27 Eylül 2008 CUMARTESİ |
Resmî Gazete |
Sayı : 27010 |
Maliye
Bakanlığından:
MALİ SUÇLARI
ARAŞTIRMA KURULU GENEL TEBLİĞİ
(SIRA NO: 6)
1. Konu
9/1/2008
tarihli ve 26751 sayılı Resmî Gazete’de
yayımlanarak 1/4/2008 tarihinde
yürürlüğe giren Suç Gelirlerinin
Aklanmasının ve Terörün Finansmanının
Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında
Yönetmeliğin (Bundan sonra Yönetmelik
olarak anılacaktır.) dördüncü bölümünde
şüpheli işlem bildirimine ilişkin
esaslar yer almaktadır.
Yönetmeliğin 27 nci maddesinde Mali
Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı’nın
(Bundan sonra Başkanlık olarak
anılacaktır.) şüpheli işlem tipleri
belirlemeye; 28 inci maddesinde de
Maliye Bakanlığı’nın şüpheli işlem
bildirim formlarının düzenlenmesine,
bildirimlerin elektronik ortam ve bilgi
iletişim araçları kullanılarak yapılması
zorunluluğu getirilmesine ve
bildirimlerde elektronik imza
kullanılmasına ilişkin usul ve esasları
yükümlüler bazında ayrı ayrı belirlemeye
yetkili olduğu belirtilmiştir.
Bu Tebliğin
konusunu da Yönetmelik uyarınca yükümlü
sayılanlar tarafından, suç gelirlerinin
aklanmasının ve terörün finansmanının
önlenmesi kapsamında şüpheli işlem
bildiriminde bulunulması yükümlülüğünün;
etkin, zamanında ve uygun şekilde yerine
getirilmesine yönelik açıklamalar
oluşturmaktadır.
2. Şüpheli İşlem
Şüpheli
işlem, yükümlüler nezdinde veya bunlar
aracılığıyla yapılan veya yapılmaya
teşebbüs edilen işleme konu
malvarlığının; yasa dışı yollardan elde
edildiğine veya yasa dışı amaçlarla
kullanıldığına,
terörist eylemler için ya da
terör örgütleri, teröristler veya terörü
finanse edenler tarafından
kullanıldığına veya bunlarla ilgili ya
da bağlantılı olduğuna dair herhangi bir
bilgi, şüphe veya şüpheyi gerektirecek
bir hususun bulunması halidir.
3. Şüpheli
İşlemleri Bildirim Zamanı
Şüpheli
işlemler, Yönetmeliğin 4 üncü maddesinde
sayılan yükümlüler tarafından; işleme
ilişkin şüphenin oluştuğu tarihten
itibaren en geç on iş günü içinde,
gecikmesinde sakınca bulunan hallerde
ise derhal Başkanlığa bildirilecektir.
4. Şüpheli İşlem
Tipleri
Yükümlülerin suç gelirlerinin aklanması
ve terörün finansmanında araç olarak
kullanılmaları riskine karşı ortak bir
tutum, anlayış ve işbirliği içinde
olmalarının sağlanması ve şüpheli
işlemlerin tespitinde yükümlülere
yardımcı olunması amacıyla ekte (EK:1)
yer alan şüpheli işlem tipleri
belirlenmiştir.
Belirlenen
şüpheli işlem tipleri rehber mahiyetinde
olup,
şüphe veya şüpheyi gerektirecek makul
bir sebebin olup olmadığının
değerlendirilmesinde bunların
yükümlülere yardımcı olması
amaçlanmıştır. Bu nedenle yükümlülerin,
şüpheli işlemlerin tespitinde
kendilerini bu Tebliğ ile belirlenen
şüpheli işlem tipleri ile
sınırlandırmamaları; şüphe doğuran
işlem, sayılan tiplerden herhangi birine
uymasa dahi şüpheli işlem bildiriminde
bulunmaları gerekmektedir.
İşlemlerin
şüpheli işlem tiplerine uygunluğu
değerlendirilirken Yönetmelikte yer alan
müşterinin tanınmasına ilişkin esaslar
göz önünde bulundurulmalı ve
değerlendirme müşteri ve işlem bazında
yapılmalıdır. Bir başka deyişle, işlemin
şüpheli olup olmadığı
değerlendirilirken; müşterinin profili
ve faaliyet hacmi, işlemin niteliği ile
müşterinin bilinen faaliyetleri
kapsamında veya faaliyeti ile orantılı
olup olmadığı veya kimlere menfaat
sağladığı, sektörün özellikleri ve daha
önceki tecrübeler gibi hususların da
dikkate alınması gerekmektedir. Yapılmak
istenen işlemin uluslararası niteliğinin
bulunması durumunda, bu işlemin
müşterinin işinin bir parçası olup
olmadığına da bakılmalıdır.
