenir.
390 MUHTELİF
BORÇLAR – TÜRK PARASI
Bankalarda alacaklı
veya borçlu cari hesabı bulunmayan
müşteri veya üçüncü şahısların
bankalardan olan alacakları ile
bankalarca açılan nakdi ve
gayrinakdi kredilerin nakdi teminatı
olarak alınan paraların, türev
finansal araçlar için alınan
teminatlar ile diğer borçların
izlendiği pasif nitelikli bir
hesaptır. Veraset yoluyla
devredilecek mevduat ile hacizli
mevduat bu hesapta izlenemez.
Ayrıca, banka ile menkul kıymetler
yatırım fonu arasındaki Türk parası
mali ilişkilerden doğan borçlar bu
defteri kebir hesabındaki 39025
Menkul Kıymetler Yatırım Fonu
Borçları yardımcı hesabında izlenir.
Kredi
kartı hamili tarafından taksitli
veya taksitsiz olarak yapılan
harcama tutarları, satış belgesinin
düzenlendiği tarihten üye işyerine
ödemenin yapıldığı ana kadar geçen
sürede, bu defteri kebir hesabındaki
39090 Kredi Kartı Ödemelerinden
yardımcı hesabının ilgili alt
hesabının alacağında izlenir.
392 ALACAKLI
GEÇİCİ HESAPLAR – TÜRK PARASI
Mahsup yeri ve şekli
önceden kesin olarak belli olmayan
veya kısa sürede tediye olunacak
veya ilgili hesaplara aktarılacak
paralardan, banka için gerçek bir
borç özelliği taşımayan ve
genellikle bankanın iç işlemleri ile
ilgili geçici durumda olanların
kaydedilmesine özgü pasif nitelikli
bir hesaptır.
392023 PEŞİN TAHSİL EDİLEN ÜCRET
VE KOMİSYONLAR
Kullandırılan krediler için peşin
tahsil edilen komisyon ve benzeri
masraflar tahsil edildiklerinde
392023 Peşin Tahsil Edilen Ücret ve
Komisyonlar hesabına kaydedilir. Bu
hesapta izlenen tutarların ilgili
Türkiye Muhasebe Standardı
hükümleri çerçevesinde etkin
faiz oranı yöntemiyle hesaplanan
dönemi ilgilendiren bölümü 392023
Peşin Tahsil Edilen Ücret ve
Komisyonlar hesabının borcuna ve
ilgili gelir hesabının alacağına
yazılmak suretiyle dönem gelirlerine
yansıtılır.
394 ÖDEME
EMİRLERİ – TÜRK PARASI
Şube veya muhabirler
tarafından keşide edilen çeklerle
havale emirlerinin kaydedildiği
pasif nitelikli bir hesaptır.
395 ÖDEME
EMİRLERİ – YABANCI PARA
Yurtdışındaki
muhabirler tarafından, bankanın
şubeleri üzerine çekilmiş yabancı
para cinsinden çeklerle havale
emirlerinin kaydedildiği pasif
nitelikli bir hesaptır.
396 KAMU
KURUM VE KURULUŞLARINA BORÇLAR –
TÜRK PARASI
Bankaların çeşitli
kanun, kararname ve özel
anlaşmalarla üstlendiği görevlere
ait işlemlerin kaydolunduğu bir
hesaptır.
398
YÜKLENİCİLER HESABI
Bu hesap İller
Bankası tarafından müteahhitlere
yapılacak ödemelerin tahakkuku için
kullanılır.
410 SERMAYE
– TÜRK PARASI
Esas sözleşmede Türk
parası olarak belirtilen ve ticaret
siciline tescil edilmiş bulunan
sermaye tutarı bu hesapta yer alır.
Bu hesap, pasif nitelikli olup,
genel müdürlük muhasebesinde
izlenir. Kayıtlı sermaye sistemine
alınmış bulunan bankalarda esas
sermaye yerine çıkarılmış sermaye
gösterilir. Kayıtlı sermaye tavanı
ayrıca dipnotlarda belirtilir.
Sermaye karşılığı
ihraç edilen hisse senedi türleri
yardımcı hesaplarda izlenir.
412
SERMAYE
TAAHHÜTLERİ
– TÜRK PARASI
Türk parası olarak
taahhüt edilen sermayenin
kaydedildiği bir hesaptır. Bakiyesi
henüz tahsil olunmamış sermaye
miktarını gösterir. Aktif nitelikli
olup, genel müdürlük muhasebesinde
tutulur.
414 SERMAYE
YEDEKLERİ – TÜRK PARASI
Hisse
senedi ihraç primleri, iptal edilen
ortaklık payları ve yeniden
değerleme değer artışları gibi
sermaye hareketleri dolayısıyla
ortaya çıkan ve bankada bırakılan
tutarların izlendiği hesap grubudur.
41400
HİSSE SENEDİ İHRAÇ PRİMLERİ
Yeni
çıkarılan hisse senetlerinin primli
satışından kaynaklanan tutarlar bu
hesapta izlenir.
41402 HİSSE
SENEDİ İPTAL KÂRLARI
İptal edilen hisse
senetlerinin bedellerine mahsuben
yapılan ödemelerin, bunların yerine
çıkarılan hisse senetlerinden elde
edilen hâsılat noksanı kapatıldıktan
sonra artan kısmının izlendiği
hesaptır.
41403 MENKUL
DEĞERLER DEĞER ARTIŞ FONU
032, 033 Satılmaya
Hazır Menkul Değerler-T.P, Y.P
defteri kebir hesapları altında
izlenen ve menkul değerler ile
iştirakler ve bağlı ortaklıklar
portföyünde izlenen kıymetlerin
değerleme farklarının
muhasebeleştirildiği bir hesaptır.
Hesap, 03290, 03390 Menkul Değerler
Değer Artış Hesabı ile iştirakler,
bağlı ortaklıklar hesapları altında
izlenen "Değerleme Artışı" ile 038
Menkul Değer Değer Düşüş Karşılığı -
T.P. ve 246 İştirakler, Bağlı
Ortaklıklar ve Vadeye Kadar Elde
Tutulacak Md Değer Düşüş Karşılığı
(-) – T.P. hesaplarıyla karşılıklı
çalışır.
Satılmaya hazır
menkul değerlerin değerleme farkları
032 Satılmaya Hazır Menkul Değerler
– T.P. hesabının açıklaması
çerçevesinde kayıtlara yansıtılır.
41404
MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN
VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER
ARTIŞLARI
İlgili Türkiye
Muhasebe Standardı hükümleri
gereğince yeniden değerlemeye tabi
tutulan sabit kıymetlerin net defter
değerinde meydana gelen değer
artışlarının kaydedildiği pasif
nitelikli bir hesaptır. İştirak ve
bağlı ortaklık hisseleri ile
satılmaya hazır menkul değer
niteliğindeki hisse senetlerinin
veya gayrimenkullerin satışından
doğan kazancın sermayeye ilave
edilmesi kararlaştırılan kısmı da bu
hesap altında çalışan 414044
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı
Ortaklık Hisseleri (satılmaya hazır
menkul değer niteliğinde olan
hisseler dâhil) ile Gayrimenkul
Satış Kazançları hesaplarında
izlenir.
41405
İŞTİRAKLER, BAĞLI
ORTAKLIKLAR VE BİRLİKTE KONTROL
EDİLEN ORTAKLIKLAR BEDELSİZ HİSSE
SENETLERİ
İştirakler, bağlı
ortaklıklar ve birlikte kontrol
edilen ortaklıklarca, kâr kaynaklı
olmayan içsel kaynaklardan yapılan
sermaye artırımları dolayısıyla
edinilen bedelsiz hisse senetlerine
isabet eden tutarlar sonucu aktifte
meydana gelen artışların izlendiği
pasif nitelikli bir hesaptır.
41406 RİSKTEN
KORUNMA FONLARI
Riskten korunma
amaçlı türev finansal araçlara
ilişkin kazanç ve kayıplardan,
ilgili Türkiye Muhasebe Standardı
hükümleri çerçevesinde özkaynaklarda
muhasebeleştirilmesi gerekenler bu
hesapta izlenir.
41409 DİĞER
SERMAYE YEDEKLERİ
Diğer
sermaye yedekleri bu hesapta
izlenir.
415 SERMAYE
YEDEKLERİ – YABANCI PARA
Yabancı para olması
kaydıyla 414 Sermaye Yedekleri
hesabı açıklamaları bu hesap için de
geçerlidir.
41503 MENKUL
DEĞERLER DEĞER ARTIŞ FONU
İlgili
Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri
çerçevesinde özkaynak kalemleri
arasında izlenmesi öngörülen menkul
değer ve ortaklık paylarına ilişkin
kur farkları bu hesabın ilgili tali
hesaplarına kaydedilir.
41504
MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN
VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME DEĞER
ARTIŞLARI
Döviz ödemek
suretiyle iktisap edilen
yurtdışındaki gayrimenkuller ile
yurtdışı birimlerin aktiflerine
kayıtlı menkuller ve maddi olmayan
duran varlıkların ilgili Türkiye
Muhasebe Standardı hükümleri
gereğince yeniden değerleme
farklarının izlendiği pasif
nitelikli bir hesaptır. İştirak ve
bağlı ortaklık hisseleri veya
gayrimenkullerin satışından doğan
kazancın sermayeye ilave edilmesi
kararlaştırılan kısmı da bu hesap
altında çalışan 415044 Sermayeye
Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık
Hisseleri (Satılmaya hazır menkul
değerler niteliğinde olan hisseler
dâhil) ile Gayrimenkul Satış
Kazançları hesabında izlenir.
İlgili
Türkiye Muhasebe Standardı hükümleri
çerçevesinde, özkaynak kalemleri
arasında izlenmesi öngörülen menkul
ve gayrimenkullere ilişkin kur
farkları bu hesabın ilgili tali
hesaplarına kaydedilir.
