|
Sermaye Piyasası Kurulundan :
YATIRIM FONLARINA İLİŞKİN
ESASLAR TEBLİĞİNDE
DEĞİŞİKLİK YAPILMASINA DAİR
TEBLİĞ
(SERİ: VII, NO: 34)
MADDE 1 –
19/12/1996 tarihli ve 22852 sayılı Resmî Gazete’de
yayımlanan Seri: VII, No: 10 sayılı Yatırım
Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliğinin 43 üncü
maddesinin birinci fıkrasının (b) bendinin (4)
nolu alt bendi aşağıdaki
şekilde değiştirilmiş ve (b) bendine (4)
nolu alt bentten sonra
gelmek üzere aşağıdaki paragraf eklenmiş olup mevcut
son paragraf buna göre teselsül ettirilmiştir.
"4) Sözleşmelerin fonun fiyat açıklama
dönemlerinde makul değeri üzerinden nakde
dönüştürülebilir olması zorunludur."
"Garantili yatırım fonları ve koruma
amaçlı yatırım fonlarının portföylerine borsa
dışından alınan sözleşmelerin bu bendin (2) ve (4)
nolu alt bentlerinde
sayılan niteliklere uygunluğunu tevsik edici tüm
bilgi ve belgeler, sözleşmelerin portföye dahil
edilmelerini takip eden 10 işgünü içinde Kurula
gönderilir. Gerekli nitelikleri taşımadığı Kurulca
tespit edilen sözleşmeler fon portföyünden
çıkarılarak Kurulumuz düzenlemelerine uygun olan
sözleşmeler portföye dahil edilir. Sözleşmelerin
portföyden çıkarılması nedeniyle doğan masraf ve
zararlar fon malvarlığına yansıtılamaz."
MADDE 2 –
Aynı Tebliğin 45 inci maddesinin birinci fıkrasının
(e) bendi aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
"e) Bunlar dışında kalan sermaye
piyasası araçları piyasa fiyatını en iyi yansıtacak
şekilde fon kurulu tarafından belirlenecek esaslar
çerçevesinde değerlenir. Garantili yatırım
fonlarının ve koruma amaçlı yatırım fonlarının
portföylerine borsa dışından alınan ters repo,
opsiyon ve forward
sözleşmeleri ile Kurulca uygun görülen diğer sermaye
piyasası araçlarının güvenilir ve doğrulanabilir bir
yöntemle değerlemeye tabi tutulması zorunludur.
Kurucu, değerleme yöntemlerinin güvenilirliğinin ve
doğrulanabilirliğinin sağlanması için gerekli
tedbirleri almakla yükümlüdür."
MADDE 3 –
Aynı Tebliğin 46/A
maddesi aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
"Bağımsız denetim yapılan dönemlerde
aşağıdaki hususlara ilişkin bilgileri ve bağımsız
denetçi görüşünü içeren bir rapor hazırlanır ve
bağımsız denetim raporu ile birlikte Kurula
gönderilir.
a) Fon portföylerindeki varlıkların
Kurulca belirlenen esaslara uygun olarak saklanıp
saklanmadığı.
b) Borsa dışında taraf olunan
sözleşmelerin Tebliğin 43. maddesinin (b)
bendinin (3) numaralı alt bendinde yer alan
niteliklere uygunluğunun sağlanması için fon
içtüzüklerinde belirlenen yöntemlerin uygulanıp
uygulanmadığının tespiti de dahil olmak üzere birim
pay değerinin mevzuata, içtüzük ve
izahnamede belirlenen
değerleme ilkelerine uygun olarak hesaplanıp
hesaplanmadığı.
c) Risk kontrol sistemini de içeren iç
kontrol sistemi.
Bu madde kapsamında hazırlanacak
bağımsız denetim raporlarında Kurulun bağımsız
denetim standartları ile ilgili düzenlemelerine
uyulur.
Ayrıca, fon içtüzüğünde belirlenen vade
sonunda başka bir fona dönüşecek olan garantili
yatırım fonları ve koruma amaçlı yatırım fonları
Kurulun bağımsız denetim standartları düzenlemeleri
kapsamında özel bağımsız denetime tabidir."
MADDE 4 –
Bu Tebliğ yayımı
tarihinde yürürlüğe girer.
MADDE 5 –
Bu Tebliğ hükümlerini
Sermaye Piyasası Kurulu yürütür. |