Şüpheli
işlem kavramında geçen işlem ifadesi tek
bir işlem ile sınırlı olmayıp, şüphe
veya şüpheyi gerektiren makul bir
sebebin olup olmadığı, gerektiğinde
birden çok işlem bir arada ele alınmak
suretiyle de değerlendirilir. Örneğin
tek tek bakıldığında şüphe arz etmeyen
bir dizi havale işlemi, birlikte
değerlendirildiğinde şüphe arz edebilir.
Tebliğ
ekinde yer alan şüpheli işlem tipleri
belirlenirken öncelikle tüm yükümlü
gruplarına yönelik genel mahiyette
şüpheli işlem tiplerine yer verilmiştir.
Genel mahiyette şüpheli işlem tipleri;
müşteri profiline ve işlemlere ilişkin
tipleri içermektedir. Müşteri profiline
ilişkin tipler, kişi özelinde dikkat
edilmesi gereken hususlarla, işlemlere
ilişkin tipler ise müşteriden ziyade
yapılmak istenen işlemin niteliğiyle
ilgilidir.
İkinci
olarak, yükümlülerin faaliyet alanları
ve bu alanlarda gerçekleştirilen
işlemlerin özellikleri de dikkate
alınmak suretiyle, bazı yükümlü
grupları için sektörel şüpheli işlem
tipleri belirlenmiştir. Sektörel
mahiyette şüpheli işlem tipi
belirlenmemiş olan yükümlü gruplarında,
genel mahiyetteki şüpheli işlem tipleri
esas alınacaktır.
Son olarak,
terörün finansmanı açısından önem arz
eden ve yine tüm yükümlü gruplarınca
dikkate alınacak olan şüpheli işlem
tiplerine yer verilmiştir.
5. Şüpheli İşlem
Bildirimine İlişkin Usul ve Esaslar
5.1. Bildirimde
Bulunmadan Önce Yapılacak İşlemler
5.1.1. Genel
Olarak
Yükümlüler,
şüpheli bir işlemle karşılaştıklarında,
işlem hakkında yetki ve imkânları
ölçüsünde araştırma yaptıktan sonra,
edinilen bilgi ve bulgular çerçevesinde,
Şüpheli İşlem Bildirim Formu (ŞİBF)
doldurmak suretiyle Başkanlığa şüpheli
işlem bildiriminde bulunacaklardır.
Bildirim
sürecinde, işlemin niteliği veya müşteri
profiliyle ilgili daha ayrıntılı
araştırma yapılması gerekebilir. Yetki
ve imkânlar ölçüsünde yapılacak bu
araştırmanın amacı, şüpheyi
destekleyecek ek bulguların olup
olmadığını tespit etmektir. Araştırmalar
yapılırken müşterinin, hakkında
bildirimde bulunulacağından
şüphelenmesine neden olacak tutum ve
davranışlardan kaçınılması gerekir.
Yükümlüler
karşılaştıkları şüpheli işlemleri,
herhangi bir parasal sınır gözetmeksizin
ŞİBF doldurmak suretiyle Başkanlığa
bildireceklerdir.
Şüpheli
işlem bildirimini gerektiren durumlarda
yükümlüler, gerekli kimlik tespit
işlemlerini de yaparlar. Bildirime konu
şüpheli işlemin teşebbüs aşamasında
kaldığı ve gerçekleştirilmediği
durumlarda da kimlik tespiti yükümlülüğü
mümkün olduğu ölçüde yerine getirilir.
Bildirimde
bulunulan işlemle ilgili olarak yeni
bilgi ve bulgular elde edildiği
takdirde, tekrar ŞİBF doldurulur ve daha
önce yapılan bildirime ek olduğu
belirtilerek gecikilmeksizin Başkanlığa
gönderilir.
Birden çok
işlem bir arada ele alınarak
değerlendirildiğinde şüphe arz eden
işlemler için tek bir ŞİBF düzenlenir.