41505
İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR
BEDELSİZ HİSSE SENETLERİ
Bankanın yabancı
para cinsinden ortak olduğu
iştirakler, bağlı ortaklıklar ve
birlikte kontrol edilen
ortaklıklarca, kâr kaynaklı olmayan
içsel kaynaklardan yapılan sermaye
artırımları dolayısıyla edinilen
bedelsiz hisse senetlerine isabet
eden tutarlar sonucu aktifte meydana
gelen artışların izlendiği pasif
nitelikli bir hesaptır. Bu hesap
sabit fiyat üzerinden hareket görür
ve dönem sonları itibarıyla
değerlemeye tabi tutulur.
41509 DİĞER
SERMAYE YEDEKLERİ
Riskten
korunma işlemlerinden sağlanan
kazanç ve kayıplar ile diğer sermaye
yedekleri ve kur farkları bu hesapta
izlenir.
420 KÂR
YEDEKLERİ – TÜRK PARASI
Kanun
ve esas sözleşme hükümleri ya da
bankaların yetkili organları
tarafından alınan kararlar uyarınca,
dağıtılmamış ya da bankada
alıkonulmuş özkaynak kalemleri bu
hesap grubunda izlenir.
42000 YASAL
YEDEKLER
Türk
Ticaret Kanununun 466 ncı maddesinin
birinci fıkrası ile ikinci
fıkrasının üçüncü bendi, 467 nci
maddesi ve kuruluş kanunları
gereğince yıllık kardan ayrılan
yedek akçelerin kaydedildiği pasif
nitelikli bir hesaptır.
42001 STATÜ
YEDEKLERİ
Ana sözleşme
hükümleri çerçevesinde faaliyet yılı
kârından mahsup edilmek suretiyle
ayrılan yedekler bu hesapta izlenir.
42002 OLAĞANÜSTÜ
YEDEKLER
Yıllık vergi sonrası
kârdan yasal yedeklerin
ayrılmasından sonra, genel kurul
kararı uyarınca ayrılan yedek
akçeler bu hesaba kaydolunur. Genel
kurulu bulunmayan bankalarda yönetim
kurulu kararı ile 420020 Genel Kurul
Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
alt hesabını aynı amaçla
kullanabilir. Birikmiş zararlar ise
bu hesaptan mahsup edilir. Nitelik
itibarıyla 420021 Dağıtılmamış
Kârlar alt hesabı hesabı alacak
bakiye, 420022 Birikmiş Zararlar alt
hesabı borç bakiye verir.
440
KÂR VE ZARAR
– TÜRK PARASI
Yıl sonlarında gider
ve gelir hesaplarının bakiyelerinin
devredildiği çift nitelikli bir
hesaptır.
442 GEÇMİŞ
YILLAR KÂR VE ZARARI – TÜRK PARASI
Bilânço ve Kâr/Zarar
Cetveli, yetkili organları
tarafından henüz onaylanmamış
bankaların geçmiş yıllar kâr ve
zararı bu hesapta izlenir.
448
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI –
TÜRK PARASI
Özkaynak
kalemlerinin enflasyona göre
düzeltilmesinden kaynaklanan
farklar, bu hesabın alacağına 898
Parasal Pozisyon Zararı – T.P.
hesabının borcuna kaydedilerek
muhasebeleştirilir. Düzeltme
neticesinde negatif enflasyon
sebebiyle oluşan olumlu farklar ise
bu hesabın borcuna 798 Parasal
Pozisyon Kârı – T.P. hesabının
alacağına kaydedilir.
500,
501 İSKONTO VE
İŞTİRA SENETLERİNDEN ALINAN FAİZLER
– TÜRK PARASI, YABANCI PARA
İskonto ve iştira
senetlerinden alınan faizler 500,
501 İskonto ve İştira Senetlerinden
Alınan Faizler-T.P, Y.P hesaplarında
izlenir. Türk parası iskonto ve
iştira senetlerinden alınan Türk
parası faizlerin cari dönem ile
ilgili kısımlarının ve yabancı para
iskonto ve iştira senetlerinden
alınan yabancı para faizlerin cari
dönem ile ilgili kısımlarının
işlemin yapıldığı tarihteki kurdan
Türk parası karşılıklarının
kaydolunduğu hesaplardır.
502
FAKTORİNG ALACAKLARINDAN ALINAN
FAİZLER – TÜRK PARASI
Faktoring
alacaklarından alınan Türk parası
faizlerin takip edildiği bir
hesaptır.
504
KIYMETLİ MADEN KREDİLERİNDEN ALINAN
FAİZLER – TÜRK PARASI
Kıymetli maden
kredilerinden alınan Türk parası
faizlerin takip edildiği bir
hesaptır.
505
KIYMETLİ MADEN KREDİLERİNDEN ALINAN
FAİZLER – YABANCI PARA
Kıymetli maden kredilerinden
kıymetli maden veya döviz olarak
alınan faizlerin işlem tarihindeki
Türk parası karşılıklarının takip
edildiği bir hesaptır.
KREDİLERDEN ALINAN FAİZLER
Kısa vadeli
kredilerden alınan faizler 510’dan
523’e, orta ve uzun vadeli
kredilerden alınan faizler ise
530'dan 543'e kadar olan hesaplarda
izlenir.
Bu hesaplar,
açık/teminatlı ayırımı hariç
kredilerdeki tasnife paralel olarak
düzenlenmiştir.
YENİDEN YAPILANDIRILAN VE İTFA
PLANINA BAĞLANAN KREDİLERDEN ALINAN
FAİZLER
Bu hesaba, 150, 151,
152, 153, 154, 155, 156, 157
numaralı hesaplarda izlenen
kredilere tahakkuk ettirilen Türk
parası ve yabancı para faizler
kaydolunur. Yabancı para faizler
işlem tarihindeki kurdan Türk
parasına çevrilir.
TASFİYE OLUNACAK ALACAKLAR (Tahsili
Şüpheli Alacaklardan alınanlar
dâhil) İLE ZARAR NİTELİĞİNDEKİ
KREDİLER VE DİĞER ALACAKLARDAN
ALINAN FAİZLER
Türk parası ve
yabancı para tasfiye olunacak
alacaklar (Tahsili Şüpheli
Alacaklardan alınanlar dâhil) ile
zarar niteliğindeki krediler ve
diğer alacaklardan tahsil olunan
Türk parası ve yabancı para
faizlerin kaydolunduğu bir hesaptır.
Karşılık Yönetmeliği hükümleri
çerçevesinde, Üçüncü Grup, Dördüncü
Grup ve Beşinci Grup krediler ve
diğer alacaklar altında tasnif
edilentutarlar için döneme ilişkin
faiz tahakkuku ve reeskontu
yapılmaz. Donuk alacak haline
dönüşen tutar için daha önce
yapılmış bulunan ve tahsil
edilmediği halde gelir yazılan faiz
tahakkukları ve reeskontları,
muhasebe kayıtları üzerinde iptal
edilir. Donuk alacaklara ilişkin
olarak, sadece nakden tahsil edilen
faizler gelir yazılır.
550 KAYNAK
KULLANIMI DESTEKLEME FONUNDAN ALINAN
PRİMLER – TÜRK PARASI
İlgili mevzuat
gereği, Kaynak Kullanımı Destekleme
Fonundan alınan primlerden yalnız
banka hisselerinin kaydedildiği
pasif nitelikli bir hesaptır.
560 ZORUNLU
KARŞILIKLARDAN ALINAN FAİZLER – TÜRK
PARASI
Türkiye Cumhuriyet
Merkez Bankası nezdinde tesis
edilen Türk parası zorunlu
karşılıklardan alınan faizler bu
hesaba kaydedilir.
570
BANKALARDAN ALINAN FAİZLER – TÜRK
PARASI
Yurtiçi ve yurtdışı
bankalardan alınan Türk parası
faizler bu hesaba kaydedilir.
572 PARA
PİYASASI İŞLEMLERİNDEN ALINAN
FAİZLER – TÜRK PARASI
Türkıye Cumhurıyet
Merkez Bankası ve İstanbul Menkul
Kıymetler Borsası aracılığıyla diğer
bir bankaya verilen borç
karşılığında alınan Türk parası
faizler bu hesaba kaydedilir.
576 TERS
REPO İŞLEMLERİNDEN ALINAN FAİZLER –
TÜRK PARASI
Ters repo
işlemlerinden elde edilen faiz
gelirlerinin bu hesaba kaydedilir.
578
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI –
TÜRK PARASI
Faiz geliri
hesaplarının enflasyona göre
düzeltilmesinden kaynaklanan
farklar, 898 Parasal Pozisyon Zararı
– T.P. hesabının borcuna bu hesabın
alacağına kaydedilir. Düzeltme
neticesinde negatif enflasyon
sebebiyle oluşan olumlu farklar ise
bu hesabın borcuna 798 Parasal
Pozisyon Kârı – T.P. hesabının
alacağına kaydedilir.
580 MENKUL
DEĞERLERDEN ALINAN FAİZLER – TÜRK
PARASI
Alım-satım amaçlı, satılmaya hazır
ve vadeye kadar elde tutulacak Türk
parası menkul değerlerden alınan
faizlerin kaydedildiği hesaptır.
Menkul
kıymetlerin satış tutarı ile elde
etme maliyeti arasındaki fark faiz
geliri olarak bu hesaba kaydedilir.
Ancak, menkul değerin satış
fiyatının, satış tarihindeki
itfa
edilmiş maliyetinin üzerinde olması
halinde, satış tutarı ile itfa
edilmiş maliyet arasındaki olumlu
fark 750 Sermaye Piyasası İşlemleri
Kârları - T.P. hesabına gelir olarak
yazılır. Menkul değerin satış
fiyatının satış tarihindeki itfa
edilmiş maliyetinin altında olması
halinde ise, itfa edilmiş maliyet
ile satış tutarı arasındaki olumsuz
fark 870 Sermaye Piyasası İşlemleri
Zararları - T.P. hesabına gider
olarak yazılır.
582
FİNANSAL KİRALAMA GELİRLERİ – TÜRK
PARASI
Finansal kiralama işlemlerinden
sağlanan Türk parası faiz gelirleri
bu hesapta izlenir. Bu hesap, 204
Kazanılmamış Finansal Kiralama
Gelirleri (-) – T.P. hesabı ile
karşılıklı çalışır.
592
ŞUBELERDEN ALINAN FAİZLER – TÜRK
PARASI
Bu hesaba, şubelerin
karşılıklı işleyen hesapları
üzerinden genel müdürlükçe tahakkuk
ettirilerek belgesi düzenlenen Türk
parası faizler kaydedilir. Bu hesap
dönem sonlarında aynı tutardaki 650
Şubelere Verilen Faizler – T.P.
hesabı ile kapatılarak gelir
tablosunda gösterilmez.
598 DİĞER
ALINAN FAİZLER – TÜRK PARASI
Bu hesaba, yukarıda
belirtilenler dışındaki işlemler
sonucu elde edilen Türk parası faiz
gelirleri kaydedilir.
Geçmiş
yıllarda herhangi bir nedenle gider
yazılan ve cari dönemde tahsil
edilmesi sebebiyle veya başka bir
sebeple hesaben düzeltilmesi gereken
faiz gelirleri 59800 Geçmiş Yıllar
Faiz Giderlerine Ait Düzeltme
Hesabına kaydedilir.
Bankaların sağladığı yabancı
kaynaklara ödedikleri faizler ile
yasal yükümlülüklerini yerine
getirememesi nedeniyle ödediği
faizler bu gruptaki hesaplarda yer
alır.
610 TÜRK
PARASI MEVDUATA VERİLEN FAİZLER
(Y.İ.Y.K)
Tasarruf mevduatı
ile bunlar dışında kalan diğer
mevduat hesaplarına ödenen Türk
parası faizler, bu hesaplar için
açılmış bulunan yardımcı hesaplara
borç kaydolunur.
614
KIYMETLİ MADEN DEPO HESAPLARINA
VERİLEN FAİZLER – TÜRK PARASI
Kıymetli maden depo
hesaplarına verilen faizlerin Türk
parası olarak takip edildiği
hesaptır.
615
KIYMETLİ MADEN DEPO HESAPLARINA
VERİLEN FAİZLER – YABANCI PARA
Kıymetli maden depo
hesaplarına kıymetli maden veya
döviz olarak verilen faizlerin işlem
tarihindeki Türk parası
karşılıklarının takip edildiği bir
hesaptır.
616
YURTDIŞINDAN KULLANILAN KIYMETLİ
MADEN KREDİLERİNE VERİLEN FAİZLER –
TÜRK PARASI
Bankaların, yurtdışındaki banka ve
diğer kuruluşlardan kullandıkları
kısa, orta ve uzun vadeli kıymetli
maden kredilerine verdikleri Türk
parası faizlerin izlendiği bir
hesaptır.
617
YURTDIŞINDAN KULLANILAN KIYMETLİ
MADEN KREDİLERİNE VERİLEN FAİZLER –
YABANCI PARA
Bankaların, yurtdışındaki banka ve
diğer kuruluşlardan kullandıkları
kısa, orta ve uzun vadeli kıymetli
maden kredilerine kıymetli maden
veya döviz olarak verdikleri
faizlerin işlem tarihindeki Türk
parası karşılıklarının izlendiği bir
hesaptır.
620 TÜRKİYE
CUMHURİYET MERKEZ BANKASI
KREDİLERİNE
VERİLEN FAİZLER – TÜRK PARASI
Türkiye
Cumhuriyet Merkez Bankasından
reeskont veya avans işlemiyle
sağlanan kredilere ilişkin Türk
parası faizler bu hesapta izlenir.
622
YURTİÇİNDEN KULLANILAN KREDİLERE
VERİLEN FAİZLER –
TÜRK
PARASI
Bankanın,
yurtiçindeki bankalar ile diğer
kuruluşlardan Türk parası üzerinden
kullandığı kredilere ödediği Türk
parası faizler, bu hesapta izlenir.
624
YURTDIŞINDAN KULLANILAN KREDİLERE
VERİLEN FAİZLER –
TÜRK
PARASI
Bankanın
yurtdışındaki banka, kuruluş ve
fonlardan Türk parası üzerinden
kullandığı kredilere ödediği Türk
parası faizler, bu hesapta izlenir.
626 PARA
PİYASASI İŞLEMLERİNE VERİLEN FAİZLER
– TÜRK PARASI
Türkiye Cumhuriyet
Merkez Bankası ve İstanbul
Menkul Kıymetler Borsası
aracılığıyla diğer bir bankadan
alınan borç karşılığında verilen
Türk parası faizler bu hesaba
kaydedilir.
628 REPO
İŞLEMLERİNE VERİLEN FAİZLER – TÜRK
PARASI
Bankaların repo işlemleri
dolayısıyla ödediği faiz giderleri
bu hesaba borç kaydedilir.
630 İHRAÇ
EDİLEN MENKUL KIYMETLERE VERİLEN
FAİZLER – TÜRK PARASI
Banka tarafından
üçüncü kişilere Türk parası
üzerinden satılarak ihraç edilen
menkul kıymetlere verilen Türk
parası faizler, bu hesaba
kaydedilir.
640 FONLARA
VERİLEN FAİZLER – TÜRK PARASI
Bankanın, bütçeden
ve diğer kamu kaynaklarından yasa
veya idari kararlarla Türk parası
üzerinden sağlamış olduğu fonlara
ödediği Türk parası faizler bu
hesaba kaydedilir.
642
FAKTORİNG İŞLEMLERİNDEN BORÇLARA
VERİLEN FAİZLER – TÜRK PARASI
Faktoring borçlarına
verilen Türk parası faizlerin takip
edildiği bir hesaptır.
644 FİNANSAL
KİRALAMA GİDERLERİ – TÜRK PARASI
Finansal kiralama
yoluyla edinilen varlıklar için
yapılan Türk parası ödemeler bu
hesaba kaydedilir.
650 ŞUBELERE
VERİLEN FAİZLER – TÜRK PARASI
“Alacaklı Şubeler”
hesabına genel müdürlükce tahakkuk
ettirilen Türk parası faizler bu
hesaba kaydolunur. Bu hesap dönem
sonlarında aynı tutardaki 592
Şubelerden Alınan Faizler - T.P.
hesabı ile kapatılarak gelir
tablosunda gösterilmez.
652
YURTDIŞI MERKEZ VE ŞUBELERE VERİLEN
FAİZLER – TÜRK PARASI
Yurtdışı merkez ve şubelere verilen
Türk parası faizler bu hesapta
izlenir.
678
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI –
TÜRK PARASI
Faiz
gideri hesaplarının enflasyona göre
düzeltilmesinden kaynaklanan
farklar, bu hesabın borcuna
798
Parasal Pozisyon Kârı – T.P.
hesabının alacağına kaydedilir.
Düzeltme neticesinde negatif
enflasyon sebebiyle oluşan olumsuz
farklar ise bu hesabın alacağına 898
Parasal Pozisyon Zararı – T.P.
hesabının borcuna kaydedilir.
698 VERİLEN
DİĞER FAİZLER – TÜRK PARASI
Eksik tesis olunan zorunlu
karşılıklar ve Kaynak Kullanımı
Destekleme Fonu kesintilerinin
zamanında ve tam olarak
yatırılmaması nedenleriyle tahakkuk
eden cezai faizler ile diğer Türk
parası faiz tahakkukları bu hesapta
izlenir.
Geçmiş yıllarda
gelir yazılan ve cari dönemde
hesaben düzeltilmesi gereken faiz
giderleri 69800 Geçmiş Yıllar Faiz
Gelirlerine Ait Düzeltme Hesabına
kaydedilir.
İSKONTO VE İŞTİRA SENETLERİNDEN
ALINAN KOMİSYONLAR
Bankanın iskonto ve
iştiraya kabul ettiği Türk parası ve
yabancı para üzerinden düzenlenmiş
senetlerden aldığı komisyonlar 700,
701 İskonto ve İştira Senetlerinden
Alınan Komisyonlar - T.P., Y.P.
defteri kebir hesaplarında izlenir.
FAKTORİNG ALACAKLARINDAN ALINAN
ÜCRET VE KOMİSYONLAR
Faktoring
alacaklarından alınan Türk parası ve
yabancı para komisyon ve ücretler
702, 703 Faktoring Alacaklarından
Alınan Ücret ve Komisyon – T.P.,
Y.P. hesaplarında izlenir.
KREDİLERDEN ALINAN ÜCRET VE
KOMİSYONLAR
Kredilerden alınan
Türk parası ve yabancı para komisyon
ve ücretler, 710'dan 743'e kadar
olan hesaplarda izlenir.
YENİDEN YAPILANDIRILAN VE İTFA
PLANINA BAĞLANAN KREDİLERDEN ALINAN
ÜCRET VE KOMİSYONLAR
“Yeniden Yapılandırılan ve İtfa
Planına Bağlanan Krediler”
hesaplarındaizlenen krediler ve
diğer alacaklardan alınan Türk
parası ve yabancı para ücret ve
komisyonların kaydedildiği bir
hesaptır.