Şüpheyi
destekleyen bilgi ve belgeler ŞİBF’ye ek
yapılır.
Yükümlüler,
işleme konu malvarlığının suç
gelirlerinin aklanması ve terörün
finansmanıyla ilgili olduğuna dair belge
veya ciddi emare bulunması halinde,
Başkanlığı şüpheli işlem bildirim
formuyla (“çok ivedi” kaydı içerecek
şekilde) bilgilendirinceye kadar, talep
edilen işlemi gerçekleştirmekten imtina
ederler. Şüphelenilen bu işlemi
gerçekleştirmekten kaçınmanın imkânsız
olduğu ya da işlemi gerçekleştirmekten
imtina etmenin işlemin faydalanıcılarını
tespit etme çabalarını engelleyebileceği
durumlarda bilgilendirme, işlemden hemen
sonra da yapılabilir.
Şüpheli
işlem bildirimlerinde tüm yükümlüler
tarafından göz önünde bulundurulması
gereken yukarıdaki hususların yanı sıra
bildirim sürecinde dikkate alınacak
diğer hususlar yükümlüler itibariyle
aşağıda gösterilmiştir.
5.1.2. Uyum
Görevlisi Atanması Zorunlu Olan
Yükümlülerde Bildirim
Aşağıda
sayılan yükümlüler, Suç Gelirlerinin
Aklanmasının ve Terörün Finansmanının
Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum
Programı Hakkında Yönetmeliğin
Geçici 1 inci maddesi gereğince, en geç
1/12/2008 tarihine kadar uyum görevlisi
atamak zorunda olup, bu yükümlüler için
şüpheli işlem bildirim yükümlülüğü, uyum
görevlileri tarafından yerine
getirilecektir.
-
Bankalar (T.C. Merkez Bankası ile
kalkınma ve yatırım bankaları dahil),
-
Sermaye piyasası aracı kurumları,
-
Sigorta, reasürans ve emeklilik
şirketleri,
-
Posta ve Telgraf Teşkilatı Genel
Müdürlüğü
-
Bankalar dışında banka kartı veya
kredi kartı düzenleme yetkisini haiz
kuruluşlar,
-
Kambiyo mevzuatında belirtilen
yetkili müesseseler,
-
Ödünç para verme işleri
hakkındaki mevzuat kapsamındaki
finansman ve faktoring şirketleri,
-
Finansal kiralama şirketleri,
-
Sermaye piyasası mevzuatı
çerçevesinde takas ve saklama hizmeti
veren kuruluşlar.
Uyum
görevlisi atanan yükümlülerin şube,
acente, temsilci ve ticari vekilleri ile
benzeri bağlı birimlerinin şüpheli işlem
bildirim yükümlülüğü, uyum görevlisi
vasıtasıyla yerine getirilir.
Uyum görevlisi,
kendisine bildirilen veya resen
öğrendiği şüpheli olabilecek işlemler
hakkında, yetki ve imkânları ölçüsünde
araştırma yaparak edindiği bilgi ve
bulguları değerlendirmek ve şüpheli
olduğuna karar verdiği işlemleri
Başkanlığa bildirmekle görevli ve
yetkilidir.
Yukarıda
sayılan yükümlüler tarafından Başkanlığa
intikal ettirilecek şüpheli işlem
bildirimleri, uyum görevlileri
vasıtasıyla aşağıdaki usul ve esaslar
çerçevesinde yapılacaktır.
a) Uyum
görevlisi atanan yükümlü gruplarında
(şube, acente, temsilci ve ticari
vekilleri ile benzeri bağlı birimleri
dahil) şüpheli işlemle karşılaşılması
durumunda işlem, yükümlünün
belirleyeceği prosedür doğrultusunda
uyum görevlisine bildirilir.
Kurum
bünyesinde uyum görevlisine yapılacak
bildirimlerin usulü serbestçe
belirlenebilir. Ancak, sözlü bildirim
bir usul olarak belirlenemez. Bu
kapsamda e-posta veya dahili bildirime
imkan veren yazılımlar kullanılabilir.
Şu kadar ki dahili bildirim kuralları
yazılı olarak belirlenir ve tüm
çalışanlarca bilinmesi sağlanır.