TASFİYE OLUNACAK ALACAKLAR (Tahsili
Şüpheli Alacaklardan alınanlar
dâhil) İLE ZARAR NİTELİĞİNDEKİ
KREDİLER VE DİĞER ALACAKLARDAN
ALINAN ÜCRET VE KOMİSYONLAR
Tasfiye
olunacak alacaklar (Tahsili Şüpheli
Alacaklardan alınanlar dâhil) ile
zarar niteliğindeki krediler ve
diğer alacaklardan tahsil olunan
Türk parası ve yabancı para ücret ve
komisyonların kaydedildiği bir
hesaptır.
Sözkonusu donuk
krediler ve diğer alacaklardan
alınacak ücret ve komisyonlar için
gelir tahakkuk ve reeskont işlemi
uygulanamaz. Sözkonusu ücret ve
komisyonlar nakden tahsil
edilmedikçe gelir yazılamaz.
748
NAKDİ OLMAYAN KREDİLERDEN ALINAN
ÜCRET VE KOMİSYONLAR – TÜRK PARASI
Bankanın, üçüncü
kişi ve kuruluşlara hitaben,
müşterileri lehine verdiği teminat
mektubu, garantiler, kabul kredisi,
aval ve ciroları ile benzeri nakdi
olmayan krediler için ilgili
müşterilerden tahsil ettiği Türk
parası ücret ve komisyonların
kaydına özgü bir hesaptır. İthal
garantisi komisyonları ile
prefinansman kredisi komisyonları
74802 Garanti Komisyonları yardımcı
hesabında izlenir.
750 SERMAYE
PİYASASI İŞLEMLERİ KÂRLARI – TÜRK
PARASI
Türk parası menkul
değerlerin satışından doğan kârlar
ile menkul değerlerin alım-satımı
ile ilgili komisyon bedellerinin
kaydedildiği bir hesaptır.
Menkul
değerlerin satış tutarı ile elde
etme maliyeti arasındaki fark faiz
geliri olarak 580 Menkul Değerlerden
Alınan Faizler – T.P. hesabına
kaydedilirken, satış fiyatının,
satış tarihindeki
itfa
edilmiş maliyetin üzerinde olması
durumunda, itfa edilmiş maliyet ile
satış tutarı arasındaki olumlu fark
bu hesaba gelir olarak yazılır.
75003 Değerleme
Kazancı hesabı, gerçeğe uygun değer
farkı kar/zarara yansıtılan menkul
değerlerin değer artış hesapları ile
karşılıklı çalışır.
752 ALIM
SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
ARAÇLARDAN KÂRLAR – TÜRK PARASI
Alım
satım amaçlı türev finansal
araçlardan doğan kârlar bu hesapta
izlenir.
754 RİSKTEN
KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
ARAÇLARDAN KÂRLAR – TÜRK PARASI
Riskten
korunma amaçlı türev finansal
araçlara ilişkin kazançlardan,
ilgili Türkiye Muhasebe Standardı
hükümleri çerçevesinde kâr yazılması
gerekenler bu hesapta izlenir.
760
BANKACILIK HİZMETLERİ GELİRLERİ –
TÜRK PARASI
Herhangi bir kredi
işlemine bağlı olmayıp, başlı başına
bankanın yaptığı hizmetler
karşılığında alınan Türk parası
ücret ve komisyonların kaydına özgü
bir hesaptır.
Şubelerden alınan komisyon ve ücret
gelirleri, aynı tutardaki şubelere
verilen komisyon ve ücret giderleri
ile kapatılarak gelir tablosunda
gösterilmez.
771 KAMBİYO
KÂRLARI – YABANCI PARA
Kambiyo hesapları
kapsamında efektif, döviz ve
kıymetli maden alım-satımı ve
değerlemesi ile arbitraj işleminden
elde edilen kârlar gibi çeşitli
kambiyo kârlarının Türk parası
karşılıklarının kaydedildiği bir
hesaptır.
77100 ARBİTRAJ
KÂRLARI
Bankanın mevcut
dövizlerinden bir bölümünün ihtiyaç
duyulan başka cins dövize
dönüştürülmesi sırasında bankanın
kurlarına nazaran iki borsa fiyatı
arasında meydana gelen lehte
farkların Türk parası karşılıkları
bu hesapta izlenir.
77101 EFEKTİF VE
DÖVİZ ALIM SATIM VE DEĞERLEME
KÂRLARI
Efektif ve döviz
alış ve satış kurları arasında banka
lehine oluşan farkın ve değerleme
kârının izlendiği bir hesaptır.
77110 KIYMETLİ
MADEN ALIM/SATIM DEĞERLEME KÂRLARI
Kıymetli maden alış fiyatıyla satış
fiyatı arasında banka lehine oluşan
farkın ve değerleme kârının
izlendiği bir hesaptır.
77199 DİĞER
Yukarıdaki yardımcı
hesaplar içinde yer almayan diğer
kambiyo kârları bu hesapta izlenir.
774 BİRLEŞME
GELİRLERİ – TÜRK PARASI
Birleşme ve devir
işlemlerinden sağlanan gelirler,
ilgili Türkiye Muhasebe Standardı
hükümleri çerçevesinde bu hesapta
izlenir.
778
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI –
TÜRK PARASI
Faiz dışı gelir
hesaplarının enflasyona göre
düzeltilmesinden kaynaklanan farklar
898 Parasal Pozisyon Zararı – T.P.
hesabının borcuna, bu hesabın
alacağına kaydedilir. Düzeltme
neticesinde negatif enflasyon
sebebiyle oluşan olumlu farklar ise
bu hesabın borcuna 798 Parasal
Pozisyon Kârı – T.P. hesabının
alacağına kaydedilir.
780 ALINAN
KÂR PAYLARI – TÜRK PARASI
Bankanın Türk parası
iştiraklerinin, bağlı
ortaklıklarının ve birlikte kontrol
ettiği ortaklıklarının faaliyetleri
sonucu elde ettikleri kârdan sermaye
payı olarak dağıtılan Türk parası
temettülerin banka payına düşen
miktarı ile gerçeğe uygun değer
farkı kar/zarara yansıtılan menkul
değerler ve satılmaya hazır menkul
değerlerden elde edilen kâr
paylarının kaydedildiği bir
hesaptır.
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve
birlikte kontrol edilen
ortaklıklarca kâr kaynaklı içsel
kaynakların sermayeye ilavesi
dolayısıyla bedelsiz edinilen hisse
senetleri bu hesaba kaydedilerek
gelir yazılır. Ancak, sermaye
artırımına esas olan kârın her türlü
muvazaadan arî olması ve/veya ana
ortaklık, iştirak, bağlı ortaklık ve
birlikte kontrol edilen ortaklıklar
arasında veya bunlarla diğer kuruluş
ve ortaklıklar arasında birden fazla
işleme konu edilmemiş gerçek ticari
muameleler kaynaklı olması
gerekmektedir.
790 DİĞER
FAİZ DIŞI GELİRLER – TÜRK PARASI
Yukarıda sayılanlar
dışında kalan diğer faiz dışı
gelirlerin kaydedildiği bir
hesaptır. Aşağıda yer alan yardımcı
ve alt hesaplarda izlenir.
79000 DEPO
GİDERLERİ KARŞILIĞI
Emtia karşılığında
açılan krediler dolayısıyla bankaya
rehin olarak bırakılan emtia için,
bankaca yapılan her türlü harcamayı
karşılamak üzere tahsil edilen
paraların kaydına özgü bir hesaptır.
79001 HABERLEŞME
GİDERLERİ KARŞILIĞI
Müşteriler nam ve
hesabına yapılan işlemler nedeniyle
yapılan haberleşme harcamaları
karşılığı olarak tahsil edilen
bedellerin kaydedildiği bir
hesaptır.
79002 DAMGA
VERGİSİ KARŞILIĞI
Müşteriler nam ve
hesabına yapılan işlemler nedeniyle
damga vergisi karşılığı olarak
müşterilerden tahsil edilen
bedellerin izlendiği bir hesaptır.
79003 PUL
BEYİYELERİ
Banka şubelerinin,
bayilik ruhsatına sahip bulunmaları
nedeniyle, Maliye Bakanlığı'ndan
tahsil ettikleri pul beyiyeleri bu
hesaba kaydedilir.
79004 EKSTRE
MASRAF KARŞILIĞI
Banka müşterilerine
gönderilen ekstreler için yapılan
masraflar karşılığı tahsil ettikleri
tutarlar bu hesaba kaydedilir.
79005
AKTİFLERİMİZİN SATIŞINDAN ELDE
EDİLEN GELİRLER
Kullanılmasına gerek
kalmayan duran varlıklar,
iştirakler, bağlı ortaklıklar,
yatırım amaçlı menkul kıymetler ile
Kanunun 57 nci maddesinde belirtilen
hususları da kapsayacak biçimde
gayrimenkullerin defter değerini
aşan bir bedelle satılmasından elde
edilen karlar bu hesaba kaydedilir.
79007 GEÇMİŞ
YILLAR GİDERLERİNE AİT DÜZELTME
HESABI
Geçmiş yıllarda
herhangi bir nedenle gider yazılan
ve cari dönemde, tahsil edilmesi
sebebiyle veya başka bir sebeple
hesaben düzeltilmesi gereken Türk
paralarının kaydına özgü bir
hesaptır. Bu kapsamda geçmiş
yıllarda yapılan karşılık
giderlerine ilişkin düzeltmeler de
bu hesapta izlenir.
79009 ÇEK
KARNESİ BEDELLERİ
Bankaların keşide
edilmek üzere müşterilerine
verdikleri çek karneleri masrafları
karşılığı tahsil ettikleri tutarlar
bu hesapta izlenir.
79010 KİRALAMA
GELİRLERİ
İlgili Türkiye
Muhasebe Standardı çerçevesinde
bankaların kiralayan sıfatıyla elde
ettikleri ilgili döneme isabet eden
finansal kiralama dışında faaliyet
kiralaması ve diğer kiralamalardan
elde edilen gelirler bu hesapta
izlenir.
79099 DİĞER
GELİRLER
Yukarıda izah
edilenler dışında kalan diğer faiz
dışı gelirlerin izlendiği bir
hesaptır.
792
OLAĞANÜSTÜ GELİRLER – TÜRK PARASI
Bankanın normal
bankacılık faaliyetlerinin dışında
tekrar olma olasılığı düşük olan
işlemlerden ve/veya olaylardan elde
ettiği, cari yıl kârını veya
zararını önemli ölçülerde etkileyen
Türk parası gelirlerin kaydolunduğu
bir hesaptır. Dikkat edilmesi
gereken husus, hesabın muhasebe
hataları ve geçmiş yıllara ait gelir
hesaplarının değiştirilmesi sonucu
doğacak işlemler için
kullanılmayacağıdır.
794
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI GELİRLERİ –
TÜRK PARASI
İlgili
Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca
oluşturulan ertelenmiş vergi
varlıkları 262 Ertelenmiş Vergi
Varlığı Hesabı – T.P.’nin borcuna,
bu hesabın alacağına kaydedilir.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve
borçları netleştirilmek suretiyle
finansal tablolara yansıtılır.
796
ERTELENMİŞ
VERGİ BORCU GELİRLERİ – T.P.
Sonraki
dönemlere ilişkin kurumlar vergisi
tutarı, ilgili dönemde 386
Ertelenmiş Vergi Borcu – T.P.
hesabının borcuna, bu hesabın
alacağına kaydedilerek kapatılır ve
35004 Vergi Karşılıkları ve 380
Ödenecek Vergi, Resim, Harç ve
Primler – T.P. hesaplarının
açıklamasında belirtildiği şekilde
cari dönem vergisi olarak
kaydedilir.
798 PARASAL
POZİSYON KÂRI – TÜRK PARASI
Aktif
nitelikli hesapların enflasyona göre
düzeltilmesinden kaynaklanan farklar
“288 Enflasyona Göre Düzeltme
Farkları – T.P.” hesabının borcuna,
bu hesabın alacağına kaydedilir.
Faiz
gideri ve faiz dışı gider
hesaplarının enflasyona göre
düzeltilmesinden kaynaklanan farklar
bu hesabın alacağına ilgili
“Enflasyona Göre Düzeltme Farkları”
hesabının borcuna kaydedilir.
Banka
faaliyetlerinin yürütülmesi için
bilânço dönemi içinde yapılan
personel giderleri, karşılık
giderleri, yatırılan vergi ve
harçlar ile çeşitli Türk parası
işlemlerden dolayı verilen ücret ve
komisyonlar, ayrılan amortismanlar,
kambiyo işlemleri ile ilgili
zararlar, sermaye piyasası zararları
ve diğer işletme giderleri “Faiz
Dışı Giderler” bölümünün aşağıda
gösterilen defteri kebir
hesaplarında izlenir.
810
PERSONEL GİDERLERİ – TÜRK PARASI
Bankada çalışan
bütün personele ödenen aylık ve
ücretler, ödenek ve tazminatlar,
yapılan sosyal yardımlar, yolluk ve
sigorta primleri gibi çalışanların
haklarınının ilgili Türkiye Muhasebe
Standardı hükümleri çerçevesinde
kaydına özgü bir hesaptır.
811
PERSONEL GİDERLERİ – YABANCI PARA
Yurtdışında görevli
personele yabancı para üzerinden
ödenen aylık ve ücretler, ödenek ve
tazminatlar ve yapılan sosyal
yardım, yolluk ve sigorta primleri
gibi hakların ödeme tarihi
itibarıyla Türk parası
karşılıklarının kaydına özgü bir
hesaptır.
820
KARŞILIK VE DEĞER DÜŞME GİDERLERİ –
TÜRK PARASI
82000 ÖZEL
KARŞILIK GİDERLERİ
Karşılık Yönetmeliği
hükümleri uyarınca ayrılan özel
karşılıklar bu hesaba borç, 180 Özel
Karşılıklar – T.P. hesabına alacak
yazılmak suretiyle
muhasebeleştirilir.
82001 KIDEM
TAZMİNATI KARŞILIĞI – DÖNEM SONUNDA
HESAP EDİLEN
Dönem sonları
itibarıyla hesaplanan yükümlülük
tutarları 35001 Kıdem Tazminatı
Karşılığı hesabına alacak, bu hesaba
borç verilerek gider yazılır.
82002 VERGİ
KARŞILIĞI
Bankanın yurtiçi
faaliyetleri sonucu elde ettiği
vergiye tabi dönem kârı üzerinden
ödenecek kurumlar vergisi ile
gelirleri üzerinden ödenecek gelir
vergisinin döneme isabet eden kısmı
için ayrılan karşılıkların
kaydedildiği hesaptır. Bu hesap
35004 Vergi Karşılıkları pasif
hesabı ile karşılıklı çalışır.
82003 DİĞER
KARŞILIK VE DEĞER DÜŞME GİDERLERİ
820030 MENKUL
DEĞERLER DEĞER DÜŞME GİDERLERİ
Türk parası menkul değerlerin
değerlenmiş tutarlarının maliyet
bedellerinin altına düşmesi sonucu
doğan değer düşüklüğü tutarları 032
Satılmaya Hazır Menkul Değerler –
T.P. ve 038 Menkul Değerler Değer
Düşüş Karşılığı – T.P. hesaplarının
açıklamaları çerçevesinde, bu hesaba
borç verilerek zarar yazılır.
820031
İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MENKUL
DEĞERLER DEĞER DÜŞÜŞ GİDERLERİ
Türk parası
iştirakler, bağlı ortaklıklar ve
vadeye kadar elde tutulacak menkul
değerlerin maliyet bedellerinde veya
değerlenmiş bedellerinde değer
düşüklüğü meydana gelmesi halinde,
değer düşüklüğü tutarı 246
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul
Değerler Değer Düşüş Karşılığı (-) -
T.P. hesabına alacak ve bu hesaba
borç verilerek zarar yazılır.
820032 BANKA
SOSYAL YARDIM SANDIĞI VARLIK
AÇIKLARI KARŞILIĞI GİDERLERİ
Banka çalışanlarına
emeklilik yıllarında da ödeme
yapabilmek için oluşturulan sosyal
yardım sandığının finansal
tablolarında ortaya çıkan Türk
parası varlık açıkları için ayrılan
karşılık, 35002 Banka Sosyal Yardım
Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
hesabına alacak ve bu hesaba borç
verilerek zarar yazılır.
820033 KISA VADELİ
ÇALIŞAN HAKLARI YÜKÜMLÜLÜKLERİ
KARŞILIĞI GİDERLERİ
Hesap, bankaların
çalışanları için ilgili Türkiye
Muhasebe Standardı hükümlerine göre
hesaplayacağı kısa vadeli çalışan
haklarından doğan yükümlülükleri
için ayırması gereken karşılıkların
kaydedilmesine mahsustur. Bu hesap,
35003 Kısa Vadeli Çalışan Hakları
Yükümlülükleri Karşılığı yardımcı
hesabı ile karşılıklı olarak
çalışır.
820034 GENEL
KARŞILIK GİDERLERİ
Hesap,
bankaların Karşılık Yönetmeliği
uyarınca ayırdıkları genel
karşılıkların kaydedilmesine
mahsustur. Bu hesap, 35000 Genel
Karşılıklar yardımcı hesabı ile
karşılıklı olarak çalışır.
820035 MUHTEMEL
RİSKLER İÇİN AYRILAN SERBEST
KARŞILIK GİDERLERİ
Hesap,
350990 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan
Serbest Karşılıklar yardımcı hesabı
ile karşılıklı çalışır.
820039 DİĞER
Yukarıda
belirtilenler dışında kalan diğer
karşılıklarla ilgili giderler bu
hesaba kaydedilir.
82005 DURAN
VARLIKLAR DEĞER DÜŞÜŞ GİDERLERİ
Türk parası duran
varlıklarda değer düşüşleri
olduğunda, 264 Duran Varlıklar Değer
Düşüş Karşılığı –(-) T.P. hesabına
alacak, bu hesaba borç verilerek
değer düşüklüğü tutarı zarar
yazılır.
830 VERGİ,
RESİM, HARÇLAR VE FONLAR – TÜRK
PARASI
Menkul ve
gayrimenkullere ilişkin her türlü
vergi yükümlülükleri ile faaliyetler
nedeniyle ödenecek çeşitli vergi,
resim, harç ve fonların kaydedildiği
bir hesaptır.
831 VERGİ,
RESİM, HARÇLAR VE FONLAR – YABANCI
PARA
Bankanın yurtdışındaki
ülkelere ödediği yabancı para vergi,
resim, harçlar ile yurtdışı
kredilerden ödenen kaynak
kullanımını destekleme fonunun Türk
parası üzerinden kaydedildiği bir
hesaptır.
840 VERİLEN
KOMİSYON VE ÜCRETLER – TÜRK PARASI
Bankanın diğer
ortaklık ve kuruluşlardan sağladığı
Türk parası yabancı kaynaklar ile
faktoring borçları ve diğer işlemler
nedeniyle ödediği komisyon ve
ücretlerin izlendiği bir hesaptır.
841 VERİLEN
KOMİSYON VE ÜCRETLER – YABANCI PARA
Bankanın diğer
ortaklık ve kuruluşlardan sağladığı
yabancı para cinsi dövizler
karşılığı kaynaklar ile yabancı para
üzerinden yapılan işlemler nedeniyle
yabancı para olarak ödediği komisyon
ve ücretlerin Türk parası
karşılıklarının izlendiği bir
hesaptır.