Yükümlü
nezdinde veya aracılığıyla yüz yüze
olmayan işlemler yapılmasını mümkün
kılan internet bankacılığı, telefon
bankacılığı, ATM gibi interaktif
uygulamalar kullanılarak yapılan
işlemlerde veya izleme ve kontrol
faaliyetleri sırasında şüpheli bir
işlemin gerçekleştirildiğinin tespiti
halinde, durum yine belirlenecek dahili
prosedür doğrultusunda uyum görevlisine
bildirilir. Bu durumda kimlik
tespitinde, yükümlü bünyesinde mevcut
bilgi ve belgeler esas alınır.
b) Uyum
görevlisi kendisine bildirilen veya
resen öğrendiği şüpheli işlemi, yükümlü
bünyesinde mevcut diğer bilgi ve
belgeler ile ilgili kanun, yönetmelik,
tebliğ ve diğer mevzuatı göz önünde
bulundurmak suretiyle değerlendirir ve
değerlendirme sonucuna göre işlemin,
şüpheli işlem olarak Başkanlığa
bildirilmesine veya bildirilmemesine
karar verir. Uyum görevlisi, bu
değerlendirme sürecinde, yükümlü
bünyesindeki tüm birimlerden kendi görev
alanı ile ilgili her türlü bilgi ve
belgeyi talep edebilir. Bu kapsamda
kendisinden bilgi ve belge istenen
birimler de istenilen bilgi ve belgeleri
vermek ve uyum görevlisine gerekli
kolaylığı sağlamak zorundadır.
c) Uyum
görevlisince bildirimde bulunma kararı
verildiğinde ŞİBF düzenlenir. Düzenlenen
ve uyum görevlisi tarafından imzalanan
ŞİBF ile birlikte varsa ilave
değerlendirme, bilgi ve belgeler
Başkanlığa gönderilir.
5.1.3. Uyum
Görevlisi Atanması Zorunluluğu
Bulunmayan Yükümlülerde
Bildirim
Uyum
görevlisi atanması öngörülmeyen ve
Yönetmeliğin 4 üncü maddesinde sayılan
diğer yükümlülerde şüpheli işlem
bildirimi; gerçek kişi yükümlünün bizzat
kendisi, tüzel kişi yükümlünün kanuni
temsilcileri, tüzel kişiliği
bulunmayanların yöneticileri veya bunlar
tarafından yetkili kılınan görevlilerce
yerine getirilir.
Bildirim,
şüpheli işlemleri bildirmek zorunda
olanlara ait şube, acente, temsilci ve
ticari vekilleri ve benzeri bağlı
birimleri tarafından yapılır.
Yabancı
kişi veya kuruluşların Türkiye'de
faaliyet gösteren birimlerinin (şube,
acente gibi) yükümlü olması durumunda,
şüpheli işlemlere ilişkin bildirim bu
birimler tarafından yerine getirilir.
Bu
yükümlüler, şüpheli işlemleri ŞİBF
düzenleyerek Başkanlığa bildirirler.
ŞİBF düzenlendikten sonra form, işlemi
gerçekleştiren veya tespit eden kişi
veya görevli ile birlikte varsa bu
işlemin sonuçlandırılması konusunda imza
yetkisine sahip bir kişi tarafından
imzalanır.
5.2. Şüpheli İşlem
Bildirim Formunun Düzenlenmesi ve
Gönderilmesi
5.2.1. Şüpheli
İşlem Bildirim Formlarının Düzenlenmesi
Şüpheli
işlem bildiriminde bulunacak
yükümlülerce ekte (EK:2) yer alan örneğe
uygun ŞİBF doldurulur. Bildirime konu
şüpheli işlemin, birden çok işlemi
ihtiva etmesi veya birden fazla hesapla
ilgili olması gibi durumlarda, formun
ilgili alanlarının çoğaltılarak
kullanılması mümkündür. Başkanlık
ŞİBF’nin şekil ve muhteviyatında
değişiklik yapmaya yetkilidir.
Formun (A)
ila (G) bölümleri, form üzerindeki
açıklamalar dikkate alınarak doldurulur.
Formun (H)
bölümünde şüpheli işlem tipleri
başlıklar halinde gruplandırılmış olup,
bildirime konu şüpheli işlem tipi bu
bölümde gösterilir.
Bildirime
konu şüpheli işlem, belirtilen
gruplardan hangisine uygun düşüyorsa
öncelikle ilgili gruba ilişkin seçeneğin
önündeki boş karenin içine (X) işareti
konulur. Daha sonra söz konusu seçeneğin
"Şüpheli İşlem Tip Numarası" kısmına,
Tebliğ ekinde (EK:1) yer alan şüpheli
işlem tipinin numarası yazılır.