850
AMORTİSMAN GİDERİ – TÜRK PARASI
Bankanın
mülkiyetindeki menkul ve
gayrimenkuller ile ilk tesis ve
taazzuv giderlerinin ve özel maliyet
bedelleri gibi giderlerin itfa
edilmelerini teminen ilgili bilanço
döneminde ayrılan amortismanlar bu
hesapta izlenir.
861 KAMBİYO
ZARARLARI – YABANCI PARA
Efektif, döviz ve
kıymetli maden alım/satımı ve
değerlemesi ile arbitraj
işlemlerinden kaynaklanan zararlar
bu hesapta izlenir.
86100 ARBİTRAJ
ZARARLARI
Mevcut dövizlerden
bir kısmının ihtiyaç duyulan başka
bir döviz cinsine dönüştürülmesi
sırasında bankanın kurlarına nazaran
iki borsa fiyatı arasında meydana
gelen aleyhte farkların Türk parası
karşılıkları bu hesapta izlenir.
86101 EFEKTİF VE
DÖVİZ ALIM/SATIM VE DEĞERLEME
ZARARLARI
Efektif ve döviz
alış kurları ile satış kurları
arasında banka aleyhine oluşan
farkın ve değerleme zararının
izlendiği bir hesaptır.
86110 KIYMETLİ
MADEN ALIM/SATIM DEĞERLEME ZARARLARI
Kıymetli maden alış fiyatıyla satış
fiyatı arasında banka aleyhine
oluşan farkın ve değerleme zararının
izlendiği bir hesaptır.
86199 DİĞER
Yukarıdaki yardımcı
hesaplara alınmayan diğer kambiyo
zararlarının takibi de bu hesapta
yapılır.
862
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL ARAÇLARDAN ZARARLAR – TÜRK
PARASI
Riskten korunma
amaçlı türev finansal araçlara
ilişkin kayıplardan, ilgili Türkiye
Muhasebe Standardı hükümleri
çerçevesinde zarar yazılması
gerekenler bu hesapta izlenir.
870 SERMAYE
PİYASASI İŞLEMLERİ ZARARLARI – TÜRK
PARASI
Türk
parası menkul değerlerin satışından
doğan zararların kaydedildiği bir
hesaptır.
Menkul
değerlerin satış tutarı ile elde
etme maliyeti arasındaki fark faiz
geliri olarak 580 Menkul Değerlerden
Alınan Faizler – T.P. hesabına
kaydedilirken, satış fiyatının,
satış tarihindeki
itfa
edilmiş maliyetin altında olması
durumunda, itfa edilmiş maliyet ile
satış tutarı arasındaki olumsuz fark
bu hesaba gider olarak yazılır.
872
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
ARAÇLARDAN ZARARLAR – TÜRK PARASI
Alım
satım amaçlı türev finansal
araçlardan doğan zararlar bu hesaba
kaydedilir.
874 BİRLEŞME
GİDERLERİ – TÜRK PARASI
Birleşme ve devir
işlemleri için yapılan giderler
ilgili Türkiye Muhasebe Standardı
hükümleri çerçevesinde bu hesapta
izlenir.
876 YENİDEN
YAPILANMA GİDERLERİ – TÜRK PARASI
Banka yönetimi
tarafından planlanan ve kontrol
edilen, bankanın faaliyet alanında
ve faaliyetlerinin yürütülme
yöntemlerinde önemli ölçüde
değişiklikler getiren bir programın
maliyeti için ayrılan karşılık
giderleri ilgili Türkiye Muhasebe
Standardı hükümleri çerçevesinde bu
hesapta izlenir. Bu hesap 35020
Yeniden Yapılanma Karşılığı pasif
hesabı ile karşılıklı çalışır.
878
ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI –
TÜRK PARASI
Faiz
dışı gider hesaplarının enflasyona
göre düzeltilmesinden kaynaklanan
farklar bu hesabın borcuna, 798
Parasal Pozisyon Kârı – T.P.
hesabının alacağına kaydedilir.
Düzeltme neticesinde negatif
enflasyon sebebiyle oluşan olumsuz
farklar ise bu hesabın alacağına 898
Parasal Pozisyon Zararı – T.P.
hesabının borcuna kaydedilir.
880 DİĞER
İŞLETME GİDERLERİ – TÜRK PARASI
Bankanın
faaliyetlerini yürütebilmesi için
bilanço dönemi içinde yaptığı diğer
işletme giderleri bu hesaba
kaydedilir.
882 DİĞER
GİDERLER VE ZARARLAR – TÜRK PARASI
Bankanın
faaliyetlerini yürütebilmesi için
bilânço dönemi içinde yaptığı,
işletme giderleri haricindeki diğer
gider ve zararlar bu hesaba
kaydedilir.
Geçmiş
yıllarda gelir yazılan ve cari
dönemde, geri ödenmesi sebebiyle
veya başka bir sebeple hesaben
düzeltilmesi gereken paralar 88207
Geçmiş Yıllar Gelirlerine Ait
Düzeltme Hesabında izlenir.
890
OLAĞANÜSTÜ GİDERLER – TÜRK PARASI
Bankanın normal bankacılık
faaliyetlerinin dışında tekrar olma
olasılığı düşük olan işlemlerden
ve/veya olaylardan elde ettiği, cari
yıl kârını veya zararını önemli
ölçülerde etkileyen, Türk parası
giderlerin kaydolunduğu bir
hesaptır. Dikkat edilmesi gereken
husus bu hesabın muhasebe hataları
ve geçmiş yıllara ait gider
hesaplarının değiştirilmesi sonucu
doğacak işlemler için
kullanılmamasıdır.
894
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI GİDERLERİ –
TÜRK PARASI
Cari
yıla ilişkin kurumlar vergisi,
sonraki dönemlerde
ertelenmiş vergilere ilişkin
düzenlemeler kapsamında oluşturulan
ertelenmiş vergi varlığından
indirilirken, bu hesabın borcuna 262
Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı –
T.P. hesabının alacağına kaydedilir.
896
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU GİDERLERİ –
TÜRK PARASI
İlgili
Türkiye Muhasebe Standardı
kapsamında oluşturulan ertelenmiş
vergi borçları bu hesabın borcuna
386 Ertelenmiş Vergi Borcu Hesabı –
T.P. hesabının alacağına
kaydedilerek gider yazılır.
898 PARASAL
POZİSYON ZARARI – TÜRK PARASI
Pasif
nitelikli hesapların enflasyona göre
düzeltilmesinden kaynaklanan
farklar, bu hesabın borcuna, ilgili
“Enflasyona Göre Düzeltme Farkları”
hesabının alacağına kaydedilir.
Faiz
geliri ve faiz dışı gelir
hesaplarının enflasyona göre
düzeltilmesinden kaynaklanan farklar
bu hesabın borcuna, ilgili
“Enflasyona Göre Düzeltme Farkları”
hesabının alacağına kaydedilir.
912 TÜRK
PARASI TEMİNAT MEKTUPLARINDAN
BORÇLAR
Herhangi bir kişi ya
da kuruluşa hitaben, belirli bir
işin saptanan koşullara uygun olarak
belli bir süre içinde yapılacağını,
aksi takdirde işi yapmakla yükümlü
olan tarafın işi veren tarafa
ödemesi gereken Türk parası
tutarının banka tarafından
ödeneceğine dair verilen teminat
mektuplarının kaydedildiği bir
hesaptır.
Bu hesapta "Geçici",
"Kesin", "Avans" ve "İstihkaklardan
İşverence Yapılan Kesintilerin
Müteahhite Ödenmesi İçin Düzenlenen"
teminat mektupları "Limit İçi" ve
"Limit Dışı" olarak izlenirler.
Gümrük mevzuatına göre verilecek
olan teminat mektupları ise "Gümrük"
teminat mektupları hesabında
gösterilir.
Bu hesap 910 Teminat
Mektuplarından Alacaklar – T.P.
hesabıyla karşılıklı çalışır. 910
Türk Parası Teminat Mektuplarından
Alacaklar hesabında teminat
mektupları teminat türlerine göre
yardımcı hesaplarda, bankanın kefil
olduğu kişi ya da kuruluşların
niteliğine göre de ‘İştirakler ve
Diğer Müşteriler’ alt hesaplarında
izlenir.
Nakit
temini amacıyla verilen teminat
mektupları 91270 Nakdi Kredilerin
Teminatı İçin Verilen Teminat
Mektupları hesabında izlenir.
922 KABUL
KREDİLERİNDEN BORÇLAR – TÜRK PARASI
Yabancı ihracatçıların keşide
ettikleri Türk parası poliçelerin
banka tarafından kabulü veya aval
sıfatı ile imzalanması veya
yurtdışındaki muhabirlere banka
adına verecekleri kabul kredileri
için tevdi edilecek garantiler bu
hesaba kaydedilir.
İthalatın yapılması
ve mal bedellerinin vadesinde
transferi halinde ters bir kayıtla
ilgili hesaplardaki bakiyeler
tasfiye edilir.
Kabul kredili
ithalatta, bir akreditif işlemi
sözkonusu ise bu tür işlemler 92300
Kabul Kredili İthalat Akreditifleri
yardımcı hesabında, eğer sadece
poliçelere aval verme işlemi
sözkonusu ise ithalatın cinsine göre
(mal veya vesaik mukabili ithalat)
92302 Mal Mukabili İthalat ve 92304
Vesaik Mukabili İthalat yardımcı
hesaplarında izlenir.
Bu hesap 920 Kabul
Kredilerinden Alacaklar – T.P.
hesabıyla karşılıklı çalışır. Bu
hesapta kabul kredileri, yardımcı
hesaplar düzeyinde teminat
cinslerine göre, alt hesaplar
düzeyinde ise verilen kişilerin
niteliğine göre “İştirakler ve Diğer
Müşteriler” alt hesaplarında
izlenir.