Örneğin
müşterinin, yaptığı işlemlerden kar
amacı gütmediği, yatırımlarının riskini
ve maliyetlerini umursamaz göründüğü
izlenimi vererek makul olmayan ve
çoğunlukla zararla sonuçlanan dikkat
çekici emirler vermesi, bu yönde
işlemler gerçekleştirmesi durumunda,
ŞİBF’nin (H) bölümünün “Sermaye
Piyasalarına İlişkin Tipler”
seçeneğinin önündeki boş karenin içine
(X) işareti konulur. "Şüpheli İşlem
Tipinin Numarası" kısmına ise söz konusu
şüpheli işlem tipine karşılık gelmek
üzere, tip numarası olan “5.1” yazılır.
Yükümlü
nezdinde gerçekleştirilen şüpheli bir
işlemin, farklı bölümler altında sayılan
(genel mahiyette, sektörel mahiyette
veya terörün finansmanı ile bağlantılı)
tiplerle ilişkili olması mümkündür. Bu
durumda, ilgisine göre, birden fazla
şüpheli işlem tipi işaretlenebilir ve
gerekli hususlar “AÇIKLAMA” kısmında
belirtilir.
İşaretleme
yapılırken, terörün finansmanı şüphesini
barındıran bir işlem, “Terörün
Finansmanı ile Bağlantılı Şüpheli İşlem
Tipleri” bölümünde yer alan tiplerle
açık bir şekilde örtüşüyor ise bu tip
işaretlenir. Ancak yapılmak istenen
işlem genel veya sektörel mahiyette
şüpheli işlem tipleri arasında
sayılmakla birlikte özellikle terörün
finansmanı şüphesi barındırıyor ise
ilgili şüpheli işlem tipi işaretlenir ve
bu husus “AÇIKLAMA” kısmında özellikle
belirtilir.
Şüpheli
işlem, üç bölüm halinde sayılan tiplerin
hiçbirine uymuyorsa, duyulan şüphe ve
işlemin mahiyetine ilişkin ayrıntılı
bilgi, “AÇIKLAMA” kısmına yazılır.
5.2.2. Şüpheli
İşlem Bildirim Formlarının Elden veya
Postayla Gönderilmesi
Düzenlenen
ŞİBF, elden veya taahhütlü postayla
“Mali Suçları Araştırma Kurulu
Başkanlığı, Maliye Bakanlığı, N Blok,
Dikmen Cad., 06100 Dikmen/ANKARA”
adresine ya da Başkanlığın (312) 415 25
35 veya (312) 415 25 36 nolu faksına
gönderilir. Faksla gönderilen ŞİBF'nin
aslı, ayrıca elden ya da taahhütlü
postayla da Başkanlığa intikal
ettirilir.
Şüpheli
işlem bildiriminde bulunan yükümlülere
Başkanlıkça, bildirimin kayda alındığına
dair bilgi verilir.
5.3. Şüpheli İşlem
Bildirim Formlarının Elektronik Ortamda
Gönderilmesi
Yönetmeliğin 28 inci maddesinde Maliye
Bakanlığı, şüpheli işlem bildirimlerinin
elektronik ortam ve bilgi iletişim
araçları kullanılarak yapılması
zorunluluğu getirilmesine ve şüpheli
işlem bildirimlerinde elektronik imza
kullanılmasına ilişkin usul ve esasları
yükümlüler bazında ayrı ayrı belirlemeye
yetkili kılınmıştır. Aynı madde uyarınca
Başkanlıkça, bildirimlerin elektronik
ortamda gönderilmesine yönelik rehberler
çıkarılabilir, bu rehberler elektronik
ortamda yayımlanabilir ve bildirimler bu
rehberlere uygun şekilde yapılır.
Söz konusu
düzenlemelere istinaden, ilk aşamada
bankaların (T.C. Merkez Bankası ile
kalkınma ve yatırım bankaları hariç)
şüpheli işlem bildirimlerinin, uyum
görevlileri tarafından elektronik ortam
ve bilgi iletişim araçları kullanılarak
yapılması uygun görülmüştür.
Tebliğin
“5.1.1” ve “5.1.2” bölümlerinde
açıklanan usul ve esaslar, şüpheli
işlemlerin uyum görevlilerince
elektronik ortamda bildiriminde de
geçerlidir.
Bankaların
uyum görevlileri, Başkanlıkça
oluşturulacak olan sistemde kullanıcı
olarak tanımlanacak, kendilerine
kullanıcı adı ve şifresi verilecek ve
doğrudan Başkanlığın kendilerine
sağladığı web uygulaması ekranlarını
kullanarak veya Başkanlığın bilgi işlem
sistemi üzerinden yükümlülerle
elektronik bilgi alışverişini güvenli ve
özel bir ortamda gerçekleştirilmesini
sağlayan elektronik kasa üzerinden
şüpheli işlem bildiriminde
bulunacaklardır.
Yükümlüler,
elektronik ortamda şüpheli işlem
bildirimi yapılmasına imkân veren erişim
sistemlerinin kendileri nezdinde etkin
ve güvenli bir şekilde çalışmasını temin
için gerekli tedbirleri almak
zorundadırlar.
Elektronik
ortamda şüpheli işlem bildiriminde
bulunulmasına imkân veren sistemin ne
şekilde kurulacağı ve kullanılacağı,
uygulamanın içerdiği standartlar,
kullanılacak şüpheli işlem bildirim
formu, formun ne şekilde düzenleneceği,
Başkanlığa ne şekilde aktarılacağı,
formun yanı sıra elektronik ortamda
gönderilmesi gereken diğer belgeler ve
elektronik imza kullanımı gibi hususlar
ile uygulamanın ne zaman başlayacağı,
Başkanlıkça hazırlanacak uygulama
rehberleri ile yükümlülere
bildirilecektir.
Başkanlık
şüpheli işlemlerin elektronik ortamda
bildirimine ilişkin uygulama
rehberleriyle belirlenen usul veya
esaslarda herhangi bir değişiklik
öngördüğünde, bu hususlar yükümlüye
bildirilir ve şüpheli işlem
bildirimleri, belirlenen yeni usul ve
esaslar çerçevesinde gerçekleştirilir.
Şüpheli
işlem bildirimlerini elektronik ortamda
göndermesi uygun bulunan yükümlülerce,
söz konusu uygulama başlayıncaya
kadar, ekte (EK:2) de yer alan ŞİBF
kullanılacak ve form, Tebliğin “5.2.1.”
bölümüne uygun şekilde doldurularak
Tebliğin “5.2.2.” bölümünde belirtildiği
şekilde Başkanlığa intikal
ettirilecektir.
6. Yükümlülük
İhlalinde Uygulanacak Ceza
Yükümlülerce, 5549 sayılı Suç
Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi
Hakkında Kanunun
4 üncü maddesinin birinci fıkrasında yer
alan bildirim yükümlülüğü ile ikinci
fıkrasında yer alan gizlilik hükümlerine
riayet edilmemesi halinde anılan Kanunda
öngörülen cezalar uygulanacaktır.
7. Yürürlükten
Kaldırılan Tebliğler
Bu Tebliğin Resmi
Gazete’de yayımlandığı tarih itibarıyla;
a) 31/12/1997 gün ve
23217 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
1 ve 2 sıra numaralı Mali Suçları
Araştırma Kurulu Genel Tebliğleri,
b) 07/02/2002 gün ve
24664 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
3 sıra numaralı Mali Suçları Araştırma
Kurulu Genel Tebliği,
c) 10/11/2002 gün ve
24932 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
4 sıra numaralı Mali Suçları Araştırma
Kurulu Genel Tebliği ile
ç) 07/11/2007 gün ve
26693 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Terörün Finansmanına Yönelik Şüpheli
İşlemlerin Bildirimi Genel Tebliği’nin (II)
ve (III) üncü bölümleri
yürürlükten
kaldırılmıştır.
Tebliğ
olunur.
–––––––––––––––––––––––––––
Posta ve Telgraf Teşkilatı Genel
Müdürlüğü’nün şüpheli işlemleri uyum
görevlisi aracılığıyla bildirme
yükümlülüğü bankacılık faaliyetiyle
sınırlı olup, diğer faaliyetleriyle
ilgili olan ve bu Tebliğin (5.1.3)
bölümünde yer alan şüpheli işlem
bildirim yükümlülüğünün bu uyum
görevlisi üzerinden yapılması da
mümkündür.
4
18/10/2008 gün ve 26323 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanmıştır.
Ekleri
İçin
Tıklayın |