932
AKREDİTİF TAAHHÜTLERİMİZDEN BORÇLAR
– TÜRK PARASI
Banka tarafından
açtırılan “Kabul Kredili İthalat
Akreditifleri”, “Vesaik İbrazında
Ödenecek İthalat Akreditifleri”,
“Vadeli İthalat Akredifleri”,
“Teyitli İhracat Akreditifleri” ile
“Garanti Akreditifleri” bu hesabın
ilgili yardımcı hesaplarında
izlenir. Bu hesap 930 Akreditif
Taahhütlerimizden Alacaklar - T.P.
hesabı ile karşılıklı çalışır.
934 MÜŞTERİ
ADINA YAPILAN TÜREV FİNANSAL ARAÇ
ALIM SATIM İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR –
TÜRK PARASI
Bankaların, vadeli işlem
borsalarında müşterileri adına
gerçekleştirdikleri türev finansal
araçlardan kaynaklanan alacaklarının
izlendiği hesaptır. Bu hesap, 936
Müşteri Adına Yapılan Türev Finansal
Araç Alım Satım işlemlerinden
Borçlar – T.P. hesabı ile karşılıklı
çalışır.
942
CİROLARIMIZ – TÜRK PARASI
Türkiye Cumhuriyet
Merkez Bankasına reeskonta veya
teminata verilen Türk parası
kıymetlerle, bankanın diğer
bankalara ciro ettiği veya ciranta
sıfatıyla imza ettiği Türk parası
kıymetlerinin izlendiği bir
hesaptır. Bu hesap 940
Cirantalarımız - T.P. hesabıyla
karşılıklı çalışır.
944 RİSKTEN
KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
ARAÇLARDAN ALACAKLAR – TÜRK PARASI
Riskten korunma
amaçlı türev finansal araçlar bu
hesapta izlenir. Bu finansal
araçların ilgili Türkiye Muhasebe
Standardı uyarınca değerlemeye tabi
tutulmasından doğan farklar ise
ilgili bilânço hesabı ile ilgisine
göre ilgili kâr/zarar veya özkaynak
hesabı karşılıklı çalıştırılmak
suretiyle muhasebeleştirilir.
952 MENKUL
KIYMET İHRACINDA SATIN ALMA
GARANTİLERİMİZDEN
BORÇLAR – TÜRK PARASI
Bankanın ihracına
aracılık yaptığı menkul kıymetlerin
belirlenen sürede satılmaması
halinde verdiği satın alma
garantilerinin izlendiği bir
hesaptır.
Bu hesap, 950 Menkul Kıymet
İhracında Satın Alma
Garantilerimizden Alacaklar - T.P.
hesabı ile karşılıklı çalışır.
954
FAKTORİNG GARANTİLERİNDEN ALACAKLAR
– TÜRK PARASI
Faktoring işlemleri
sözleşmesi ile alıcılar adına
verilen ve satıcıya rücu edilemeyen
ödeme garantileri bu hesapta
izlenir. Hesap, 956 Faktoring
Garantilerinden Borçlar – T.P.
hesabı ile karşılıklı çalışır.
Tazmin edilen faktoring garantileri
158 Tazmin Edilen Gayrinakdi Kredi
Bedelleri – T.P. hesabında izlenir.
962 DİĞER
GARANTİ VE KEFALETLERİMİZDEN BORÇLAR
– TÜRK PARASI
Bankanın aktifindeki
bir değerin üçüncü kişilere
satışında, bu kişilerin bu
muameleden doğabilecek risklerinin
banka tarafından karşılanmasına
olanak sağlayan işlemler 96201 Riski
Bankaya Rücu Edebilen Bankamız Aktif
Değerleri İle İlgili Satış
İşlemlerinden yardımcı hesabında
izlenir. Bunlar dışında kalan, ancak
bankanın bir garanti veya kefalet
akdine taraf olduğu işlemler 96299
Diğer yardımcı hesabının 962990
Garantilerimizden veya 962991
Kefaletlerimizden alt hesaplarında
izlenir.
96202 KREDİ
TEMİNATI İÇİN VERİLEN GARANTİLER
Bu hesap, bankalarca
aracılık yapılarak temin edilen
kredilere teminat mektubu
düzenlenmeksizin verilen
garantilerin izlenmesine özgü bir
hesaptır.
966 ALIM
SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
ARAÇLARDAN BORÇLAR – TÜRK PARASI
Alım satım amaçlı
türev finansal araçlar aşağıda
belirtilen yardımcı hesaplarda
izlenirken, bunların ilgili Türkiye
Muhasebe Standardı uyarınca
değerlemeye tabi tutulmasından doğan
farklar ilgili bilânço hesabı ile
ilgili kâr/zarar hesabı karşılıklı
çalıştırılmak suretiyle
muhasebeleştirilir. Karma bir
finansal aracın unsuru olan saklı
türevler, ilgili Türkiye Muhasebe
Standardı hükümleri çerçevesinde
asıl finansal araçtan ayrıştırılmak
suretiyle muhasebeleştirilir.
VADELİ DÖVİZ ALIM SATIM İŞLEMLERİ
Bankanın vadeli
olarak aldığı veya sattığı
dövizlerin, bankaca belirlenen
vadeli kur üzerinden Türk parası
karşılıklarının izlendiği bir
hesaptır.
SWAP
ALIM SATIM İŞLEMLERİ
İleride bir tarihte
ters işlemle satılan paranın geri
alınması şartıyla, bir paranın başka
bir para ile aynı gün içinde
değişimi işlemleri para swapları
hesaplarında izlenir. Aynı miktarda
ve aynı vadedeki, ayrıca aynı geri
ödeme miktarına sahip borcun faiz
ödemelerinin veya bazen de geri
ödeme taksitlerinin karşılıklı
olarak değiştirilmesi işlemi olan
faiz swapları faiz swapları
hesaplarında izlenir.
FUTURES PARA SÖZLEŞMESİ İŞLEMLERİ
Standart miktardaki
yabancı paranın gelecekteki bir
tarihte teslimi ile ilgili
sözleşmelerden kaynaklanan işlemler
bu hesapta izlenir. Sözleşmenin
alındığı ya da satıldığı gündeki
döviz kuru esas alınır.
FUTURES FAİZ ALIM SATIM SÖZLEŞMESİ
İŞLEMLERİ
Futures para işlemleri ile benzer
niteliklere sahip olan ancak futures
sözleşmelerinde teslimleri
belirtilen menkul değerlerin (Hazine
Bonoları, Devlet Tahvilleri)
standartlaşmış miktarlarının faizi
bu hesapta izlenir.
PARA
VE FAİZ OPSİYONLARI
Bir finansal aracın gelecekte
belirlenen bir tarihte veya bu
tarihten daha evvel, önceden
belirlenmiş bir fiyattan satılması
veya satın alınması hakkını veren
opsiyon sözleşmelerinin kaydına özgü
bir hesaptır. Sözkonusu opsiyon
hesapları satıcı (keşideci) taraf
ile alıcı (lehdar) tarafın
sözleşmelerinin izlenmesi amacıyla
iki bölüme ayrılmıştır.
DİĞER
Yukarıda açıklanan
işlemler dışında kalan, limitli faiz
işlemleri, futures hisse senedi
endeksine ilişkin işlemler gibi
faize ve dövize dayalı türev
işlemler bu bölümde izlenir.
972 TEMİNAT
MEKTUPSUZ PREFİNASMAN KREDİLERDEN
BORÇLAR – TÜRK PARASI
Bankanın teminat
mektubu vermeksizin Türk parası
prefinansman kredilerine verdiği
garantilerin kaydına özgü bir
hesaptır. Bu hesap 970 Teminat
Mektupsuz Prefinansman Kredilerden
Alacaklar - T.P. hesabıyla
karşılıklı çalışır.
975 DÖVİZE
ENDEKSLİ KREDİLERDEN ALACAKLAR -
YABANCI PARA
Bankaların
kullandırdıkları dövize endeksli
kredi tutarlarının istatistikî
amaçla izlenmesi amacıyla kullanılan
hesaptır. Hesap bakiyesi, dövize
endeksli kredilerin yabancı para
tutarını gösterir.
980
TAAHHÜTLERDEN BORÇLAR – TÜRK PARASI
Taahhütlerden
borçlar bölümü “Cayılamaz
Taahhütler” ve “Cayılabilir
Taahhütler” olmak üzere iki alt
bölüme ayrılmıştır. Taahhütlerin
ilgili yardımcı hesapları aşağıda
açıklanmıştır.
98000 VADELİ
AKTİF DEĞERLER ALIM – SATIM
TAAHHÜTLERİMİZ
Belirli
bir tarihte kredi, menkul değer veya
diğer bir varlığın önceden
kararlaştırılmış şartlarda yapılmış
alım satım sözleşmeleri bu hesaba
kaydolunur. Bu kapsamda, valörlü
döviz ve menkul değer alım satım
işlemleri bu hesapta izlenir.
İlgili
Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca
finansal varlıkların elde
edilmesinde bunların teslimatının
piyasada ya da mevzuatta belirlenmiş
genel geçerli koşullar gereği
belirli bir süre içinde yapılmasını
gerektiren sözleşmeler de bu hesapta
muhasebeleştirilir. Teslim tarihine
göre muhasebeleştirilen finansal
varlıkların işlem tarihi ile teslim
tarihi arasında rayiç değerlerinde
meydana gelen değişiklikler, ilgili
varlığın değerlemesinde kullanılan
esasa göre kaydedilir.
98001 VADELİ
MEVDUAT ALIM-SATIM TAAHHÜTLERİMİZ
Bir tarafın diğer
tarafa önceden belirlenmiş bir
tarihte ve faiz haddi ile mevduat
yapmasına ilişkin sözleşmelerin
kaydolunduğu hesaptır.
98002 İŞTİRAK
VE BAĞLI ORTAKLIKLARIMIZ (Satılmaya
hazır menkul değer niteliğindeki
ortaklıklar dâhil) SERMAYESİNE
İŞTİRAK TAAHHÜTLERİMİZ
Bankanın
iştiraklerine ve bağlı
ortaklıklarına (satılmaya hazır
menkul değer niteliğindeki
ortaklıklar dâhil) olan Türk parası
sermaye taahhütlerinin henüz
ödenmemiş kısımları bu hesapta
izlenir.
98003
KULLANDIRMA GARANTİLİ KREDİ TAHSİS
TAAHHÜTLERİMİZ
Bankaca borçluya
karşı ödeme yapılmasını sağlayan
cayılamaz kesin tahsis taahhüdünü
içeren ve bankanın müşterisine
tahsis ettiği, fakat müşterisi
tarafından henüz kullanılmayan kredi
kısmını gösteren bir hesaptır. Genel
kredi sözleşmesi uygulaması dışında
müşteri ile banka arasında özel bir
kredi sözleşmesi anlaşması yapılması
ve bankanın her an krediyi kullanıma
hazır tutması şeklindeki ve bu
krediden cayılmasının sözkonusu
olmadığı kredi taahhütleri bu
hesapta izlenir.
98004 MENKUL
KIYMET İHRACINA ARACILIK
TAAHHÜTLERİMİZ
Bankaların, firmaların ihraç
ettikleri menkul kıymetlere aracılık
taahhütleri bu hesapta izlenir.
98005 ZORUNLU
KARŞILIKLAR ÖDEME TAAHHÜTLERİMİZ
Bankaların Türkiye
Cumhuriyet Merkez Bankası'na
yatırmakla yükümlü oldukları Türk
parası zorunlu karşılıklardan henüz
yatırılma süresi dolmayanlar ile
yatırılma süresi dolanlar bu hesapta
izlenirler.
98006 ÇEKLER
İÇİN ÖDEME TAAHHÜTLERİMİZ
Çek mevzuatı
uyarınca, bankaların süresinde ibraz
edilen çekin karşılığının
bulunmaması halinde, her çek yaprağı
için ödemekle yükümlü oldukları
tutarlar bu hesapta izlenir.
98007 İHRACAT
TAAHHÜTLERİNDEN KAYNAKLANAN VERGİ VE
FON YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Gerçekleştirilmeyen
ihracat taahhütlerinden doğması
beklenen ve ilgili mevzuat uyarınca
bankaların müteselsilen sorumlu
olduğu vergi ve fonlar ile bunların
ceza ve gecikme faizlerine ilişkin
tutarlar kesinleştikleri tarihe
kadar bu hesapta izlenir. Ödenmesi
kesinleşen yükümlülükler “Ödenecek
Vergi, Resim, Harç ve Primler”
hesabına aktarılır.
98010 KREDİ
KARTLARI HARCAMA LİMİTİ
TAAHHÜTLERİMİZ
Kredi kartlarının
hamiline teslim tarihinden itibaren,
tahsis edilen harcama limiti tutarı
bu hesapta izlenir. Kredi kartı
hamili tarafından taksitli veya
taksitsiz olarak yapılan harcama
tutarları, satış belgesinin
düzenlendiği veya harcama bilgisinin
bankaya ulaştığı tarihte bu hesaptan
indirilir. Nakit çekme olanağı veren
kredi kartlarında hamilin nakit
çektiği andan itibaren aynı uygulama
gerçekleştirilir.
98011 KREDİ
KARTLARI VE BANKACILIK HİZMETLERİNE
İLİŞKİN PROMOSYON UYGULAMALARI
TAAHHÜTLERİ
Kredi
kartı hamillerinin yapmış oldukları
harcama tutarları karşılığında ya da
verilen bankacılık hizmetleri
nedeniyle bankanın ödül veya benzeri
adlar altında yeni mal ve hizmet
alımının finanse edilmesine yönelik
ödemeyi taahhüt ettiği tutarların,
bu amaçla üye işyerlerinden tahsil
edilen tutarlar ile 35030 Kredi
Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine
İlişkin Promosyon Uygulamaları
Karşılığı hesabına aktarılan
tutarlar düşüldükten sonra kalan
kısmı bu hesapta izlenir. Takip
hesaplarına aktarılan kredi kartı
alacaklarına ilişkin taahhütler ters
kayıt yapılmak suretiyle kapatılır.
98020 AÇIĞA
MENKUL KIYMET SATIŞ TAAHHÜTLERİNDEN
ALACAKLAR
Açığa menkul kıymet
satışından kaynaklanan ve henüz
takas ve nakit hareketi
gerçekleşmemiş işlemlere ilişkin
alacak taahhütleri bu hesapta
izlenir.
98030 AÇIĞA MENKUL
KIYMET SATIŞ TAAHHÜTLERİNDEN BORÇLAR
Açığa menkul kıymet
satışından kaynaklanan ve henüz
takas ve nakit hareketi
gerçekleşmemiş işlemlere ilişkin
borç taahhütleri bu hesapta izlenir.
98049 DİĞER
CAYILAMAZ TAAHHÜTLERİMİZ
Yukarıda
belirtilenler dışında kalan
bankaların diğer cayılamaz
taahhütleri bu hesapta izlenir.
98050
CAYILABİLİR KREDİ TAHSİSİ
TAAHHÜTLERİMİZ
Kredi sözleşmesine
başlangıçta veya sonradan konulan
özel bir şarta bağlanmış olan ve bu
şartın yerine getirilmemesi halinde
cayılabilir hale gelen kredi tahsis
taahhütleri bu hesaba kaydedilir.
98099 DİĞER
CAYILABİLİR TAAHHÜTLERİMİZ
Yukarıda
belirtilenler dışında bankaların
diğer cayılabilir taahhütleri bu
hesapta takip edilir.
982 EMANET
VE REHİNLİ KIYMETLER – TÜRK PARASI
98211 KABUL
EDİLEN AVALLER, KEFALETLER VE
GARANTİLER
Bankanın kredi
müşterileri lehine verilen ve banka
tarafından kabul edilen avaller,
kefaletler ve garantiler bu hesapta
izlenir. Hesap, 984 Emanet ve
Rehinli Kıymet Verenler/Bırakanlar –
T.P. hesabı ile karşılıklı olarak
çalışır.
982002 TAHSİLE
ALINAN ÇEKLER
Bankaya müşteri
tarafından ibraz edilen diğer
bankalar üzerine keşideli çeklerin
bedelleri ile provizyonu alınmamış
bulunan şubeler üzerine keşideli
çeklerin bedelleri bu hesaba borç
984 Emanet ve Rehinli Kıymet
Verenler / Bırakanlar - T.P.
hesabına alacak vererek
muhasebeleştirilir. İbraz edilen
çekler, takas müdürlüğünden
provizyonun alınmasını müteakip
tahsilât aşamasına kadar bilânço
içinde ilgili geçici hesaplarda
izlenir.
Diğer banka çekleri
tahsil edildiğinde bu hesap ile
geçici hesaplar kapatılır ve tahsil
edilen tutar ilgili müşteri mevduat
hesabının alacağına kaydedilir.
984 EMANET
VE REHİNLİ KIYMET VERENLER /
BIRAKANLAR – TÜRK
PARASI
Bankaya saklanmak
veya üzerinde işlem yapılmak
amacıyla bırakılan kıymetler ile
bankaya kredi ve diğer işlemler
nedeniyle rehnedilen veya ipotek
verilen kıymetlerin, sahipleri
açısından izlendiği bir hesaptır.
Hesap 982 Emanet ve Rehinli
Kıymetler – T.P. hesabı ile
karşılıklı çalışır.
986
REPO VE
TERS REPO İŞLEMLERDEN ALACAKLAR
–TÜRK PARASI
Repo ve ters repo
işlemlerinden alacaklar nominal
tutarları üzerinden istatistiki
amaçla bu hesapta izlenir.
988
REPO VE
TERS REPO İŞLEMLERDEN BORÇLAR–TÜRK
PARASI
Repo ve
ters repo işlemlerinden borçlar
nominal tutarları üzerinden
istatistiki amaçla bu hesapta
izlenir.
992
SINIRLAMALARA TABİ OLMAYAN
KREDİLERDEN ALACAKLAR – TÜRK PARASI
Kanunun ilgili
hükümleri uyarınca sınırlamaya tabi
olmayan krediler “1 Krediler” hesap
grubu içerisindeki ilgili hesaplar
yanında bu hesapta da izlenir. Bu
hesap, 994 Sınırlamaya Tabi Olmayan
Kredilerden Borçlar – T.P. hesabı
ile karşılıklı çalışır.
996
DİĞER BİLANÇO DIŞI HESAPLARDAN
ALACAKLAR – TÜRK PARASI
Yukarıdaki
hesaplarda yer almayan diğer bilânço
dışı hesaplar ile menkul kıymetler
yatırım fonlarının Türk parası
faaliyetleri de bu hesapta izlenir.
Bu hesap 998 Diğer Bilânço Dışı
Hesaplardan Borçlar – T.P. hesabıyla
karşılıklı çalışır.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Çeşitli ve Son Hükümler
Yürürlükten kaldırılan tebliğ
MADDE 10-
(1) 22/6/2002 tarihli ve 24793
mükerrer sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Tekdüzen Hesap Planı ve
İzahnamesi Hakkında Tebliğ
yürürlükten kaldırılmıştır.
Yürürlük
MADDE 11-
(1) Bu Tebliğ 1/1/2007 tarihinden
geçerli olmak üzere yayımı tarihinde
yürürlüğe girer.
Yürütme
MADDE 12-
(1) Bu Tebliğ hükümlerini Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu
Başkanı yürütür. |
